Er-- F--l. rr-{ rr< rr- fr.< Lr-.{ Ll-{ TONI II RATIM MANAGEMENT AND TAX CONSULTANTS. Registered Public Accountant. Nomor : 001 LA-THRru/2005

(1)

F

r

H

r

r-L

r-.{

1_

E

r--l=

L

- . 1

L

l-H

l-

r-

I-F

- - l

L

r

tr

H

l_

r

r<

l_

t-.-l_

-

l-4

l_

r-.{

l_

r-.-l_

r

r-{

l_

f

r.<

L

l-{

L-H

[-$:

1v

Registered Public Accountant

TONI II RATIM

MANAGEMENT AND TAX CONSULTANTS

Nomor : 001 | LA-THRru/2005

Yth. Pengurus Badan AmilZakat Nasional (BAZNAS) Gedung Arthaloka Lantai 2

Jl. Jendral Sudirman Kav.2 Jakarta

Kami telah mengaudit Neraca Badan Amil Zakat Nasional tanggal 31 Desember 2004 -basis pembukuan Badan Amil Zakat Nasional - serta Laporan Sumber dan Penggunaan Dana, Laporan Arus Kas, dan Laporan Dana Termanfaatkan untuk tahun yang -blrakhir pada tanggal tersebut. Laporan Keuangan adalah tanggung jawab Pengurus. ianggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasai luOit

kami.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh lkatan Akuntan lndonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan

melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah _{dan pengungkapan}_dalam_laporan_t<euingan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Pengurus, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa aydit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.

I ;

Seperti telah dijelaskan dalarq Catatan Nomor 2, pembukuan Badan Amil Zakat Nasional disusun atas basis akuntansi dana dengan metode kas modifikasi yang merupakan basis akuntansi komprehensif selain prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam hal yang material, neraca Badan Amil Zakat Nasional tanggal 31 Desember 2004, sumber dan penggunaan _{dana, serta arus kas untuk tahun yang berakhir}pada tanggaltersebut sesuai dengan basis akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan Nomor 2.

NIAP 01 .01.0782 12Mei20A5

(2)

c.) () () C) () m 6 .+ c\ c.l d; s r-c\ co |.-F-' F-+ e.l oo F- c-.+ c.l N o o O O F - 0 o F - , ! . F - O c a i o.i ,ci .ct ci od oi - O O \ r l 0 o o o o i \ o c o \ O + r - : C \ l O r ) C - l $ t -+ ^ v l c \ d l q - o o * + O F - O O T T \ O \ * c i 6 N ra ro t € o\ !+ r-€ <f, c] () o () (J a.l od t--c.l F-a.l e.l oo t-. e.l t--e.l e.l T oo oo (\ oo cl -q a € ' , 1 c.l oo o o + o o o \ o + c l - 1 \ q \ q f . l O \ O \ O \ O i a t O \ O \ i - < + < f \ o $ o \ m m o O n C - \ O 6 c . l n O \ o O ! f c a o o r ) o \ + c o c o d N C.l F-n c ] + + tr-€ m c.] c.t s t-\o $ * in .+ .I 6 d d U o i a . l c a + n d i r i d d ; d i d ; oo 6 p z tl o z z

t

tEl 11 (€ 'a - . d a - F E b o A O Y t r J Z ^

* €

E

tr4

HE

_E

H q E M g -\ J d d ( d c € ( s 6 ^ n n n a \ A n ! * -a rr Po o o v l 4 F $ . Z e & t J x g p a 9 p H J E J H 7 l - ^ c g z . s i;i .Y E .r < v j i < - f r v - x ' a v t ' a . r r : > a t s 1 - d > z E , 9 Z n 3 d c i < E * F ' 6 < - 5 E > < d ( g r y i = S A O . = A . 4 7 * E E * s o E H F - H F +

