MANAJEMEN RISIKO PEMBIAYAAN PRINSIP BAGI HASIL
PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH
(STUDY KASUS PADA BPRS MADINAH LAMONGAN)
SKRIPSI
DITUJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN
DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM
DEPARTEMEN EKONOMISYARIAH
PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM
DIAJUKAN OLEH
REZA WASKITO HENDRIAWAN
NIM: 040710451
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS AIRLANGGA
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Segala puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan Rahmat dan
Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan laporan skripsi ini
dengan lancar dan tepat waktu. Shalawat serta Salam selalu tercurah kepada Nabi
Muhammad saw dan keluarganya serta seluruh pengikutnya hingga hari kiamat nanti.
Skripsi ini berjudul “MANAJEMEN RISIKO PEMBIAYAAN PRINSIP
BAGI HASIL PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH ( STUDY
KASUS PADA BPRS MADINAH LAMONGAN)”, merupakan salah satu
persyaratan akademik untuk mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi Program Studi
Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.
Skripsi ini tidak akan terwujud tanpa bantuan moril maupun materiil serta dari
berbagai pihak, terutama, Bapak (Wahyu), Ibu (Kariniati), yang telah memberikan
support serta doanya yang selalu mengiringi setiap langkah penulis, serta
adik-adikkutercintaRosi, Rossa, Tyasyang memberikansupporthingga skripsi ini dapat
terselesaikan dengan baik. Pada kesempatan ini penulis juga mengucapkan terima
kasih kepada:
1. Prof. Dr. Muslich Anshori, SE., M.Sc., Ak., sebagai Dekan Fakultas Ekonomi
vii
2. Drs. Ec. H. Karjadi Mintaroem, M,s, sebagai Mantan Dekan Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Airlangga
3. Dr. Muhammad Nafik H.R.,SE,M.Si, sebagai Ketua Departemen dan Ketua
Program Study Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Airlangga.
4. Imron Mawardi, SP., Msi sebagai dosen pembimbing skripsi yang telah
meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan serta
saran yang sangat bermanfaat dalam penyusunan skripsi ini.
5. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan
ilmunya kepada penulis selama masa kuliah.
6. Bapak Temmy Wijaya beserta seluruh pegawai BPRS Madinah Kabupaten
Lamongan ( Bapak Swida, Bapak Anwar, Bapak Arof Muhajir, dan Mas Doni)
yang menjadi informan dalam penelitian ini yang telah meluangkan waktunya
untuk bersedia diwawancarai oleh Penulis.
7. Keluarga besar Budhe Sri Hartati dan Tante Yani yang selalu memotivasi penulis
dan memberikan izin untuk tinggal selama menuntut ilmu di Universitas
Airlangga.
8. Kepada sahabatku Dicky, Fitri, Ulfah, Rita yang telah memberikan arti sebuah
persahabatan baik dalam keadaan susah dan senang selalu bersama-sama. Tanpa
adanya doa, semangat, dan bantuan dari kalian semua penulis bukan apa-apa.
9. Annisa Bayu Candrakirana yang selalu memotivasi, memberikan saran, nasehat,
viii
10. Guru dan teman-teman SDN 1 Kuwarasan, SMPN 1 Kuwarasan, dan SMAN 1
Gombong yang telah mewarnai perjalanan hidup penulis dengan semangat, cinta,
doa, dan kenangan indah selama ini sehingga penulis cepat menyelesaikan kuliah
tepat waktu.
11. Adiatma, Adit, Asrul, Rizaldi, Rizal, Lutfi, Angga, Vada, dan Najib. Terima
kasih untuk perhatian, kasih sayang, semangat, nasehat, teguran dan persahabatan
yang telah kalian berikan.
12. Teman-teman Program Studi Ekonomi Islam semua angkatan, especially for
2007, yang memberikan banyak kenangan bagi penulis, setiap kalian adalah
pribadi yang unik dan menyenangkan.
13. Teman-teman KKN-BBM ke-42 di Kelurahan Polagan Sampang Madura, yang
memberikan banyak pelajaran berharga dengan beragam karakter yang takkan
terlupakan.
14. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah memberi
bantuan dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini.
Penulis sangat menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna. Oleh karena
itu, penulis mengharapkan kritik dan saran yang konstruktif dari Dewan Pembaca.
