Pertanyaan Y = Ya T=Tidak TR = Tidak Relevan
Y T TR
Apakah terdapat tugas dan wewenang yang jelas untuk masing-masing bagian yang diterapkan dalam struktur organisasi dan uraian tugas (job description)?
Apakah ada pelatihan (training) untuk karyawan yang bertugas di bidangnya?
Apakah perusahaan melakukan perekrutan dengan selektif untuk mendapatkan calon yang berkompetensi dalam bidangnya? Apakah memiliki komite Audit?
Apakah perusahaan menggunakan mesin clock card yang diawasi penggunannya oleh Satpam?
Apakah terdapat otorisasi dari personel yang berwenang atas setiap penerimaan karyawan baru?
Apakah perubahan tarif dan upah serta pengurangan gaji diotorisasi oleh departemen personalia?
Apakah terdapat penggunaan password dalam penggunaan software pembuat daftar gaji?
Apakah Perusahaan menggunakan imprest payroll account?
Apakah ada pemisahan fungsi dan tanggungjawab antara pencatatan waktu hadir dengan fungsi operasi?
Apakah ada pemisahan fungsi dan tanggungjawab antara pembuat daftar gaji dengan fungsi pembayar gaji?
Apakah Dokumen dan catatan di pranomori?
Apakah ada verifikasi akurasi atas jam kerja dengan data lain sebelum dikirimkan kepada bagian payroll?
Apakah pembuatan daftar gaji dan upah diverifikasi kebenaran dan ketelitiannya oleh fungsi akuntansi?
Apakah melakukan back up file yang berhubungan dengan sistem penggajian?
Apakah terdapat pengelolaan dan pembaharuan sistem informasi secara terus-menerus?
Apakah semua dokumen-dokumen yang berhubungan dengan sistem penggajian di cetak dan dikirim ke bagian akuntansi sebagai dasar dalam pencatatan biaya gaji dan upah?
Apakah ada pemantauan Kinerja karyawan terhadap aktivitas yang berjalan sehari-hari?
Apakah ada auditor eksternal independen yang berpartisipasi dalam mengawasi kontrol dan aktivitas ?
Diisi Oleh:
