Pada Tanggal 30 September 2012 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2011(diaudit) Serta
untuk Periode yang Berakhir pada tanggal-tanggal tersebut/
As of September 30, 2012 (unaudited) and December 31, 2011 (audited), and For the
Periods Ended
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT Intiland Development Tbk dan Anak Perusahaan serta untuk periode yang berakhir 30 September 2012 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (diaudit).
1
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of PT Intiland Development Tbk and Its Subsidiaries for the period Ended September 30, 2012 (unaudited) and December 31, 2011(audited).
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Pada tanggal 30 September 2012 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (diaudit), serta untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut /
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - As of September 30, 2012 (Unaudited) and December 31, 2011 (Audited), and for the period ended
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 2
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian/Consolidated Statements of Comprehensive
Income
4
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity 5
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 6
Rp Rp
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Asset
Kas dan setara kas 200,817,275,641 2d,2g,2h,2p,3,4,29,44,46 106,174,916,664 Cash and cash equivalents Investasi jangka pendek 28,247,692,854 2h,3,5,29,44 28,554,879,074 Short-term investments Piutang usaha - pihak ketiga - setelah
dikurangi penyisihan kerugian penurunan Trade accounts receivable third parties -nilai sebesar Rp. 3.748.832.104 dan net of allowance for doubtful of accounts of Rp 4.851.996.089 pada tanggal 30 September 2e,2h,2p,3,6,12 Rp. 3,748,832,104,and Rp 4,851,996,089 as of 2012 dan 31 Desember 2011 349,028,426,296 19,29,37,43,44,46 325,885,107,430 September 30, 2012 and December 31, 2011
Piutang lain-lain 40,970,481,228 2h,3,7,29,44 129,316,492,421 Other accounts receivable Persediaan 1,704,128,561,246 2i,2p,2r,2u,8,17,19,46 1,579,406,374,198 Inventories
Uang muka 319,959,121,779 2p,9,46 412,330,136,137 Advances Pajak dibayar dimuka 36,702,131,595 2p,2x,10,46 38,096,410,810 Prepaid taxes Biaya dibayar dimuka 3,346,369,310 2l 4,399,285,300 Prepaid expenses
Total Aset Lancar 2,683,200,059,949 2,624,163,602,034 Total Current Asset
Aset Tidak Lancar Non Current Asset
Tanah yang belum dikembangkan 2,910,295,359,827 2k,2t,2v,11,19 2,454,557,757,980 Land for development Piutang dari pihak berelasi 3,636,060,231 2e,2h,3,12,29,43,44 3,636,060,231 Due from related parties
Investasi pada perusahaan asosiasi 215,099,469,753 2j,3,13 235,091,401,407 Investments in associated companies Investasi jangka panjang 706,565,000 2h,3,14,29,44 706,565,000 Long-term investments
Aset pajak tangguhan 3,855,036,185 2x,3,40 3,855,036,185 Deferred tax assets Properti Investasi - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar Investment properties - net of accumulated Rp 192.581.626.607 dan Rp 181.546.338.628 depreciation of Rp 192,581,626,607 pada tanggal 30 September 2012 dan Rp 181,546,338,628, as of September'30, 2012 31 Desember 2011 177,201,387,686 2m,2p,2r,3,17,35,46 184,919,242,752 and December 31, 2011
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar Property and equipment - net of accumulated Rp.130.085.232.536 dan Rp 117.128.956.804 depreciation of Rp 130,085,232,536 and pada tanggal 30 September 2012 dan 2n,2p,2r,3 Rp 117,128,956,804 as of September 30, 2012 31 Desember 2011 237,145,069,660 15,19,27,35,37,46 171,634,355,989 and December 31, 2011
Aset bangun kelola alih - setelah Property and equipment under build, operate dikurangi akumulasi penyusutan and transfer agreement - net of accumulated sebesar Rp 3.372.914.063 pada tanggal depreciation of Rp 3,372,914,063 as of 31 Desember 2011 0 2o,2p,2r,3,16 553,832,424 December 31, 2011
Goodwill - bersih 6,184,505,653 2c,18 6,184,505,653 Goodwill - net Aset program pensiun 376,764,579 2w,3,42 376,764,579 Pension plan assets
Aset lain-lain 6,675,112,988 6,230,617,474 Other assets
Total Aset Tidak Lancar 3,561,175,331,562 3,067,746,139,674 Total Non Current Asset
JUMLAH ASET 6,244,375,391,511 5,691,909,741,708 TOTAL ASSETS
Rp Rp
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Lancar Current Liabilities
Utang bank jangka pendek 429,927,617,259 2h,3,19,29,43 299,907,208,224 Short Term Bank loans Wesel bayar 7,000,000,000 2h,3,20,29,43 7,000,000,000 Notes payable
Utang usaha kepada pihak ketiga 176,146,029,059 2h,2p,3,21,29,43,45 107,999,005,320 Trade accounts payable to third parties Utang lain-lain 158,795,541,720 2h,2p,3,22,29,43,45 199,903,056,986 Others accounts payable
Utang pajak 67,340,734,361 2x,23 43,073,161,421 Taxes payable Biaya masih harus dibayar 21,538,079,807 2h,2p,2t,3,24,29,43,45 25,767,730,812 Accrued expenses Pendapatan diterima dimuka 7,919,889,744 2p,2u,25,45 13,982,388,914 Unearned revenues Uang muka penjualan 630,608,663,776 2p,2u,26,45 294,440,548,500 Sales advances Utang sewa pembiayaan 1,782,187,041 2h,2r,3,15,27,29,43 1,817,621,759 Lease liabilities
Total Liabilitas Lancar 1,501,058,742,767 993,890,721,936 Total Current Liabilities
Liabilitas Tidak Lancar Non Current Liabilities
Utang bank jangka panjang 635,230,627,398 2h,3,19,29,43 724,262,243,907 Long Term Bank loans Utang kepada pihak berelasi 99,220,000,000 2e,2h,3,12,29,42,43 99,220,000,000 Due to a related party Uang jaminan 33,590,779,147 2h,2p,3,28,29,43,45 30,346,495,449 Guarantee deposits
Liabilitas program pensiun dan Pension plan liabilities and
liabilitas imbalan pasca kerja 45,188,189,094 2w,2u,3,42 45,188,189,094 post-employment benefits obligation
Total Liabilitas Tidak Lancar 813,229,595,639 899,016,928,450 Total Non Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2,314,288,338,406 1,892,907,650,386 TOTAL LIABILITIES
Ekuitas Equity
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to owners of
pemilik entitas induk the Company
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of Rp 250 per share
Rp 250 per saham as of September 30, 2012 and
pada tanggal 30 September 2012 December 31, 2011
dan 31 Desember 2011
Modal dasar - 24.000.000.000 saham Authorized - 24,000,000,000 shares
pada tanggal 30 September 2012 as of September 30, 2012 and
dan 31 Desember 2011 December 31, 2011
Modal ditempatkan dan disetor
-10.365.854.185 dan 10.365.853.610 Issued and paid-up - 10,365,854,185 and saham pada tanggal 30 September 2012 10,365,853,610 shares as of
dan 31 Desember 2011 2,591,463,546,250 31 2,591,463,402,500 September 30, 2012 and December 31, 2011 Tambahan modal disetor-bersih 1,046,796,439,129 32,47 1,046,796,281,004 Additional paid-in capital-net
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficit)