Akhir kata, dengan segala keterbatasan, penulis berharap agar skripsi ini dapat
memberikan manfaat bagi penulis serta pihak lain yang membutuhkannya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surabaya, 16 September 2011
ix
DEPARTEMEN PENDIDIKAN NASIONAL
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA
PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM
DAFTAR No. : ...
ABSTRAK
SKRIPSI SARJANA EKONOMI
NAMA : REZA WASKITO HENDRIAWAN
NIM : 040710451
TAHUN PENYUSUNAN : 2011
Judul: Manajemen Risiko Pembiayaan Prinsip Bagi Hasil pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Study Kasus BPRS Madinah Lamongan)
Isi:
Inti dari penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menjelaskan bagaimana proses manajemen risiko pembiayaan prinsip bagi hasil pada BPRS Madinah Lamongan. Penelitian ini membahas mengenai risiko-risiko apa saja yang dihadapi oleh BPRS Madinah. Risiko pada pembiayaan prinsip bagi hasil akan identifikasi penyebab terjadinya risiko, melakukan pengukuran risiko, dan pengelolaan risiko pembiayaan dengan tujuan untuk meminimalisir risiko. Proses manajemen risiko prinsip bagi hasil dilakukan mulai dari proses nasabah mengajukan pembiayaan, analisa pembiayaan dan jaminan, persetujuan dan realisasi pembiayaan, pengawasan risiko, serta penanganan apabila terjadi pembiayaan bermasalah yang dapat menyebabkan kerugian secara keuangan pada BPRS Madinah.
Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan strategi studi kasus deskriptif. Pengumpulan data dilakukan dengan wawancara mendalam dan observasi partisipatif kepada obyek penelitian. Teknik analisis yang digunakan pada penelitian ini adalah kualitatif deskriptif.
Hasil dari penelitian ini adalah terdapat banyak risiko dalam menyalurkan pembiayaan menggunakan prinsip bagi hasil. Risiko tersebut disebabkan karena
moral hazard, force majeure, keadaan ekonomi, kondisi jaminan, manajemen BPRS
Madinah, dan kurangnya pengetahuan nasabah tentang pembiayaan bagi hasil. Penyebab utama terjadinya risiko pada pembiayaan prinsip bagi hasil disebabkan
adanya moral hazard pada nasabah. Untuk menangani penyebab terjadinya risiko
pada pembiayaan prinsip bagi hasil, BPRS Madinah menggunakan wawancara awal, BI checking, survey, analisa pembiayaan dan jaminan, perjanjian prinsip bagi hasil dan jaminan, serta monitoring.
x
DEPARTEMEN PENDIDIKAN NASIONAL
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA
PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM
DAFTAR No. : ...
ABSTRACT
SKRIPSI SARJANA EKONOMI
NAMA : REZA WASKITO HENDRIAWAN
NIM : 040710451
TAHUN PENYUSUNAN : 2011
Title : Risk Management of Profit Sharing Financing at Rural Shariah Bank
(Case Study at BPRS Madinah, Lamongan) Content:
This research was done to know and to explain about risk management of profit sharing financing in BPRS Madinah Lamongan. In order to minimize the risk some matters related to risk were discussed, such as; cause of risk, risk measuring, and risk management has been being identified. One of the management process was giving financing proposal and warrant by customers. It will be analyzed to get an agreement from bank. Besides, the risk control is carried out to avoid unprofitable financing for BPRS Madinah.
This research used descriptive qualitative analiysis. Information was collected by depth interview and active observation.
The result revealed that there were many risks in financing by profit sharing system. It is caused by moral hazard, force majeure, economic condition, condition of collateral, management of the bank, and lack of customer knowledge regarding profit sharing finance system and syariah system. The main cause of the risk in profit finance is moral hazard. To overcome its risk, some efforts were done such as; pre-contract interview, BI checking, survey, financial and collateral analysis, profit sharing contract, and monitoring.
