commit to user
i
PENGARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR
TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH
DI INDONESIATAHUN 2008-2012
TESIS
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Mencapai Derajat Magister
Program Studi Magister Manajemen
Minat Utama
Manajemen Keuangan Syariah
DisusunOleh ;
BAKTI SRI RAHAYU
NIM S4111054
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PROGRAM PASCA SARJANA
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
commit to user
ii ABSTRAK
PENGARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH DI
INDONESIATAHUN 2008-2012
BAKTI SRI RAHAYU NIM. S4111054
Penelitian dilaksanakan berdasar atas survei data sekunder, yaitu Laporan Tahunan (2008-2012) Perbankan Umum Syariah yang sudah berbentuk PT dan terdaftar di Bank Indonesia.Tujuan penelitian adalah untuk mengetahui pengaruh
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), danpengungkapan Corporate Social Responsibility (CSR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Perbankan Umum Syariah di Indonesia.Populasi yang digunakan adalah keseluruhan dari obyek yang diteliti. Adapun populasi yang diteliti dalam penelitian ini adalah seluruh PT.Perbankan Umum Syariah yang sudah terdaftar di Bank Indonesia.Teknik pengambilan sampel dilakukan dengan metode sensus sampling
dengan tujuan untuk memperoleh sampel yang sesuai dengan tujuan penelitian. Analisis Statistika yang dilakukan untuk mencapai tujuan penelitian meliputi uji-uji kenormalan data, uji-uji non-parametrik (Kruskal-Wallis), uji-uji-uji-uji model regresi linier ganda, yang meliputi uji t, uji F (Anova).Dari hasil penelitian dapat
disimpulkan bahwa Capital AdequacyRatio (CAR), Corporate Social
Responsibility (CSR)berpengaruh signifikan terhadap Return On Asset(ROA), R2adj43,83% ,sedangkan Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin
(NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh tidak nyata terhadap
Return On Asset(ROA).
Kata kunci: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF),
commit to user
iii
ABSTRACT
THE EFFECT CAR, NPF, NIM, AND PERFORMANCE CSR ON ROA FOR PERBANKAN UMUM SYARIAH INDONESIA DURING 2008-2012
BAKTI SRI RAHAYU NIM. S4111054
This research is based on survey to the secondair data from the Annual Report (2008 2012 ) of PT. Bank Syariah Umum that have been listed by Bank Indonesia. The aims of this research is to know the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), and Corporate Social Resposibility (CSR) on the effect on the Return On Asset (ROA) for Perbankan Umum Syariah Indonesia. The sampling technique of the research is done by sensus sampling method to obtain sample that adequate with the aims of the research. The population technique is the all of PT. Perbankan Umum Syariah that have been listed by Bank Indonesia. The analysis of the research is multiple Regression. The result shows that Capital Adequacy Ratio (CAR), Corporate Social Resposibility (CSR) significant effect on Return On Asset (ROA) and R2adjust43,83%.Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR) no significant effect on Return On Asset ( ROA).
commit to user
iv
PENGARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR
TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH
DI INDONESIA TAHUN 2008-2012
Disusun oleh :
BAKTI SRI RAHAYU
NIM S4111054
Telah disetujui Pembimbing
Pada tanggal ...
Pembimbing
Prof. Dr. Hartono, M.S
NIP. 19531221 198003 1 004
Mengetahui,
Ketua Program Studi Magister Manajemen
Prof. Dr. Hartono, M.S
commit to user
v
ARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP
ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH
DI INDONESIA TAHUN 2008-2012
Disusun oleh :
BAKTI SRI RAHAYU
NIM S4111054
Telah disetujui dan disahkan oleh Tim Penguji
Pada tanggal ...
Ketua Tim Penguji : Prof. Drs.Djoko Suhardjanto,M.Com
(Hons) Ph.D., Ak
.
Anggota Penguji : Dr. Bandi. M.Si., Ak
Pembimbing :Prof. Dr. Hartono, M.S
Mengetahui,
Direktur PPS UNS Ketua program Studi
Magister Manajemen
Prof. Dr. Ir.Ahmad Yunus, M.S Prof. Dr. Hartono, M.S
commit to user
vi
PERNYATAAN
Nama : Bakti Sri Rahayu
NIM : S 4111054
Pengaruh CAR, NPF,
NIM, FDR dan Pengungkapan CSR terhadapROA pada Perbankan Umum
Syariah di Indonesia Tahun 2008-2012 dalah betul-betul karya saya sendiri.
Hal-hal yang bukan karya saya dalam tesis ini diberi tanda citasidan ditunjukkan
dalam daftar pustaka.