? . E

? E

I r l r r l V M aa a.l L c.) tr () o o O r - O O O O Y ' : 1 i i -h O \ O O -h O a.l sl r C'l =f a.l @ r ) s r , c . l o 6 f - € r ) a l h ( \ a r € dl r-m + oo s \ o -f- C..l \f (--6 0 \ F - r l O e.l q o q \o F. FO \ -O\ c.) cn oo co r; @ Fr c-c.l c.l .+ a.t$ in in = ao t r-€ s a.l o () o CJ 6 0 \ O O r - . f \ O O n o \ € o F - o . + o r ) \ o o o F - O s f , F -n O \ + c-oo oi (\ c..l o\ oo \ F- t--ri + cl + Q \ c-v (\ * \ o -€ c { c.l o\ oo c-€ C.l O\ ttt c-c.l r-Fr e't t-- (\ C.lv \o r-s .dl \0 ra s N cd E (-) \ m c1 n - c..l o d L rr - O . d

snti a

=E! z i

3 =fi=E* : 3E

f it = ; r

i $$sEE

? E qEsAcl

3sE

i

vuEfrESs.=

EE=

iEE*E=

i3,=

i

(€ c€ -Y () J d d b0 d d (d L 0) N h0 i) c E (€ bd J z il (t) z z F

g

r o l z E a \ t r ( n n z ? 4 1 ? q ^ J 0 : q -? { € E N l ( = s i r i S s A Z . t 9 A o z E o

b-l:

F

L

r.{

L

Lra

t

Lia

l_

L

l_

l=at

L

L{

L

a

t_

,1

L

)J

L

fr{

L

l-d

L

i<

L

}J

L

}J

L

)-'.J

L

)J

l_

i--!

L

l<

L-L.{

l_

L.{

l_

l-.{

l_

L<

l_

-L

t <

l._

t..a

L

r

t4

L-l - &L-lt;

l_

)1

L-t:

1z

(3)

BADAN AMIL ZAKAT NASIONAL LAPORAN ARUS KAS

Periode yang berakhir per 3 1 Desemb er 2004 dan 3 1 Desember 2003

L '{

u

f

r

l-'-a

l_

F

r4

L

f,

l_

H

b

L

g

t_

r

F

),,--L

H

L

4

L

Y

L

r

r<

l_

r--a

l_

r--l_

4

l_

H

L

L-l_

E

L

r

TJ

L

>4

L

I

a f ' l

-Uraian 3l December 2004 31 December 2003 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan DanaZakat P en erimaan D ana Zakat F itr ah

Penerimaan B agi Hasil atas D ana Zakat Penerimaan Dana Infak/ Shadaqah Pengembalian Piutang Qardhul Hasan

Penerimaan Bagi Hasil atas Dana Infak/ Shadaqah Penerimaan Dana Pengelola

Penerimaan dari Departemen Agama Penerimaan Utang Murbahah Penerimaan Bagi Hasil Bank Syariah Penerimaan Dana Yang Dilarang Syariah Penerimaan Lain Lain

Penyaluran kepada Fakir Miskin Penyaluran kepada Gharimin Penyaluran kepada Fissabilillah Penyaluran Kepada Mualaf Pemberian Piutang Qardhul Hasan

Uang Muka Penyaluran Aceh

Pengeluaran untuk biaya operasi lembaga Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penjualan Aktiva Tetap Pembelian Aktiva Tetap Investasi dinnar

Pembelian Aktiva Murabahah 'l

Arus Kas Bersih dari Aktlvitas, Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEf,IDANAAN

Pinjaman dari Pihak Ketiga Pinjamkan ke dana Infak

Pengembalian Pinjaman ke dana Infak P inj aman dar i D ana Zakat

Pinjamkan ke danaZakat

Pembayaran Hutang kepada Pihak Ketiga Pembayaran Pinj aman dari Dana Zakat Pembayaran Ahgsuran Hutang Murabahah

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE , DATATAMBAHAN UNTUK AKTIVITAS NON KAS

Penerimaan hibah pada awal periode Penerimaan hibah berupa inventaris kantor Penerimaan hibah berupa cetakan, alat sosialisasi Pemakaian barang cetakan