Ditentukan penggunaannya 2,000,000,000 1,000,000,000 Appropriated Tidak ditentukan penggunaannya 188,627,276,159 79,147,742,156 Unappropriated Komponen ekuitas lainnya (1,959,758,262) 2h,5 (1,929,571,326) Other equity components
Jumlah 3,826,927,503,276 3,716,477,854,334 Total
Kepentingan non-pengendali 103,159,549,829 2c,30 82,524,236,988 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 3,930,087,053,105 3,799,002,091,322 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 6,244,375,391,511 5,691,909,741,708 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
PENDAPATAN USAHA 2u,34,46 REVENUES Pendapatan dari pengembangan 751,262,479,313 543,014,855,918 Development Income Pendapatan berkelanjutan 101,055,279,317 17 89,153,131,671 Recurring Income
Jumlah Pendapatan Usaha 852,317,758,630 632,167,987,589 Total Revenues
BEBAN PENGEMBANGAN DAN DEVELOPMENT EXPENSES AND
BEBAN LANGSUNG 2u,35,46 DIRECT EXPENSES
Beban pengembangan 412,409,908,008 312,228,741,214 Development Expenses Beban langsung 61,868,586,092 15,17 50,337,839,691 Direct Expenses Jumlah Beban Pokok Penjualan Dan
Beban Langsung 474,278,494,100 362,566,580,905 Total Cost of Sales and Direct Expenses
LABA KOTOR 378,039,264,530 269,601,406,684 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 2u,46 OPERATING EXPENSES
Penjualan 24,176,693,570 36 9,278,639,371 Selling
Umum dan administrasi 104,297,632,704 37,46,48 94,187,521,161 General and administrative
Jumlah Beban Usaha 128,474,326,274 103,466,160,532 Total Operating Expenses
LABA USAHA 249,564,938,256 166,135,246,152 INCOME FROM OPERATIONS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2u OTHER INCOME (EXPENSES) Penghasilan bunga 2,884,229,015 4,38 1,370,802,843 Interest income
Keuntungan penjualan aset tetap 158,910,686 2n,15 163,500,000 Gain on sale of property and equipment Kerugian kurs mata uang
asing - bersih (1,611,825,472) 2d,46 (1,046,142,010) Loss on foreign exchange - net Beban bunga (56,304,367,593) 19,27,39 (28,759,412,835) Interest expenses
Lain-lain - bersih 2,455,799,672 46 (407,748,894) Others - net
Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih (52,417,253,692) (28,679,000,896) Other Income (Expenses) - Net
EKUITAS PADA LABA BERSIH SHARE IN NET INCOME
PERUSAHAAN ASOSIASI 10,911,318,346 2j,13 10,540,596,061 OF ASSOCIATED COMPANIES
LABA SEBELUM PAJAK 208,059,002,910 147,996,841,317 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK (47,471,593,512) 2x,40,46 (35,351,654,792) TAX EXPENSE LABA TAHUN BERJALAN 160,587,409,398 112,645,186,525 NET INCOME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Laba yang belum direalisasi atas Unrealized gain on increase in
kenaikan nilai wajar efek (11,853,920) 5 - fair value of available for sale securities Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan (18,333,015) 2a - Translation adjustment
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 160,557,222,463 112,645,186,525 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba yang dapat diatribusikan kepada: Net income attributable to: Pemilik entitas induk 141,577,096,557 105,316,187,764 Owners of the Company Kepentingan non-pengendali 19,010,312,841 7,328,998,761 Non-controlling interest
160,587,409,398 112,645,186,525
Laba komprehensif yang dapat diatribusikan Comprehensive income attributable to: kepada:
Pemilik entitas induk 141,546,909,622 105,316,187,764 Owners of the Company Kepentingan non-pengendali 19,010,312,841 7,328,998,761 Non-controlling interest
160,557,222,463 112,645,186,525
LABA PER SAHAM DASAR 14 2y,40 10 BASIC EARNINGS PER SHARE
Ditempatkan Disetor/ Increase (Decrease) Arising from Karena Penjabaran Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan dan Disetor/ Additional in Fair Value Additional Laporan Keuangan/ Yang telah ditentukan Yang belum ditentukan Non-Pengendali/
Catatan/ Issued and Paid-in of Available Investment Translation penggunaannya/ penggunaannya/ Total Ekuitas/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Notes Paid-up Capital Capital for Sale Securities in a Subsidiary Adjustment Appropriated Unappropriated Total Equity Interests Total Equity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo pada tanggal 1 Januari 2011 - /
Balance as of January 1 , 2011 - 48 2,591,463,402,500 1,046,796,281,004 - - - 1,000,000,000 (60,844,569,322) 3,578,415,114,182 45,740,804,543 3,624,155,918,725 Akuisisi Saham Minoritas PT Grande Imperial
Acquisition of Minority Share PT Grande Imperial - - - (3,750,000,000) (3,750,000,000)
Akuisisi Saham PT Melati Anugrah Semesta 30 - - - 41,287,904,433 41,287,904,433
Acquisition of Share PT Melati Anugrah Semesta
Total comprehensive income - - - 105,316,187,764 105,316,187,764 7,328,998,761 112,645,186,525 Saldo pada tanggal 30 September 2011
Balance as of September30, 2011 2,591,463,402,500 1,046,796,281,004 0 0 0 1,000,000,000 44,471,618,442 3,683,731,301,946 90,607,707,737 3,774,339,009,683
Saldo pada tanggal 1 Januari 2012 - /
Balance as of January 1 , 2012 - 48 2,591,463,402,500 1,046,796,281,004 35,291,815 (1,957,400,000) (7,463,141) 1,000,000,000 79,147,742,156 3,716,477,854,334 82,524,236,988 3,799,002,091,322 Penjualan 32.5 % Investasi pada PT Estrella Enam Indonesia
Sales of 32.5% interest of PT Estrella Enam Indonesia 1c,30 - - - 1,625,000,000 1,625,000,000 Pelaksanaan Waran
Warrant execution 143,750 158,125 - - - 301,875 - 301,875 Penambahan Cadangan laba perusahaan
Addition of appropiated Retained Earning 33 - - - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - -Pembagian Deviden
Deviden 33 - - - (31,097,562,555) (31,097,562,555) - (31,097,562,555) Total laba komprehensif/
Total comprehensive income - - - (11,853,920) (18,333,015) - 141,577,096,557 141,546,909,622 19,010,312,841 160,557,222,463 Saldo pada tanggal 30 September 2012
Balance as of September 30, 2012 2,591,463,546,250 1,046,796,439,129 35,291,815 (1,969,253,920) (25,796,156) 2,000,000,000 188,627,276,158 3,826,927,503,276 103,159,549,829 3,930,087,053,105
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
Penerimaan dari pelanggan 1,162,524,339,568 631,844,461,223 Cash receipts from customers Pembayaran kepada pemasok, karyawan
dan lain-lain (913,423,027,604) (444,307,163,835) Cash paid to suppliers, employees and others
Kas dihasilkan dari operasi 249,101,311,964 187,537,297,388 Net cash generated from operations Pembayaran bunga (82,411,544,003) (31,625,511,858) Interest paid
Pembayaran pajak penghasilan (37,214,673,604) (48,625,843,759) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 129,475,094,357 107,285,941,771 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen dari perusahaan
asosiasi 32,528,250,000 7,596,400,000 Dividends received from associated companies Penambahan investasi jangka pendek 307,186,220 (1,250,000,000) Addition of short term investment