xi
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Vokal Pendek Vokal Panjang Diftong
ﺐ
ﺘ
ﹶ
ﻛ
Katabaﹶ
ﻝﺎﹶ
ﻗ
qâla
ﻱﹶ
ﺍ
/
ﻭﹶ
ﺍ
ai/auﹶ
ﻞﺌ
ﺳ
su’ilaﹶ
ﻞ
ﻴ
ﻗ
qîla
ﻒ
ﻴ
ﹶ
ﻛ
Kaifa
ﺐ
ﻫﹾ
ﺬ
ﻳ
yadzhabuﹸﻝ
ﻮﹸﻘ
ﻳ
yaqûluﹶ
ﻝ
ﻮ
ﺣ
Ĥaulaﺍ
aخ
khش
Syغ
ghن
nﺏ
bد
Dص
Shف
fو
wﺕ
tذ
dzض
Dhق
qه
hﺙ
tsر
Rط
Thك
kء
’ﺝ
jز
Zظ
Zhل
lي
yﺡ
ĥس
Sع
‘م
mâ = a panjang
û = u panjang
î = i panjang
xii
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI……….iv
KATA PENGANTAR ……….vi
BAB II TINJAUAN PUSTAKA...13
2.1. Landasan Teori...13
2.1.1. Risiko...13
2.1.2. Risiko dalam Persepektif Islam...14
2.1.3. Proses Manajemen Risiko...16
xiii
2.1.5. Risiko pada Pembiayaan dengan Prinsip Bagi Hasil ...22
2.1.6. Pengertian, Tujuan, dan Fungsi Pembiayaan ...24
2.1.6.1. Pengertian Pembiayaan...24
2.1.6.2. Tujuan Pembiayaan...25
2.1.6.3. Fungsi Pembiayaan...27
2.1.7. Macam-Macam Pembiayaan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah...28
2.1.8. PembiayaanMudharabah...29
2.1.8.1. Pengertiaan PembiayaanMudharabah...29
2.1.8.2. Landasan Hukum PembiayaanMudharabah...30
2.1.8.3. Jenis-Jenis PembiayaanMudharabah...30
2.1.8.4. Rukun Dan Syarat PembiayaanMudharabah...31
2.1.8.5. Aplikasi PembiayaanMudharabahdi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah...31
2.1.9. PembiayaanMusyarakah...33
2.1.9.1. Pengertiaan PembiayaanMusyarakah...33
2.1.9.2. Landasan Hukum PembiayaanMusyarakah...34
2.1.9.3. Jenis-Jenis PembiayaanMusyarakah...34
2.1.9.4. Rukun Dan Syarat PembiayaanMusyarakah...35
2.1.9.5. Aplikasi PembiayaanMusyarakahdi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah...36
2.1.10. Pengertian Bank Pembiayaan Rakyat Syariah...37
2.1.11. Fungsi, Peran, dan Tujuan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah... ...40
2.1.12. Operasional Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ...44
2.1.12.1.Produk Penghimpunan Dana ...46
2.1.12.2.Produk Penyaluran Dana...47
2.1.12.3.Produk Pelayanan Jasa...51
2.2. Proposisi...52
2.3. Penelitian terdahulu...52
2.4. Kerangka Berpikir...54
xiv
3.1. Pendekatan Penelitian...56
3.2. Ruang Lingkup Penelitian...57
3.3. Jenis dan Sumber Data...58
3.4. Prosedur dan Pengumpulan Data...58
3.5. Teknik Analisis...61
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1. Gambaran Umum Obyek Penelitian...63
4.1.1. Sejarah BPRS Madinah...64
4.1.2. Visi dan Misi BPRS Madinah...64
4.1.2.1. Visi BPRS Madinah...64
4.1.2.2. Misi BPRS Madinah...64
4.1.3. Tujuan BPRS Madinah...65
4.1.4. Motto BPRS Madinah...65
4.1.5. Sasaran BPRS Madinah...66
4.1.6 Prinsip Kerja BPRS Madinah...66
4.1.7. Budaya Kerja BPRS Madinah...67
4.1.8. Struktur Organisasi dan Kepengurusan BPRS Madinah...68
4.1.9 Produk Penyimpanan dan Penyaluran Dana BPRS Madinah...69
4.1.9.1. Produk Penyimpanan Dana BPRS Madinah...70
4.1.9.2. Produk Penyaluran Dana BPRS Madinah...71
4.2. Data Penelitian...71
4.3. Hasil Analisis...75
4.3.1 Proses Pembiayaan BPRS Madinah...75
4.3.1.1. Proses Permohonan Pembiayaan...75
4.3.1.2. Proses Analisa Pembiayaan...78
4.3.2.3 Proses Persetujuan dan Realisasi Pembiayaan...80
4.3.2. Proses Pengawasan Pembiayaan...84
xv
4.3.4. Proses Manajemen Risiko pada BPRS Madinah...87
4.3.4.1 Proses Identifikasi Risiko dalam Pembiayaan Prinsip Bagi Hasil...87