Jumlah Aktivitas Non Kas

2,224,208,946.64 8,319,425.00 2,414,748.58 598,055,649.00 15,099,000.00 33,606.56 293,890,085.00 I 19,836,000.00 0.00 0.00 7,256,253.29 0.00 (r,492,445,367.00) (8,855,000.00) (2r9,74s,040.00) 0.00 (26,700,000.00) ( l 47,000,000.00) (778,372,199.00) ,307,300,388.00 4,534,000.00 728,490.00 483,372,35r.00 9,303,000.00 99,780.00 4 6 5 , 5 5 1 , 4 1 5 . 0 0 29s,900,000.00 26,792,160.00 23r,907.00 9 , r 1 4 , 8 7 3 . 8 0 50,000.00 (s44,3r0,2s2.00) (200,000.00) (1 08,1 95,250.00) (725,000.00) (94,438,82s.00) 0.00 (693,045,1 03.00) 595.996. l 08.07 1, I 62,063,934.80 0.00 (25,421,000.00) (36,500,000.00) 0.00 r,450,000.00 (1 53,374,000.00) 0.00 (25.878.000.00) ( 6 1 , 9 2 1 , 0 0 0 . 0 0077.802,000.00 (25,387,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ( 1 3 2 , 4 8 1 , 0 6 0 . 0 0 0 . 0 0 iL6.52r.032.58 29,914,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (12,500,000.00) 0.00 (r0,rs6,27 |.00) 074.389,252.s8 7.257.889.00 3 5 9 . 6 8 5 . 8 5 5 . 4 9 9 9 1 . 5 1 9 . 8 2 3 . 8 0 t,398,529,674.37 407,009,850.57 1,758,215,529.86 1.398,s29,674.37 r45,729,600.00 13,000,000.00 53,500,000.00 0.00 62, l 75,000.00 r 15,304,000.00 0.00 (3 l,750,000.00 212.229,600.00 145,729,000.00 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan ini

(4)

BADAN AMIL ZAIKAT NASIONAL

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA

Periode yang berakhir per 31 Desember 2004 dan 31 Desember 2003

b

l --t l -I

I--

l-lrf

l_

r{f

l_

r{

l_

)4

l-f

)1

t

L

V ;

L

)J

L

)1

L

lrrl

f

-t l-.4

L

..J

L

)-4

L

f

r{

l_

r..-l_

t<

lj

.-1

l_

L<

l_

r<

l_

L.-l_

r{

L

r

H

t_

]<

t_

H

l_

$:

