MATRIKS KAJIAN ON THE JOB LEARNING BAHAN KAJIAN :
PENGELOLAAN KEUANGAN SEKOLAH DI SDN ……….
No Aspek/Komponen Kondisi Ideal Kondisi Saat ini Kesenjangan Alternatif Solusi
1. Perencanaan Sekolah menyusun Rencana Kerja Tahunan (RKT) dalam bentuk Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah (RKAS)
Sekolah menyusun RKT dalam bentuk RKAS
Tidak ada kesenjangan
-RKAS disetujui dalam rapat Dewan Pendidik setelah memperhatikan
pertimbangan komite sekolah dan disahkan oleh Dinas Pendidikan
Kabupaten/Kota
RKAS di setujua dapal rapat dewan pendidik sekolah memperhatikan pertimbangan komite sekolah dan di sahkan oleh UPTD Pendidkan Kecamatan
Ada kesenjangan Di usahakan untuk di sahkan pleh Dinas Pendidikan Kab/ Kota
2. Sumber Keuangan Sekolah
Sekolah memiliki sumber keuangan yang terdiri dari : 1. Anggaran rutin
2. Dana BOS
3. Dana masyarakat (Komite Sekolah, donatur, sponsor) 4. Dana swadaya
5. Sumber lain (block grant atau matching
grant/imbal swadaya)
Sekolah hanya memiliki sumber keuangan dari dana BOS.o
Ada kesenjangan Mengusahakan untuk
mendapatkan sumber keuangan lain.o
3. Mekanisme dan proses pengelolaan (siapa, bagaimana)
Melaporkan perubahan data siswa setiap triwulan kepada tim BOS kota
Melaporkan perubahan data siswa setiap tri wulan kepada tim BOS kota
Tidak ada
kesenjangan
No Aspek/Komponen Kondisi Ideal Kondisi Saat ini Kesenjangan Alternatif Solusi Dana BOS dan dana rutin
masuk ke sekolah lewat rekening sekolah
Dana BOS masuk ke sekolah lewat rekening sekolah
Tidak ada kesenjangan
-Setiap pengeluaran uang harus didukung dengan bukti kwitansi yang sah
Setiap pengeluaran sudah di dukung dengan
kwitansi yang sah
Tidak ada kesenjangan
-Uraian pembayaran harus jelas dan terinci sesuai dengan peruntukannya
Uraian pembayaran jelas dan terinci
Tidak ada kesenjangan
-Setiap bukti pembayaran harus disetujui kepala sekolah dan lunas dibayar oleh bendahara
Setiap bukti pembayaran disetujui oleh kepala sekolah dan lunas di bayar oleh bendahara
Tidak ada kesenjangan
-Setiap pembelian barang harus dilapor ke SKPD pendidikan kabupaten
Setiap pembayaran sudah di laporkan kepada SKPD pendidikan kabupaten
Tidak ada
kesenjangan
-4. Kelengkapan dokumen keuangan (pembukuan, dan dokumen lain yang relevan)
Memiliki buku kas umum yang meliputi semua transaksi eksternal yaitu yang berhubungan dengan pihak ketiga
Memiliki buku kas umum Tidak ada kesenjangan
-Memiliki buku kas pembantu untuk menulis transaksi tunai dan ditandatangani oleh bendahara dan kepala sekolah
Memiliki buku kas pembantu
Tidak ada kesenjangan
-Memiliki buku pembantu bank untuk mencatat transaksi melalui bank dan ditandatangani oleh
Memiliki buku pembantu
bank Tidak ada kesenjangan
No Aspek/Komponen Kondisi Ideal Kondisi Saat ini Kesenjangan Alternatif Solusi bendahara dan kepala
sekolah
Memiliki buku pembantu pajak untuk mencatat semua transaksi yang harus
dipungut pajak
Memiliki buku pembantu
pajak Tidak ada kesenjangan
-Memiliki buku bank
-5. Akuntabilitas dan Pertanggungjawaban (oleh siapa,
bagaimana, dan kepada siapa)
Mengumumkan besar dana yang diterima dan dikelola oleh sekolah dan rencana penggunaan dana dipapan pengumuman sekolah
Rencana dan penggunaan dana dilaporkan kepada dinas pendidikan kabupaten dan di umumkan
Tidak ada
kesenjangan
-Mengumumkan penggunaan dana di papan pengumuman
Di papan pengumuman Tidak ada kesenjangan
-Laporan kegiatan dan
pertanggungjawaban selama satu tahun anggaran
disampaikan kepada dinas pendidikan kabupaten
Laporan sudah di smapaikan kepada dinas pendidikan kabupaten .
Tidak ada kesenjangan
-6. Evaluasi dan Pelaporan
Laporan disusun berdasarkan buku kas umum dari semua sumber dana yang dikelola oleh sekolah pada periode yang sama
Laporan disusun berdasarkan buku kas umum
Tidak ada kesenjangan
-Laporan dibuat per triwulan dan ditandatangani oleh bendahara, kepala sekolah dan komite sekolah
Laporan di buat per triwulan dan
ditandatangani oleh bendahara, KS, dan komite
Tidak ada
kesenjangan
-Laporan dilengkapi dengan
surat pernyataan tanggung Laporan dilengkapi dengan surat pernyataan Tidak ada kesenjangan
No Aspek/Komponen Kondisi Ideal Kondisi Saat ini Kesenjangan Alternatif Solusi jawab bahwa dana BOS yang
diterima digunakan sesuai BOS
tanggung jawab bahwa dana BOS yang diterima digunakan sesuai BOS Rekapitulasi penggunaan
dana harus dilaporkan oleh sekolah tiap triwulan
Rekapitulasi penggunaan dana dilaporkan setiap triwulan.
Tidak ada kesenjangan