4.3.4.2 Proses Penilaian Risiko dalam Pembiayaan Prinsip Bagi Hasil...93
4.3.4.3 Proses Mitigasi Risiko dalam Pembiayaan Prinsip Bagi Hasil...96
4.3.4.3.1.Mitigasi Risiko Dana Tidak Digunakan Sesuai Tujuan Pembiayaan...96
4.3.4.3.2.Mitigasi Risiko Dana yang Dipinjam Tidak Digunakan Sesuai Syariah...97
4.3.4.3.3.Mitigasi Risiko Membayar Hasil Usaha dan Pembiayaan Tidak Teratur....98
4.3.4.3.4.Mitigasi Risiko Membuat Laporan Keuangan Tidak Benar...99
4.3.4.3.5.Mitigasi Risiko Tidak Memberikan Informasi dengan Benar...100
4.3.4.3.6.Mitigasi Risiko Asset Usaha Dijual atau Disewakan Pihak Lain...101
4.3.4.3.7.Mitigasi Risiko Jaminan Fisik Dijual atau Disewakan Pihak Lain...102
4.3.4.3.8.Mitigasi RisikoForce MajeureUsaha Nasabah...103
4.3.4.3.9.Mitigasi Risiko Harga Jual Usaha Jatuh Saaat Panen...104
4.3.4.3.10.Mitigasi Risiko Hasil Usaha Dicuri, Rusak, atau Mati Sebelum Panen...104
4.3.4.3.11.Mitigasi Risiko Nasabah Menjual Hasil Usaha Tanpa Memberitahu...105
4.3.4.3.12.Mitigasi Risiko Nasabah Tidak Bisa Membuat Laporan Keuangan...106
4.3.4.3.13.Mitigasi Risiko Transparasi Nasabah dalam Memberikan Data...107
4.3.4.3.14.Mitigasi Risiko Produktivitas Nasabah Tidak Maksimal...108
4.3.4.3.15.Mitigasi Risiko Kejujuran Nasabah Tidak Diketahui dengan Benar...119
4.3.4.3.16.Mitigasi Risiko Usaha Tidak Dikuasai dengan Baik oleh BPRS...109
4.3.4.3.17.Mitigasi Risiko Usaha yang Dibiayai Bukan Milik Nasabah...110
4.3.4.3.18.Mitigasi Risiko Jaminan Tidak Bisa Segera Dicairkan Menjadi Kas...111
4.3.4.3.19.Mitigasi Risiko Jaminan Rusak atau Turun Nilainya...111
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN...117
5.1. Kesimpulan...115
5.2. Saran...115
xvi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1.Jaringan Kantor Perbankan Syariah Tahun 2005-2010………..3
Tabel 1.2.Komposisi Pembiayaan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Tahun 2005-2010……….6
Tabel 2.1.Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil………39
Tabel 4.1.Data Informan yang Terlibat dalam Manajemen Risiko Bagi Hasil……...72
Tabel 4.2.Komposisi Pembiayaan pada BPRS Madinah Per 31 Des 2010………….72
Tabel 4.3.Sektor yang Dibiayai BPRS Madinah Per 31 Des 2010………..74
Tabel4.4.Pembiayaan Bagi Hasil Bermasalah Berdasarkan Lama Pembiayaan…...75
xvii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1. Proses Manajemen Risiko……….20
Gambar 2.2. Skema Transaksi PembiayaanMudharabahdalam BPRS……….33
Gambar 2.3. Skema Transaksi PembiayaanMusyarakahdalam BPRS………..36
Gambar 2.4 Tujuan dan Peran Bank Pembiayaan Rakyat Syariah………44
Gambar 2.5. Kerangka Berpikir………...54
Gambar 4.1. Struktur Organisasi BPRS Madinah………...68
Gambar 4.2. Gambar Tahapan Pembiayaan………83
xviii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1: Pertanyaan dan hasil wawancara BPRS Madinah
Lampiran 2 : SOP Permohonan Pembiayaan
Lampiran 3: SOP Analisa Pembiayaan
Lampiran 4: SOP Persetujuan dan Realisasi Pembiayaan
Lampiran 5: SOP Pembiayaan Bermasalah
Lampiran 6: Formulir Permohonan Pembiayaan
Lampiran 7: Formulir Berita Acara Survey
Lampiran 8: Laporan Hasil Penilaian Jaminan Tanah dan Bangunan
Lampiran 9: Laporan Hasil Penilaian Jaminan Kendaraan
Lampiran10: Surat Perjanjian Prinsip Bagi Hasil PembiayaanMudharabah