Penerimaan bunga 2,884,229,015 1,370,802,844 Interest received
Hasil penjualan aset tetap 225,577,353 163,500,000 Proceeds from sale of property and equipment Penambahan Investasi jangka panjang - (17,545,000,000) Acquisitions of Long term investment Uang Muka Pembelian Tanah - (555,365,989,453) Advanced for Land Acquisition Penambahan aset bangun kelola alih 400,681,131 (47,473,500) build, operate and transfer agreements Perolehan properti investasi (1,837,143,517) (4,004,149,664) Acquisitions of investment properties Penambahan aset tetap (36,391,314,674) (22,271,268,606) Acquisitions of property and equipment Pembayaran untuk peningkatan investasi
di perusahaan asosiasi - (10,676,663,750) Payment of additional investment in associated companies
Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (1,882,534,472) (602,029,842,129) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran kepada pihak berelasi - (202,705,740) Payments to related parties Penerimaan utang bank 139,586,815,492 602,988,830,554 Proceeds from bank loans Pembayaran utang bank (98,598,022,966) (46,683,402,554) Payments of bank loans
Penerimaan (pembayaran) utang lain-lain (41,119,369,186) (30,684,673,499) Increase in (payments of) other payables Penerimaan dari pelaksanaan waran 301,875 Proceeds from warrant excersice Pembayaran Deviden (31,097,562,555) Deividen Payment
Pembayaran utang sewa pembiayaan (747,354,718) (273,364,980) Payment of lease liabilities Kas Bersih Diperoleh dari (digunakan untuk) Net Cash Provided by (used in)
Aktivitas Pendanaan (31,975,192,058) 525,144,683,781 Financing Activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 95,617,367,827 30,400,783,423 CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 106,174,916,664 88,781,611,954 THE BEGINNING OF YEAR Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (975,008,850) - Effect of foreign exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 200,817,275,641 119,182,395,377 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Aktivitas investasi dan pendanaan yang Noncash investing and financing activities: tidak mempengaruhi kas:
Pemindahan tanah di Persediaan Transfer of inventories to
ke aset tetap 43,604,904,642 - property and equipment
Kapitalisasi beban bunga Interest capitalized
ke tanah yang belum dikembangkan 8,367,680,589 1,103,287,569 to land for development Kapitalisasi beban bunga ke persediaan 17,739,495,821 1,762,811,454 Interest capitalized to inventories
Penambahan aset tetap melalui Lease liabilities arising from
utang sewa pembiayaan 711,920,000 1,602,025,454 acquisition of property and equipment Reklasifikasi aset tetap ke properti Reclassification of property equipment
investasi 1,480,289,396 - to property investment
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Intiland Development Tbk (Perusahaan)
didirikan dalam rangka Undang-Undang
Penanaman Modal Asing No. 1 tahun 1967, juncto Undang-Undang No. 11 tahun 1970,
berdasarkan akta No. 118 tanggal
10 Juni 1983 dari Kartini Muljadi, S.H., notaris di Jakarta dengan nama PT Wisma Dharmala Sakti. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-6668-HT.01.01Th.83 tanggal 10 Oktober 1983. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan,
terakhir dengan Akta No. 34 tanggal
29 Juni 2010 dari Saniwati Suganda, S.H.,
notaris di Jakarta, sehubungan dengan
pemecahan saham Perusahaan. Akta
perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dengan surat
No. AHU-41809.AH. 01.02. Tahun 2010 tanggal 24 Agustus 2010.
PT Intiland Development Tbk (the Company) was established within the framework of the Foreign Capital Investment Law No. 1 year 1967, as amended by Law No. 11 year 1970, based on Notarial Deed No. 118 dated June 10, 1983 of Kartini Muljadi, S.H., a public notary in Jakarta, under the name of PT Wisma Dharmala Sakti. The Deed of Establishment was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. C2-6668-HT.01.01Th.83 dated October 10, 1983. The Company’s Articles of Association have been amended several times, most recently by Deed No. 34 dated June 29, 2010 from Saniwati Suganda, S.H., a public notary in Jakarta, in connection with the stock split of shares of the Company. These amendments were approved by the Minister of Justice and Human Rights Republic of Indonesia by letter No. AHU-41809.AH. 01.02. Year 2010 dated August 24, 2010.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan
Perusahaan terutama meliputi bidang usaha pembangunan dan persewaan perkantoran. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak 1 Oktober 1987 dengan aktivitas utamanya adalah industri real estat, sedangkan anak perusahaan menjalankan proyek-proyek sebagai berikut:
In accordance with article 3 of the Company’s Articles of Association, the scope of its activities is to engage in the construction and rental of office buildings. The Company
started its commercial operations on
October 1, 1987 with main activities in real estate industry, while the subsidiaries have real estate projects as follows:
Nama Proyek/Projects Lokasi/Location
PT Taman Harapan Indah Taman Semanan Indah Jakarta
PT Perkasa Lestari Permai Aeropilis Jakarta
PT Mutiara Raga Indah Pantai Mutiara Jakarta
Badan Kerjasama Mutiara Buana Regatta Jakarta
PT Sinar Puspapersada Talaga Bestari Tangerang
PT Gandaria Permai 1 Park Residence Jakarta
PT Dinamika Kencana Mandiri Puri Permata Indah Pacitan
PT Alamdharma Jatimsentosa Whiz Hotel Jogjakarta
PT Abadinugraha Ciptajaya Whiz Hotel Semarang
PT Estrella Satu Indonesia Whiz Hotel Jakarta
PT Estrella Tiga Indonesia Whiz Hotel Balikpapan
PT Estrella Lima Indonesia Whiz Hotel Jakarta
PT Estrella Enam Indonesia Whiz Hotel Palangkaraya
PT Estrella Tujuh Indonesia Whiz Hotel Bogor
PT Estrella Delapan Indonesia Whiz Hotel Makasar
PT Intiwhiz International Whiz Hotel Jakarta
PT Intiland Grande Graha Natura Surabaya
PT Intiland Sejahtera Kawasan Industri Nogro II Surabaya
PT Grande Family View Graha Family Surabaya
Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha Intiland. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusat beralamat di Intiland Tower, Penthouse, Jl. Jenderal Sudirman Jl. Jenderal Sudirman Kav. 32, Jakarta.
Perusahaan dan anak perusahaan selanjutnya di sebut “Grup”.
The Company and its subsidiaries are collectively referred to herein as “the Group”.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 21 Oktober 1989, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. S1-064/SHM/MK.10/1989 untuk melakukan penawaran umum atas 6.000.000 saham Perusahaan di Bursa Paralel kepada masyarakat. Saham-saham tersebut telah
tercatat pada tanggal 15 Januari 1990.
Bersamaan dengan pernyataan tersebut,
Perusahaan juga mencatatkan sebanyak
6.000.000 saham dari pemegang saham lama pada Bursa Paralel, sehingga jumlah saham yang dicatatkan menjadi 12.000.000 saham.
