i
ANALISIS PENERAPAN SANKSI TERHADAP WANPRESTASI
NASABAH PADA AKAD MUR BA AH DI BMT AMANAH UMMAH
CABANG SUKOHARJO
(STUDI ATAS KESESUAIAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL)
SKRIPSI
Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (HES) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat
guna Memperoleh Gelar Sarjana Hukum (S.H)
Oleh:
Muhammad Rasyid Ridoh NIM: I000130025 NIRM: 13/X/02.1.2/0021
FAKULTAS AGAMA ISLAM
v MOTTO
ِناَسْحِْْاَو ِلْدَعْلاِب ُرُمْأَي َهَللا َنِإ
ِءاَشْحَفْلا ِنَع ىَهْ نَ يَو ََْرُقْلا يِذ ِءاَتيِإَو
َنوُرَكَذَت ْمُكَلَعَل ْمُكُظِعَي ِيْغَ بْلاَو ِرَكْنُمْلاَو
Sesungguhnya Allah menyuruh (kamu) berlaku adil dan berbuat kebijakan, memberi bantuan kepada kerabat, dan dia melarang (melakukan) perbuatan keji,
kemungkaran dan permusuhan. Dia memberi pengajaran kepadamu agar kamu dapat mengambil pelajaran. (QS. An-Nahl : 90)1
1
vi
PERSEMBAHAN
Dengan penuh rasa syukur atas segala nikmat Allah Swt, dan suri tauladan
Nabi Muhammad Saw. Penulis persembahkan karya sederhana ini untuk:
1. Ayahku H. Muhammad Rum Lataru, SH. M.Si., dan Ibuku Hj. Mas‟ani,
SPd, SD.
2. Kakakku Muthmainnahtul Djannaah, S.Farm., yang sedang menempuh
pendidikan S2nya di Yogyakarta, dan adik-adikku tercinta Abdul Chair S1
pendidikan Geografi, Rajiul Haq Pondok Pesantren Modern (PPM)
Al-Istiqamah Ngatabaru, dan Ummu Salamah MTS. Muhammadiyah kota
Palu.
3. Seluruh keluarga yang ada di Palu, Pengavu, tawaili dan Limboro.
4. Kepada Pimpinan Pusat Muhammadiyah, dan Pimpinan Wilayah
Muhammadiyah Sulawesi Tengah.
5. Kepada segenap dewan guru TMI di pondok Pesantren modern
Al-Istiqamah Ngatabaru periode 2006-2012.
6. Kepada rekan-rekan Angkatan Visioners Generation 2006 PPM
Al-Istiqamah Ngatabaru dan Thaifah Mansurah 2012 Pondok Hajah Nuriyah
Shabran.
7. Kepada rekan-rekan aktivis seperjuangan yang selama ini menyertai saya
vii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal 22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
Huruf
Arab Nama Huruf Latin Keterangan
ا Alif Tidak
2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap
viii 3. Ta‟ marbūtah
a. Bila dimatikan ditulis h
ه Ditulis hibah
ي ج Ditulis jizyah
(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan
ix 6. Vokal Rangkap
fatḥah + ya‟ mati → contoh: يب Ditulis ai → bainakum
fatḥah + wāwu mati → contoh: وق Ditulis Au → qaulun
7. Huruf Sandang “ ا”
Kata sandang “ ا ” ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda penghubung “-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun huruf syamsiyyah; contoh :
لا Ditulis al-qalamu
لا Ditulis al-syamsu
8. Huruf Kapital
Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri tidak ditulis dengan huruf kapital;
و ر اا و Ditulis Wa mā Muḥammadun illārasūl
x ABSTRAK
Transaksi Murābaḥah sesuai dengan sifat bisnis (tijārah) selain memiliki beberapa manfaat, juga memiliki risiko yang harus diantisipasi, salah satu risiko tersebut adalah terjadinya ingkar janji (wanprestasi) nasabah. Untuk mengantisipasi kerugian yang dapat ditimbulkan akibat wanprestasi, maka diterapkanlah sanksi kepada nasabah ingkar janji di lembaga keuangan Syariah bahkan Konvensional di Indonesia. Disamping itu sanksi pun tidak dapat dikenakan dengan sewenangnya tanpa memperhatikan unsur keadilan sebagaimana yang ditegaskan dalam Al-Quran dan Sunnah serta Undang Undang Republik Indonesia.