1 " 2

I

Uraian Tahun _(Ro)2004 Tahun _(Rp)2003

SUMBER DANA DanaZakat

Zakat P endapatan dan Jas a

ZakatFitrah

Bagi Hasil atas Dana Zakat Hutang kepada Pihak Ketiga DanalnfaV Shadaqah

Infak/ Shadaqah

Pengembalian _{Piutang Qardhul Hasan}

Bagi Hasil atas Dana Infak/ Shadaqah Hutang kepada Pihak Ketiga

Peningkatan Nilai Investasi DINNAR

Dana Pengelola

Infaq Shadaqah untuk Dana Pengelola

Penerimaan dari Departemen Agama

Penerimaan Bagi Hasil

Penjualan Aktiva Tetap

Penerimaan lain-lain

Hutang Kepada Pihak Ketiga 1

Penerimaan Hutang Muraba,hah t

Hibah dalam bentuk non ka1 r

Dana yang Dilarang Syariah Infak Non Halal

Jasa Giro

Jumlah Sumber Dana PENGGUNAAN 6EIIE

DanaZakat

Dana Infak/ Shadaqah Dana Pengelola

Dana yang Dilarang Syariah

Jumlah Pengunaan Dana

SURPLUS ( DEFISIT ) SALDO AWAL SALDO AKHIR 2,224,208,946.64 8,319,425.00 2,414,748.58 0.00 598,055,649.00 77,787,825.00 33,606.56 0,00 6,145,677.78 293,890,085.00 1 1 9 , 8 3 6 , 0 0 0 . 0 0 0.00 0.00 0.00 172,032,708.72 0.00 66,500,000.00 400,000.00 6,856,253.29 1,307,300,388.00 4,534,000.00 728,490.00 5,900,000.00 483,372,351.00 9,303,000.00 99,780.00 1,000,000.00 0.00 465,551,415.00 295,900,000.00 231,907.00 1,450,000.00 50,000.00 1 6 5 , 6 1 4 , 5 0 3 . 0 0 26,792,160.00 I 15,304,600.00 0.00 9 , 1 1 4 , 8 7 3 . 8 0 3,516,480;924.97 2,892,247,467 .80 1,486,305,685.00 459,674,224.78 1,210,815.,159.70 0.00 488,689,375.00 399,079,952.00 I ,0 1 2,95 8,3 I 7.00 0.00 3,156,795,069.48 |,900,727,644.00 359.685.855.49 9 9 1 . 5 1 9 . 8 2 3 . 8 0 1,398,529,674.37 407.009.850.57 1,758,215,529.86 1,398,529,674,37

(5)

b

F

r

Eir

l-E-a

l:

-l_

F

H

L

l-H

b

L

4

l_

r-

l-F

H

l_

t

tr

r

r<

l_

r--l_

r

4

l_

r-l_

r

r--l_

r

- - 1

l_

}{

l_

H

l-';

BADAI\ AMIL ZAKAT NASIONAL LAPORAN DANA TERMANFAATKAN

Periode yang berakhir per 31 Desember 2004 dan 31 Desember 2003

Uraian 31 December 2004 31 December 2003

SALDO AWAL PENAMBAHAN

Pembelian Aktiva Tetap

Pembelian Aktiva Murabahah

Hibah Perlengkapan

Pemberian _{Piutang Qordhul Hasan}

Pemberian Piutang pada Dana Infak/ Shadaqah

Pemberian Piutang pada Dana Operasional

Pembayaran Hutang Kepada Pihak Ketiga

Investasi Dinnar

Peningkatan Nilai Investasi Dinnar

Pembayaran Angsuran Hutang Murabahah

Pembayaran Uang Jaminan

Pembayaran Pinjaman dari Dana Zakat

Uang Muka Penyaluran Aceh

Jumlah Penambahan

PENGURANGAN 1

Biaya Penyusutan Aktiva f1up.

Amortisasi Biaya Hutang Mtrrabahah

Penghapusan Aktiva Tetap

Pemakaian Perlengkapan

Penerimaan Hutang dari Pihak Ketiga

Penerimaan Hutang Murabahah

Penjualan Aktiva Tetap

Pinjaman dari.Dana Zakat

Pengembalian _{Piutang Qardhul Hasan}

Penghapusan _{Piutang Qardhul Hasan}

Pengembalian Piutang dari Dana Infak/ Shadaqah

Pengembalian Piutang dari Dana Operasional

Pengembalian Pinjaman ke Infak

Jumlah Pengurangan

SALDO AKHIR DANA TERMANFAATKAN

170.972.889.r8 t8.219.791.67 3 8 , 4 2 1 , 0 0 0 . 0 0 0.00 0 . 0 0 26,700,000.00 0.00 0.00 162,514,503.00 36,500,000.00 6,145,677.78 16,521,032.58 0.00 0.00 147.000.000.00 269,678,600.00 26,792,160.00 0 . 0 0 94,438,825.00 0 . 0 0 0.00 12,500,000.00 0 . 0 0 0.00 8,263,664.00 42,961,500.00 0.00 0.00 433.802.213.36 453.634.749.00 (58,031,774.82) 0.00 0.00 0.00 172,032,708.12 0.00 0.00 0 . 0 0 15,099,000.00 2,688,825.00 0.00 0.00 0.00 52,512,566.49 6,249,422.00 3 1 0 , 0 0 0 . 0 0 3 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 172,514,503.00 26,792,160.00 I,450,000.00 0.00 9,303,000.00 0.00

0.cc

0.00 0.00 1 3 1 . 7 8 8 . 7 5 8 . 3 03 0 0 , 8 8 1 , 6 5 1 . 4 9 472,986,344.24 170,972,889.18