On October 21, 1989, the Company
obtained Notice of Effectivity
No. S1-064/SHM/MK.10/1989 from the
Minister of Finance of the Republic of Indonesia for the offering of 6,000,000 shares to the public through the parallel stock exchange. These shares were listed in the parallel stock exchange on January 15, 1990. Based on such notification, the Company also listed in the parallel stock exchange additional 6,000,000 shares from founding stockholders resulting in listed shares totaling to 12,000,000.
Pada tanggal 2 Agustus 1991, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau Bapepam - LK) dengan Surat Keputusan No. S-1407/PM/1991 untuk melakukan penawaran umum atas 12.000.000 saham. Saham-saham tersebut dicatat pada tanggal 1 September 1991.
On August 2, 1991, the Company obtained the Notice of Effectivity No. S-1407/PM/1991 from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency (Bapepam) (currently the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency or Bapepam - LK) for the offering of 12,000,000 shares to the public. These shares were listed in the Indonesia Stock Exchange on September 1, 1991.
Pada tanggal 18 Juni 1992 Perusahaan
memperoleh Pernyataan Efektif dari
Ketua Bapepam (sekarang Bapepam - LK)
No. S-989/PM/1992 perihal pemberitahuan
efektifnya Pernyataan Pendaftaran Perusahaan
mengenai penawaran umum terbatas I
sebesar 121.418.000 saham kepada para pemegang saham. Saham-saham tersebut dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam (sekarang Bapepam - LK) dengan surat No. S-021/PM/1994 untuk melakukan penawaran umum terbatas II dengan hak
memesan efek terlebih dahulu sebesar
81.209.000 saham. Saham-saham tersebut dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 20 Juni 1994.
Pada tanggal 23 Juli 2007, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Direktur Bursa Efek Indonesia untuk pencatatan tambahan 2.183.973.483 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham sehubungan dengan konversi utang tertentu Perusahaan menjadi saham.
On July 23, 2007, the Company obtained the approval from the Director of the Indonesia Stock Exchange for the listing of the additional 2,183,973,483 shares with nominal value of Rp 500 per share in relation to the conversion of Company’s certain debts into shares of stock.
Pada tanggal 29 Maret 2010, Perusahaan telah mendapat pernyataan efektif dari Bapepam - LK dengan surat No. S-2807/BL/2010 atas Penawaran Umum Terbatas III Kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Penerbitan Efek Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2.073.170.722 saham biasa dan sejumlah 1.036.585.361 Waran Seri 1, yang diterbitkan menyertai saham baru tersebut. Saham dan waran tersebut dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 22 April 2010.
On March 29, 2010, the Company has obtained Bapepam - LK’s Notice of Effectivity No. S-2807/BL/2010 for its Limited Public were listed in the Indonesia Stock Exchange on April 22, 2010.
Pada tanggal 29 Juni 2010, Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham
Luar Biasa Perusahaan pada tanggal
29 Juni 2010, Perusahaan melakukan
pemecahan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 500 per lembar saham menjadi Rp 250 per lembar saham sehingga modal dasar saham Perusahaan yang semula sejumlah
12.000.000.000 lembar saham menjadi
24.000.000.000 lembar saham dan jumlah
saham ditempatkan dan disetor dari
5.182.926.805 lembar saham menjadi
10.365.853.610 lembar saham.
Based on the Resolution of Extraordinary General Meeting of the Stockholders of the Company which was held on June 29, 2010, the Company conducted stock split wherein the par value of its shares was changed from Rp 500 per share to Rp 250 per share, thus, the authorized shares of
12,000,000,000 became 24,000,000,000
shares and the subscribed and paid-up capital of 5,182,926,805 shares became 10,365,853,610 shares.
Berkenaan dengan Waran Seri 1 yang diterbitkan pada Penawaran Umum Terbatas III, sampai dengan 30 September 2012, jumlah waran yang dikonversikan ke saham sebanyak 575 saham. Dan Waran Seri 1 Perusahaan
tidak dapat dilaksanakan lagi karena
berakhirnya periode pelaksanaan waran pada tanggal 12 April 2012. Jumlah Waran Seri 1 yang tidak dilaksanakan dan telah kadaluarsa adalah 1.036.584.786 waran
In relation to Warrant series 1 which issued on Limited Public Offering III, until September 30, 2012, warrant that has been converted to shares amounted to 575 shares. And
saham Perusahaan atau sejumlah
10.365.854.185 saham telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia.
c. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, anak perusahaan yang
dikonsolidasikan termasuk persentase
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai
berikut:
As of September 30, 2012 and December 31,
2011, the subsidiaries which were
consolidated, including the respective
percentages of ownership held by the Company, are as follows:
Jumlah Aset 31 Desember Tahun Operasi (Sebelum Eliminasi)/
Komersial/ Total Assets as of December 31,
Domisili/ Jenis Usaha/ Start of Commercial (Before Elimination)
Domicile Nature of Business Operations 2011 2011
% Rp '000'000
PT Taman Harapan Indah (THI) Jakarta Real estat/Real estate 1978 100 1,812,766 - PT Mutiara Raga Indah Jakarta Pusat kebugaran/Fitness center 1990 100 10,025 - PT Sinar Puspa Persada (SPP) Tangerang Real estat/Real estate 1997 100 326,779 - PT Wirasejati Binapersada (WB) Jakarta Real estat/Real estate - 100 238,527
- PT Putra Sinar Permaja (PSP) Jakarta Real estat/Real estate - 90 112,715
- PT Intisarana Ekaraya Jakarta Sub Holding - 100 157,189
- PT Dinamika Kencana Mandiri Jakarta Real estat/Real estate 2008 100 6,780
- PT Perkasalestari Utama Jakarta Real estat/Real estate 2008 100 966,963
PT Intiland Grande (IG) Surabaya Real estat/Real estate 1974 99 1,380,355
- PT Intiland Sejahtera Surabaya Real estat/Real estate 1988 100 150,495
- PT Prima Sentosa Ganda Surabaya Real estat/Real estate - 100 54,599
- PT Grande Family View (GFV) Surabaya Real estat/Real estate 1993 75 329,511
- PT Grande Imperial (GIM) Surabaya Real estat/Real estate - 100 29,981
- PT Darmo Grande Surabaya Real estat/Real estate 2008 100 8,331
- PT Sinar Cemerlang Gemilang Surabaya Real estat/Real estate - 100 300,025
Intiland International Pte. Ltd Singapura Investasi/Investment company
/Singapore - 100 18
PT Intiland Esperto (IO) Jakarta Real estat/Real estate 2008 100 346,973
PT Intiland Infinita (II) Jakarta Hotel 2008 90 116,285
PT Melati Anugerah Semesta Surabaya Real estat/Real estate - 55 95,460
Anak Perusahaan/
Subsidiary
Persentase Pemilikan/
Percentage of Ownership
Akuisisi Anak Perusahaan Acquisition of Subsidiaries
PT Kinerja Lancar Serasi (KLS) PT Kinerja Lancar Serasi (KLS)
Pada bulan Februari 2012, IG
menandatangani Perjanjian Jual beli atas pembelian seluruh saham KLS sejumlah 500 saham dari pihak-pihak ketiga yang merupakan pemilik seluruh saham KLS dengan harga Rp. 500 juta
On Februari 2012, IG signed an agreement to acquire all the shares of stock of KLS owned by third parties, totaling to 500 shares at acquisition cost Rp. 500 million
PT Sinar Cemerlang Gemilang (SCG) PT Sinar Cemerlang Gemilang (SCG)
Pada tanggal 1 Agustus 2011, IG menandatangani Perjanjian Jual Beli atas pembelian seluruh saham SCG sejumlah 5.000 saham dari pihak-pihak ketiga, yang merupakan pemilik seluruh saham SCG dengan harga Rp 300 miliar.