BMT Amanah Ummah Cabang sukoharjo dalam transaksi Murābaḥah menjadi salah satu lembaga keuangan syariah yang menerapkan sanksi kepada nasabah inkar janji, sebagai lembaga keuangan yang berasaskan Islam sudah tentu fatwa yang diterbitkan oleh Dewan Syariah Nasional (DSN) menjadi salah satu pedoman dalam setiap pelaksanaan kegiatannya.
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui kesesuaian penerapan sanksi terhadap Wanprestasi Nasabah pada akad Murābaḥah di BMT Amanah Ummah Cabang Sukoharjo berdasarkan fatwa Dewan Syariah Nasional. Khususnya mengenai sanksi denda. Untuk mengetahui permasalahan tersebut, peneliti menggunakan penelitian lapangan (field research). Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif-kualitatif yaitu suatu metode yang mendeskripsikan kejadian atau fakta-fakta yang ada di lapangan, kmuidan melakukan penilaian atas penerapan sanksi di BMT amanah Ummah Cabang Sukoharjo bardasarkan fatwa DSN yang didukung dari hasil wawancara, serta dokumentasi.
Dari hasil penelitian ini dapat diambil kesimpulan bahwa berdasarkan penyajian data serta pengungkapan transaksi Murābaḥah, penerapan sanksi yang dilaksanakan oleh BMT Amanah Ummah cabang Sukoharjo sesuai dengan isi fatwa DSN. Bahwa benar sanksi denda yang diterapkan oleh BMT Amanah Ummah Cabang Sukoharjo merupakan jenis sanksi yang diperbolehkan dalam isi fatwa DSN NO.17/DSN/IX/2000 dan hasil denda yang disalurkan BMT kepada LAZIS UMS pun juga sudah sesuai dengan isi fatwa yang menghendaki hasilnya disalurkan kembali untuk dana sosial. Adapun sanksi pelelangan jamian yang ada di BMT juga sesuai dengan isi fatwa DSN NO. 47/DSN-MUI/II/2005 dimana pihak BMT menjual obyek murabahah/jaminan nasabah, apabila ada kelebihan dari hasil penjualan maka dikembalikan kepada nasabah, sedangkan apabila hasil penjualan kurang atau tidak cukup untuk menutupi hutang nasabah, maka kekurangan masih menjadi hutang nasabah.
Kata Kunci: Sanksi, Wanprestasi Nasabah, Mur ba ah, BMT Amanah
xi
KATA PENGANTAR
ه
Dengan mengucapkan puji syukur atas nikmat Allah Swt yang tiada tara,
kasih sayang tiada batas akhirnya penelitian dan penulisan skripsi dengan judul
“Analisis Penerapan Sanksi Terhadap Wanprestasi Nasabah Pada Akad
Murābaḥah di BMT Amanah Ummah Cabang Sukoharjo (Studi Atas Kesesuaian
Fatwa Dewan Syariah Nasional)” dapat terlaksana dengan baik.
Shalawat serta salam selalu mengiringi nabi Muhammad Saw beserta
keluarga, sahabat serta pengikutnya yang setia.
Pada kesempatan ini, dari lubuk hati yang terdalam penulis sampaikan
ucapan terima kasih dan penghargaan kepada:
1. Bapak Dr. M. A. Fattah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag., selaku Ketua Program Studi Muamalat
(Syariah) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta
3. Bapak Dr. Muhammad Muhtarom, M.H., selaku pembimbing yang telah
menyediakan waktu dan memberi bimbingan serta pengarahan kepada
penulis, sehingga skripsi ini dapat selesai.
4. Faisal Abdul Haris, S.E., selaku manajer BMT Amanah Ummah yang
telah mengijinkan melakukan penelitian ini di tempat BMT yang beliau
pimpin dan yang telah menyediakan waktu untuk terselesainya skripsi ini.