Apabila dikemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya
bersedia menerima sanksi akademik berupa pencabutan tesis dan gelar yang saya
peroleh atas tesis tersebut
Surakarta, 8 April 2014
commit to user
vii
commit to user
viii
HALAMAN MOTTO
commit to user
ix
KATA PENGANTAR
Subhanalloh walhamdulillah wa la illa ha illalloh wallohu akbar. Akhirnya
dengan ridho Alloh SWT penulis dapat menyelesaikan tesis ini dalam rangka
menyelesaikan studi pada Program Magister Manajemen di Universitas Sebelas
Maret.Dengan selesainya tesis ini penulis juga mengucapkan terima kasih yang
sebesar-besarnya kepada yang terhormat :
1. Prof. Dr. A Ravik Karsidi, MS, selaku Rektor Universitas Sebelas Maret
Surakarta yang telah memberikan segala fasilitas pembelajaran.
2. Prof. Dr. Ir. Achmad Yunus, MS, selaku Pengelola Pasca Sarjana
Universitas Sebelas Maret, yang telah memberikan kesempatan dan
sarana-sarana kepada penulis
3. Dr. Wisnu Untoro, MS, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Sebelas Maret Surakarta yang telah memberikan segala fasilitas
pendidikan dan pembelajaran di Fakultas Ekonomi
4. Prof. Dr. Hartono, MS, selaku Pembimbing, yang telah banyak
memberikan bimbingan, pengarahan dan saran-saran.
5. Staf Pengajar Magister Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas
Maret yang telah benyak memberikan ilmu yang bermanfaat.
6. Bapak, Ibu, suami, anak-anak, serta handai taulan, yang telah memberikan
dorongan dan bantuan.
Semoga tesis ini bermanfaat bagi mereka yang menaruh minat pada
masalah ini. Penulis menyadari bahwa tesis ini masih jauh dari sempurna sehingga
dengan segala kerendahan hati dan lapang dada penulis mengharapkan kritik dan
saran yang membangun.
Surakarta, 8 April 2014
Penulis,
commit to user
x DAFTAR ISI
Halaman
Halaman Judul ... i
Halaman persetujuan Pembimbing ... ii
Halaman persetujuan Penguji ... iii
Halaman Pernyataan... iv
v
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Bank Syariah ... 15
B. .... 19
C. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah ... 22
D. Profitabilitas ... 27
E. Capital Adequancy Ratio(CAR) ... 29
F. Non Performing Financial(NPF) ... 32
commit to user
xi
H. Financial Deposit Ratio (FDR) ... 37
I. Corporate Social Responsibility (CSR) ... 39
J. Islamic Social Reporting (ISR) ... 47
K. Kerangka Konseptual dan Perumusan Hipotesis 1. Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR) Terhadap Return On Asset (ROA) ... 56
2. Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) ... 57
3. Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return On Asset (ROA) ... 58
4. Pengaruh Financing Deposit Ratio (FDR) Terhadap Return On Asset (ROA) ... 59
5. Pengaruh Corporate Social Responsibility (CSR),Terhadap Return On Asset (ROA) 60
6. Ke .... 61
BAB III METODE PENELITIAN A. Ruang Lingkup Penelitian ... 62
B. Populasi dan Sampel ... 62
C. Jenis dan Sumber Data ... 63
1. Jenis Data ... 63
2. Sumber Data ... 64
D. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel ... 65
1. Varia 64 a. Vari 64 b ... 64
2. Definisi Ope 65 a.Capital Adequancy Ratio (CAR) 65
commit to user
xii
e Pengungkapan Corporate Social Responsibility (CSR) 67
f.Return On Asset (ROA) 67
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum dan Deskriptif Data Obyek Penelitian . 1. Gambaran Umum Obyek Penelitian ... 74
2. Deskripsi Statistik Variabel Penelitian ... 77
B. Proses dan Hasil Analisis ... 81
BAB V KESIMPULAN DAN IMPLIKASI A. Kesimpulan ... 98
B. Implikasi Hasil Penelitian ... 99
C. .... 101
D. Agenda Pen ... 102
commit to user
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
1 Data BUS dan UUS sampai tahun 2012... 3
2 Pengungkapan Index CSR... ... 55
3 Rerata CAR, NPF, NIM, FDR,ROA ... 75
4 Hasil Analisis DeskrptifVariabel ... 78
5 Uji Kruskal-Wallis ... 6 Uji-t ... 89
7 Uji 91
commit to user
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
1 Skema Konseptual ... 61
2 Grafik kenormalan data CAR ... 83
3 Grafik kenormalan data NPF ... 83
4 Grafik kenormalan data NIM ... 84
5 Grafik kenormalan data FDR 84
6 Grafik kenormalan data CSR 85
commit to user
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
1 Data tansformasi ... 107