On August 1, 2011, IG signed an Agreement to acquire all the shares of stock of SCG owned by third parties, totaling to 5,000 shares at an acquisition cost of Rp 300 billion.
Pembelian saham SCG di atas telah
disetujui oleh pemegang saham
perusahaan berdasarkan Berita Acara
Rapat Umum Pemegang Saham
Perusahaan yang tercantum dalam akta No. 87 tanggal 14 Oktober 2011 dari Humberg Lie, S.H., S.E., Mkn, notaris di Jakarta.
PT Melati Anugrah Semesta (MAS) PT Melati Anugrah Semesta (MAS)
Pada tanggal 25 Maret 2011, ID
menandatangani Perjanjian Pembelian
Saham PT Melati Anugrah Semesta (dahulu PT RSEA Dharmala Panggung Sentosa) sejumlah 10.450 lembar saham atau 27,5% saham dari RSEA Engineering Corporation, pihak ketiga, dengan harga US$ 8.253.153,15.
On March 25, 2011, ID signed a Share Purchase Agreement with respect to the purchase of shares of stock of PT Melati Anugrah Semesta (formerly PT RSEA Dharmala Panggung Sentosa) owned by RSEA Engineering Corporation, a third party, totaling to 10,450 shares or equivalent to 27.5% ownership interest
at a purchase price of US$
8,253,153.15.
Investasi pada KLS, SCG dan MAS diatas, bukan merupakan suatu kombinasi bisnis sebagaimana diatur pada PSAK 22 (Revisi 2010), sehingga diperlakukan sebagai akuisisi atas aset.
Investments in KLS, SCG and MAS, do not qualify as a business combination in accordance with PSAK No. 22 (Revised 2010), thus were accounted for as merely acquisition of assets.
PT Grande Imperial (GIM) PT Grande Imperial (GIM)
Pada tanggal 13 September 2011, THI menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham atas pembelian saham PT Grande Imperial sejumlah 1 lembar saham atau 0,001% saham dari IG, pihak berelasi, dengan harga Rp 1.000.
On September 13, 2011, THI signed an Agreement to purchase the shares of stock of PT Grande Imperial owned by IG, a related party, equivalent to 1 share or 0,001% ownership interest at a purchase price of Rp 1,000.
Pada tanggal 13 September 2011, IG menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham atas pembelian saham PT Grande Imperial sejumlah 3.750.000 lembar saham atau 25% saham dari PT Sinergi Sentra Gemilang, pihak ketiga, dengan harga Rp 5,7 miliar.
On September 13, 2011, IG signed an Agreement to purchase the shares of stock of PT Grande Imperial owned by PT Sinergi Sentra Gemilang, a third party, totaling to 3,750,000 shares or 25% ownership interest at a purchase price of Rp 5.7 billion.
Intiland Internasional Pte. Ltd (II)
Pada tanggal 31 Maret 2011, Perusahaan mendirikan II berdasarkan Memorandum of Association of II. Kepemilikan Perusahaan sebesar 100% dengan penyertaan modal sebanyak 1 lembar saham dengan nilai nominal US$ 1 per lembar saham.
Intiland Internasional Pte. Ltd (II)
On March 31, 2011, the Company
established II based on Memorandum of Association of II. The Company’s ownership interest in II represents 100%, equivalent to 1 share of stock with US$ 1 par value per share.
d. Dewan Komisaris, Direktur dan Karyawan d. Board of Commissioners, Directors and
Employees
Susunan manajemen Perusahaan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011
berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa
Perusahaan No. 39 tanggal 23 Juni 2011 dari Saniwati Suganda, S.H., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Dr. Cosmas Batubara*) President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Lennard Ho Kian Guan Vice President Commissioner
Komisaris Thio Gwan Po Micky, MBA *) Commissioners
Walman Siahaan, SH,SE,MBA,MM Drs. Jahja Asikin, MBA
Dra. Ping Handayani Hanli
Direksi Directors
Direktur Utama Hendro Santoso Gondokusumo President Director
Wakil Direktur Utama Ir. Suhendro Prabowo Vice President Directors
Ir. Sinarto Dharmawan, MBA
Direktur Irene Pusparini Rahardjo, MBA **) Directors
Ricky Holil, SE
Archied Noto Pradono, BSc Utama Gondokusumo, BSc Moedjianto Soesilo Tjahjono
*) Komisaris Independen/Independent Commissioner **) Direktur tidak terafiliasi/Independent Director
Sekretaris Perusahaan untuk pada 30
September 2012 dan 31 Desember 2011 dijabat oleh Theresia Rustandi.
The Company’s corporate secretary is Theresia Rustandi for September 30, 2012 and December 31, 2011.
Sebagai perusahaan publik, Perusahaan telah memiliki Komisaris Independen dan Komite Audit yang diwajibkan oleh Bapepam - LK. Komite Audit Perusahaan terdiri dari 3 orang anggota yaitu Dr. Cosmas Batubara, Soesanto
Lukman dan Hanadi Rahardja, dimana
Dr. Cosmas Batubara yang menjabat sebagai Komisaris Independen juga menjadi Ketua Komite Audit.
As a public company, the Company has
an Independent Commissioner(s) and
an Audit Committee as required by Bapepam - LK. The Company’s Audit Committee consists of 3 members of Dr. Cosmas Batubara, Soesanto Lukman and Hanadi Rahardja, wherein Dr. Cosmas Batubara, who acts as an Independent Commissioner, is also the Chairman of the Audit Committee.
Jumlah imbalan yang diberikan untuk
komisaris dan direksi Perusahaan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Total remuneration of Commissioners and Directors of the Company for nine months period ended September 30, 2012 and 2011 are as follows:
2012 2011
Rp Rp
Komisaris 5,758,023,962 5,805,638,515 Commissioners
Direksi 10,326,462,646 8,864,372,769 Directors
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting
2. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting Policies
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasian
a. Basis of Consolidated Financial
Statements Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”, Lampiran keputusan Ketua Badan Pengawas
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(BAPEPAM dan LK) No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yang telah diubah dengan Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP-554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 dan Surat Edaran No. SE-02/PM/2002
tentang Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Real estat, yang
telah dipertegas dengan Surat Edaran
No. SE-03/BL/2011 tanggal 13 Juli 2011.
The consolidated financial statements have
been prepared in accordance with
Indonesian Financial Accounting Standards “SAK”, which comprise the statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountans and Regulation No. VIII.G.7 regarding “Financial
Statements Presentation Guidelines”
included in the Appendix of the Decree of the Chairman of the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (Bapepam -LK) No. KEP-06/PM/2000 dated March 13,
2000 as amended with the
Decree of the Chairman of Bapepam - LK No. KEP-554/BL/2010 dated December 30, 2010, and Circular Letter No. SE.02/PM/2002 regarding ”Guidelines on Preparation and Presentation of Financial Statements of Issuers or Publicly Listed Real Estate Companies” as reaffirmed with Circular Letter No. SE-03/BL/2011 dated July 13, 2011
Seperti diungkapkan dalam Catatan-catatan terkait di bawah ini, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2011.