5. Bapak Nurdin selaku kepala cabang BMT Amanah Ummah cabang
xii
6. Kepada segenap bapak dan ibu Dosen Fakultas Agama Islam Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberi bekal pengetahuan,
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
7. Seluruh staf Tata Usaha Fakultas Agama Islam Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan pelayanan administrasi
dengan baik.
8. Seluruh staf Perpustakaan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang
telah memberikan pelayanan administrasi dengan baik.
9. Kepada segenap bapak dosen Pondok Hajjah Nuriyah Shabran, serta
kepada Bapak K.H. Drs. Jazuli Al-Demaky, M.Ag. (Direktur Pondok),
Dr. Mutohharun Jinan, M.Ag., Furqon Mawardi, M.PI., Dr. Imron
Rosyadi, M.Ag., Dr. Muinudinillah, MA., Dr. Ari Anshori, M.Ag., Dr.
Syamsul Hidayat, M.Ag., Dr. Abdul Khalik Hasan, M.Ed.,dan Drs.
Marpuji Ali, M.SI (dosen Kemuhammadiyahan) yang telah mengajarkan,
memotivasi kepada penulis selama menempuh studi di Surakarta ini.
10.Kepada Ayah dan Ibuku serta keluarga yang telah memberikan bantuan
moril maupun materiil, serta bimbingan dan do‟a restu kepada penulis.
11.Kepada segenap aktivis yang turut menyertai perjuangan penulis selama
ini, kepada rekan-rekan IMM Pondok Shabran, UKM Debat Bahasa Arab
NAMLAH, LPM Bahasa Arab Ar-Rosail, HMP Syariah, MUEC, dan
xiv
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN NOTA DINAS PEMBIMBING ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
HALAMAN TRANSLITERASI ... vii
HALAMAN ABSTRAK ... x
b. Akibat terjadinya Wanprestasi ... 15
c. Penyelesaian Wanprestasi ... 16
3. Pengertian Sanksi ... 17
a. Jenis-Jenis sanksi ... 18
1) Sanski Pidana ... 18
xv
3) Sanski Administratif ... 20
4) Sanski Pidana Admisnistratif ... 22
4. Fatwa Dewan Syariah Nasional tentang Sanksi ... 23
a. Fatwa DSN NO.17/DSN-MUI/IX/2000 tentang sanksi atas nasabah mampu yang menunda-nunda pembayaran ... 23
b. Fatwa DSN DSN NO.47/DSN-MUI/II/2000 tentang penyelesaian piutang murabahah bagi nasabah tidak mampu membayar ... 25
BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ... 27 A. Sejarah Berdiri dan Perkembangan BMT Amanah Ummah.... .... 30
B. Sejarah Berdiri dan Perkembangan BMT Amanah Ummah cabang Sukoharjo ... ... 31
C. Struktur Organisasi BMT Amanah Ummah Cabang Sukoharjo . 32 D. Produk dan Jasa BMT Amanah Ummah Cabang Sukoharjo ... 33
1. Produk Jual Beli... 34
4. Produk Simpanan atau Penghimpunan Dana Nasabah ... 36
xvi
5) Haji Mabrur ... 40
E. Mekanisme Murābaḥah di BMT Amanah Ummah Cabang
Sukoharjo ... 40 1. Pengajuan Jual-Beli ... 40 2. Penyelesaian Wanprestasi dan Sengketa ... 41
F. Wanprestasi Nasabah di BMT Amanah Ummah Cabang
Sukoharjo ... 42 G. Sanksi Nasabah di BMT Amanah Ummah Cabang Sukoharjo ... 42 H. Penerapan Sanksi di BMT Amanah Ummah Cabang Sukoharjo .... 43
BAB V ANALISIS DATA
penyelesaian piutang murabahah bagi nasabah tidak mampu membayar ... 48 B. Analisis Kesesuaian Penerapan Sanksi di BMT Amanah Ummah
Cabang Sukoharjo berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional .... 50
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Permohonan menjadi pembimbing
Lampiran 2 Permohonan Izin Riset
Lampiran 3 Berita Acara Konsultasi Pembimbing
Lampiran 4 Daftar Riwayat Hidup