As disclosed further in the relevant succeeding Notes, several amanded and
published accounting standards were
adopted effective January 1, 2011. Such consolidated financial statements are an English translation of the Group’s statutory report in Indonesia, and are not intended to present the financial position, results of operations, and cash flows in accordance with accounting principles and reporting practices generally accepted in other countries and jurisdictions.
Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011 disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan” yang diterapkan sejak 1 Januari 2011.
The consolidated financial statements for the year December 31, 2011 are prepared in accordance with the Statement of Financial Accounting Standard (“PSAK”) No. 1 (Revised 2009), “Presentation of Financial Statements”, adopted on January 1, 2011.
Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut menimbulkan dampak signifikan terhadap penyajian dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.
The said adoption of PSAK No. 1 (Revised 2009) has significant impact on the related
presentation and disclosures in the
Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas.
The measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies. The consolidated
financial statements, except for the
consolidated statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting.
Laporan arus kas disusun dengan
menggunakan metode langsung (direct
method) dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi, investasi dan
pendanaan.
The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method with classifications of cash flows into operating, investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Grup, kecuali untuk Intiland International, anak perusahaan, yang menggunakan Dolar Amerika Serikat untuk mata uang fungsional, pelaporan dan pencatatannya.
The reporting currency used in the
preparation of the consolidated financial
statements is the Indonesian Rupiah
(Rupiah), which is also the functional currency of the Group, except for Intiland International, a subsidiary, which has adopted the United States (U.S.) Dollar as its functional, reporting and recording currency.
Manajemen berpendapat bahwa pemilihan mata uang Dolar Amerika Serikat sebagai mata uang pelaporan dan pencatatan adalah tepat karena transaksi-transaksi dan akun-akun utama Intiland International adalah dalam mata uang Dolar Amerika Serikat. Untuk tujuan
konsolidasi, akun-akun dalam laporan
keuangan Intiland International untuk periode yang berakhir 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dijabarkan kedalam Rupiah menggunakan dasar berikut:
Management believes that having the U.S. Dollar as the reporting and recording currency is appropriate since Intiland
International’s main transactions and
balances are denominated in U.S. Dollars. For consolidation purposes, the accounts of Intiland International for the period ended September 30, 2012 and December 31, 2011 were translated into Rupiah amounts on the September 2012 dan 31 Desember 2011).
Statements of financial position accounts: The prevailing rates of exchange as at the last banking day of the year (Rp 9,588 per US$ 1 and Rp. 9,068 per US$ 1 as of September 30, 2012 and December 31, 2011).
Akun-akun laporan laba rugi komprehensif: Nilai tukar yang berlaku pada tanggal transaksi. Untuk tujuan praktis, digunakan nilai tukar rata-rata selama periode berjalan (Rp 9.348 per 1 US$ dan Rp. 8.773 per 1 US$ untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011).
Statement of comprehensive income
accounts:
The exchange rates prevailing at the date of transactions. For practical reasons, average rates during the period (Rp 9,348 per US$ 1 and Rp. 8,773 per US$ 1, for nine months perioed ended September 30, 2012 and during the year ended December 31, 2011) were used.
Laba atau rugi yang timbul dari penjabaran akun-akun laporan posisi keuangan dan laba rugi komprehensif disajikan sebagai “Selisih penjabaran mata uang asing” pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Gains or losses arising from translation of
statements of financial position and
statement of comprehensive income
b. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Efektif 1 Januari 2011
b. Adoption of Statements and
Interpretations of Financial Accounting Standards Effective January 1, 2011
Efektif tanggal 1 Januari 2011, Grup
menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) berikut:
The Group has adopted the following Financial Accounting Standards (PSAK) and interpretations (ISAK) effective January 1, 2011:
(1) PSAK No 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”, mengatur penyajian laporan keuangan, antara lain, mengenai tujuan, komponen laporan keuangan, penyajian yang wajar, materialitas dan agregat, saling hapus, pemisahan antara aset lancar dan tidak lancar serta liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif dan konsistensi, dan
memperkenalkan pengungkapan baru
antara lain, estimasi dan pertimbangan
untuk akun-akun utama, manajemen
permodalan, dan pendapatan
komprehensif lain.
(1) PSAK No 1 (Revised 2009),
“Presentation of Financial Statements”, regulates the presentation of financial statements as to, among others, the
objective, component of financial
statements, fair presentation, materiality and aggregate, offsetting, distinction between current and non-current assets and short term and long term liabilities, comparative information and consistency and introduces new disclosures such as, among others, key estimations and judgments, capital management and other comprehensive income.
Standar ini memperkenalkan laporan laba rugi komprehensif yang menggabungkan semua pendapatan dan beban yang diakui dalam laba rugi secara bersama-sama
dengan ”pendapatan komprehensif
lainnya”.
This standard introduces a statement of comprehensive income that combines all
items of income and expenses
recognized in the profit and loss together with “other comprehensive income”.
Grup memilih untuk menyajikan dalam bentuk satu laporan dan menyajikan
laporan keuangan tahun-tahun
sebelumnya sesuai dengan PSAK ini untuk tujuan perbandingan dengan laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2011.
The Group has elected to present a single statement and have presented its prior year’s consolidated financial statements in conformity with the
December 31, 2011 consolidated
financial statements.
(2) PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan
Keuangan Tersendiri”, mengatur
penyusunan dan penyajian laporan
keuangan konsolidasian untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian Perusahaan, dan akuntansi untuk investasi
pada anak-anak perusahaan,
pengendalian bersama entitas, dan
perusahaan asosiasi ketika laporan
keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi tambahan.
(2) PSAK No. 4 (Revised 2009),
“Consolidated and Separate Financial Statements”, provides for the preparation and presentation of the consolidated financial statements for a group of entities under the control of Company, and the accounting for invetments in subsidiaries, jointly controlled entities and associated entities when separate financial statements are prepared as additional information.
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 4, Perusahaan mencatat investasi pada anak perusahaan pada biaya perolehan dalam Laporan Keuangan Induk Perusahaan.
In accordance, with this provision of PSAK No. 4, the Company has recorded its investments in subsidiaries at cost in
the Parent Company Financial
(3) PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”, yang mensyaratkan informasi dilaporkan dalam setiap segmen operasi sesuai dengan informasi yang dilaporkan
secara regular kepada pengambil
keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang
dialokasikan pada segmen tersebut
dan menilai kinerjanya.
PSAK ini menyempurnakan definisi
segmen operasi dan mengharuskan
“pendekatan manajemen” dalam
menyajikan informasi segmen
menggunakan dasar yang sama seperti halnya pelaporan internal.
(3) PSAK No. 5 (Revised 2009), “Operating
Segments”, requires reporting
information of each operating segment to be in accordance with the information which are regularly reported to the decision maker in operations to make decisions on resources that will be allocated to the segment and to value its performance.
This PSAK has improved the definition of segment information using the same basis as in the internal reporting.
(4) PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan
Pihak-pihak Berelasi”, mensyaratkan
pengungkapan pihak-pihak berelasi,
transaksi dan saldo, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan.
(4) PSAK No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”, requires disclosures
of related party relationships,
transactions and outstanding balances, including commitments, in the financial statements.
(5) PSAK No. 22 (Revisi 2010), “Kombinasi
Bisnis”, menjelaskan transaksi atau
peristiwa lain yang memenuhi definisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi, keandalan, dan daya banding informasi yang disampaikan entitas pelapor
dalam laporan keuangannya tentang
kombinasi bisnis dan dampaknya.
(5) PSAK No. 22 (Revised 2010), “Business Combinations”, stipulates the nature of transaction or other event that meets the definition of a business combination to improve the relevance, reliability and comparability of the information that a reporting entity provides in its financial
statements about a business
combination and its effects.
Grup menerapkan secara prospektif PSAK No. 22 (Revisi 2010), “Kombinasi Bisnis”, yang diterapkan untuk transaksi kombinasi bisnis yang terjadi pada atau setelah awal periode/tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011.
The Group prospectively adopted PSAK
No. 22 (Revised 2010), “Business
Combinations”, applicable for business combinations that occur on or after the beginning of a financial year commencing on or after January 1, 2011
Sesuai dengan ketentuan transisi PSAK
No. 22 (Revisi 2010), sejak
1 Januari 2011, maka Grup:
In accordance with the transitional provisions of PSAK No. 22 (Revised 2010), starting January 1, 2011, the Group:
• menghentikan amortisasi goodwill; • ceased the goodwill amortization;
• mengeliminasi jumlah tercatat
akumulasi amortisasi goodwill terkait sebesar Rp 44.361.563.642 terhadap biaya perolehannya; dan
• eliminated the carrying amount of
the related accumulated
amortization of goodwill of
Rp 44,361,563,642 against cost; and
• melakukan uji penurunan nilai goodwill
sesuai dengan ketentuan PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”.
• performed an impairment test of
(6) PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”, mengatur tentang prosedur yang digunakan oleh entitas untuk meyakinkan bahwa nilai tercatat aset tidak melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Suatu aset nilai tercatatnya melebihi nilai yang dapat dipulihkan apabila nilai tercatatnya melebihi nilai yang dapat dipulihkan melalui pemakaian dan penjualan aset tersebut.
Jika ini yang terjadi, maka aset tersebut diturunkan nilainya dan pernyataan ini
mengharuskan entitas untuk mengakui
kerugian penurunan nilai aset. Pernyataan revisi ini juga mengatur kapan entitas harus memulihkan kerugian penurunan nilai aset yang telah diakui dan pengungkapan yang diperlukan.
(6) PSAK No. 48 (Revised 2009), “Impairment of Assets”, prescribes the procedures to be employed by an entity to ensure that its assets are carried at no more than their recoverable amount. An asset is carried at more than its recoverable amount if its carrying amount exceeds the amount to be recovered through use or sale of the asset.
If this is the case, the asset is described as impaired and this revised PSAK requires the entity to recognize an impairment loss. This revised PSAK also specifies when an entity should reverse an impairment loss and prescribes disclosures.
Penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009)
tersebut juga menimbulkan dampak
signifikan terhadap pelaporan keuangan berikut pengungkapan terkait, terutama dalam hal uji penurunan nilai goodwill yang harus dilakukan setidaknya setahun sekali dan akan lebih sering jika terdapat suatu indikasi adanya penurunan nilai.
As described herein, the adoption of PSAK No. 48 (Revised 2009) has a significant impact on the financial reporting including for the related disclosures, mainly on the impairment test of goodwill which is required at least once a year and more frequently when indications for impairment exist.
Berikut ini adalah PSAK dan ISAK yang wajib diterapkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2011, tetapi tidak berdampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian:
The following are the PSAKs and ISAKs which are relevant and have been adopted effective January 1, 2011 but do not have material impact to the consolidated financial statements:
PSAK PSAK
1. PSAK No. 2 (Revisi 2009), Laporan Arus Kas
1. PSAK No. 2 (Revised 2009), Statements of Cash Flows
2. PSAK No. 3 (Revisi 2010), Laporan Keuangan Interim
2. PSAK No. 3 (Revised 2010), Interim Financial Reporting
3. PSAK No. 8 (Revisi 2010), Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
3. PSAK No. 8 (Revised 2010), Events After the Reporting Period
4. PSAK No. 12 (Revisi 2009), Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama
4. PSAK No. 12 (Revised 2009),
Investments in Joint Ventures
5. PSAK No. 15 (Revisi 2009), Investasi pada Entitas Asosiasi
5. PSAK No. 15 (Revised), Investments in Associates
6. PSAK No. 19 (Revisi 2010), Aset Tak Berwujud
6. PSAK No.19 (Revised 2010), Intangible Assets
8. PSAK No. 25 (Revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan
8. PSAK No. 25 (Revised 2009), Accounting
Policies, Changes in Accounting
Estimates, and Errors
9. PSAK No. 57 (Revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi
9. PSAK No. 57 (Revised 2009),
Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets
ISAK ISAK
1. ISAK No. 17, Laporan Keungan Interim dan Penurunan Nilai
1. ISAK No. 17, Interim Financial Reporting and Impairment
Berikut ini adalah PSAK dan ISAK yang wajib diterapkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2011, tetapi tidak relevan terhadap laporan keuangan konsolidasian:
The following are the PSAKs and ISAKs which are effective January 1, 2011 but are irrelevant to the consolidated financial statements:
PSAK PSAK
1. PSAK No. 58 (Revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan
1. PSAK No. 58 (Revised 2009), Noncurrent Assets Held For Sale and Discontinued Operations
ISAK ISAK
1. ISAK No. 7 (Revisi 2009), Konsolidasian Entitas Bertujuan Khusus
1. ISAK No. 7 (Revised 2009),
Consolidation - Special Purpose Entities
2. ISAK No. 9 , Perubahan atas Liabilitas
Aktivitas Purnaoperasi, Restorasi dan
Liabilitas Serupa
2. ISAK No. 9, Changes in Existing
Decommissioning, Restoration, and
Similar Liabilities
3. ISAK No. 10 , Program Loyalitas Pelanggan 3. ISAK No. 10, Customer Loyalty Program
4. ISAK No. 11, Distribusi Aset Nonkas kepada Pemilik
4. ISAK No. 11, Distribution of Non Cash Assets to Owners
5. ISAK No. 12, Pengendalian Bersama
Entitas: Kontribusi Nonmoneter oleh
Venturer
5. ISAK No. 12, Jointly Controlled Entities -
NonMonetary Contributions by the
Ventures
6. ISAK No. 14, Aset Tak Berwujud - Biaya Situs Web
c. Prinsip Konsolidasi dan Kombinasi Bisnis c. Principles of Consolidation and Accounting for Business Combination
Prinsip Konsolidasi Principles of Consolidation
Efektif 1 Januari 2011, Grup secara retrospektif menerapkan PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”, kecuali untuk beberapa hal berikut yang diterapkan secara prospektif, yaitu: (i) kerugian anak perusahaan yang
mengakibatkan akun kepentingan
non-pengendali bersaldo defisit; (ii) kehilangan pengendalian atas anak perusahaan; (iii) perubahan dalam bagian kepemilikan anak
perusahaan yang tidak mengakibatkan
hilangnya pengendalian; (iv) hak suara
potensial dalam menentukan pengendalian yang ada; dan (v) konsolidasi anak perusahaan yang dibatasi dalam jangka waktu yang panjang.
Effective January 1, 2011, the Group retrospectively adopted PSAK No. 4 (Revised 2009), “Consolidated and Separate Financial Statements”, except for the following items that were applied prospectively: (i) losses of a subsidiary that result in a deficit balance to noncontrolling interests (“NCI”); (ii) loss of that is subject to long-term restriction.
Kebijakan Akuntansi Efektif 1 Januari 2011 Accounting Policies Effective January 1,
2011
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Grup sebagaimana
diungkapkan pada Catatan 1c.
The consolidated financial statements
include the accounts of the Company and its subdiaries as mentioned in Note 1c.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi.
All significant intercompany transactions and account balances (including the related significant unrealized gains or losses) have been eliminated.
Anak perusahaan dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Perusahaan memperoleh pengendalian,
sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian. Dalam kondisi tertentu, pengendalian juga ada ketika Grup memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara entitas, jika terdapat:
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtained control, and continue to be consolidated until the date such control ceases. Control is presumed to exist if the Company owns, directly or indirectly through subsidiaries, more than a half of the voting power of an entity unless, inexceptional circumstances, it can be clearly demonstrated that such ownership does not constitute control. Control also exist under certain circumstances even when the Group owns half or less of voting power of an entity when there is:
a. kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain;
a. power over more than half of the voting rights by virtue of an agreement with other investors;
b. kekuasaan untuk mengatur kebijakan
keuangan dan operasional entitas
berdasarkan anggaran dasar atau
perjanjian;
c. kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar dewan direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui dewan atau organ tersebut; atau
c. power to appoint or remove the majority of the members of the board of directors or equivalent governing body and control of the entity is by that board or body; or
d. kekuasaan untuk memberikan suara
mayoritas pada rapat dewan direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut.
d. power to cast the majority of votes at meetings of the board of directors or equivalent governing body and control of the entity is by that board or body.
Rugi anak perusahaan yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada Kepentingan Nonpengendali (KNP) (sebelumnya dikenal sebagai hak minoritas) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Losses of a non-wholly owned subsidiary are attributed to the NCI (formerly known as minority interest) even if that results in a deficit balance.
Perubahan kepemilikan di anak perusahaan
yang tidak mengakibatkan hilangnya
pengendali dicatat sebagai transaksi ekuitas
Changes in ownership interest in a subsidiary that do not result in a loss of control are accounted for as equity transactions.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu anak perusahaan, maka Grup:
In case of loss of control over a subsidiary, the Group:
• menghentikan pengakuan aset (termasuk
setiap goodwill) dan liabilitas anak perusahaan;
• derecognizes the assets (including goodwill)
and liabilities of the subsidiary;
• menghentikan pengakuan jumlah tercatat
setiap KNP; •
derecognizes the carrying amount of any NCI;
• menghentikan pengakuan akumulasi selisih
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada;
• derecognizes the cumulative translation
differences, recorded in equity, if any;
• mengakui nilai wajar pembayaran yang
diterima; •
recognizes the fair value of the consideration received;
• mengakui setiap sisa investasi pada nilai
wajarnya; •
recognizes the fair value of any investment retained;
• mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan
sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi; dan
• recognizes any surplus or deficit in profit
or loss; and
• mereklasifikasi bagian induk Perusahaan
atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif lain ke laporan laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba.
• reclassifies the parent’s share of
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari anak-anak perusahaan yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. statements of comprehensive income and under the equity section of the consolidated statements of financial position, respectively, separately from the corresponding portion attributable to the owners of the Company.
Kebijakan Akuntansi Sebelum
1 Januari 2011
Accounting Policies Prior to
January 1, 2011
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, kerugian yang menjadi bagian dari KNP pada anak-anak perusahaan tertentu yang tidak dimiliki secara penuh yang sudah melebihi bagiannya dalam modal disetor anak-anak Perusahaan tersebut dibebankan sementara kepada pemegang saham pengendali, kecuali terdapat liabilitas yang mengikat KNP untuk menutupi kerugian tersebut. Laba anak-anak perusahaan tersebut pada tahun berikutnya terlebih dahulu akan
dialokasikan kepada pemegang saham
pengendali sampai seluruh bagian kerugian KNP yang dibebankan kepada pemegang saham pengendali dapat ditutup.
Prior to January 1, 2011, losses attributable to the NCI in certain non-wholly owned subsidiaries that have exceeded the NCI’s portion in the equity of the said subsidiaries were temporarily charged against the controlling shareholder unless the NCI has a binding obligation to cover these losses. Subsequent profits of the said subsidiaries are allocated to the controlling shareholder until the NCI’s share of losses previously absorbed by the controlling shareholder has been recovered.
Kombinasi Bisnis Business Combinations
Kebijakan Akuntansi Efektif 1 Januari 2011 Accounting Policies Effective January 1,
2011
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi.
Business combinations are accounted for using the acquisition method.
Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi.
Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung
dan disertakan dalam beban-beban
administrasi.
The cost of an acquisition is measured as the aggregate of the consideration transferred, measured at acquisition date fair value and the amount of any NCI in the acquiree.
For each business combination, the acquirer measures the NCI in the acquiree either at fair value or at the proportionate share of the acquiree’s identifiable net assets. Acquisition costs incurred are directly expensed and included in administrative expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset
keuangan yang diperoleh dan liabilitas
keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi.
When the Group acquires a business, it assesses the financial assets acquired and
liabilities assumed for appropriate
classification and designation in accordance
with the contractual terms, economic
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pada tanggal akuisisi pihak pengakuisisi mengukur kembali nilai wajar kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam komponen laba rugi.
If the business combination is achieved in stages, the acquisition date fair value of the acquirer’s previously held equity interest in the acquiree is remeasured to fair value at the acquisition date through profit or loss.
Imbalan kontijensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam komponen laba rugi atau
pendapatan komprehensif lain sesuai
dengan PSAK No. 55 (Revisi 2006). Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan
kontijensi tidak diukur kembali dan
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas.
Any contingent consideration to be
transferred by the acquirer will be recognized at fair value at the acquisition date. Subsequent changes to the fair value of the contingent consideration which is deemed to be an asset or liability will be recognized in accordance with PSAK No. 55 (Revised 2006) either in profit or loss or as other comprehensive income. If the contingent consideration is classified as equity, it should not be measured until it is finally settled within equity.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset bersih teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset neto anak perusahaan yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam komponen laporan laba rugi.
At acquisition date, goodwill is initially measured at cost being the excess of the aggregate of the consideration transferred and the amount recognized for NCI over the net identifiable assets acquired and liabilities assumed. If this consideration is lower than the fair value of the net assets of the subsidiary acquired, the difference is recognized in profit or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi dialokasikan ke UPK tersebut.
After initial recognition, goodwill is measured at cost less any accumulated impairment losses. For the purpose of the impairment testing, goodwill acquired in a business combination is, from the acquisition date, allocated to each of the Group’s cash generating units (“CGU”) that are expected to benefit from the combination, irrespective of whether other assets or liabilities of the acquired are assigned to those CGUs.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
