L K I P LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH TAHUN 2019

(1)

L K I P

LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH

BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH

TAHUN 2019

“Mewujudkan Masyarakat

Kabupaten Tangerang

Yang Religius, Cerdas, Sehat

Dan Sejahtera”

(2)

i

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019

uji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga tugas penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2018 dapat kami selesaikan. Laporan Akuntabilitas Kinerja (LKIP) merupakan laporan kinerja tahunan yang berisi pertanggungjawaban kinerja suatu instansi dalam mencapai tujuan dan sasaran strategis.

LKIP Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2019 merupakan wujud pertanggungjawabkan atas pelaksanaan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.

Selama tahun 2019, BPKAD Kabupaten Tangerang telah melaksanakan berbagai kegiatan administratif, koordinatif, analisis kebijakan, fasilitasi serta pembinaan dibidang pengelolaan keuangan dan aset daerah dengan tujuan

P

(3)

ii

terciptanya kualitas pengelolaan keuangan dan aset daerah serta tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).

Informasi yang disampaikan dalam LKIP ini diharapkan dapat menjadi referensi bagi semua pihak dalam menyempurnakan dokumen perencanaan periode yang akan datang dan berbagai kebijakan yang diperlukan.

Masukan dan saran membangun dari semua pihak sangat diharapkan sebagai bahan penyempurnaan penyusunan laporan berikutnya dan kami sampaikan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung dalam penyusunan LKIP ini.

KEPALA BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH

MUHAMMAD HIDAYAT, SE NIP. 19671122 198803 1 002

(4)

iii

adan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Tangerang telah berupaya menyelenggarakan tugas pokok dan fungsi dengan berprinsip pada tatakelola pemerintahan yang baik dan berorientasi pada hasil (result oriented

government) sesuai dengan kewenangannya.

Dalam mewujudkan Good Governance, akuntabilitas merupakan salah satu aspek penting yang harus diimplementasikan dalam manajemen pemerintahan. Akuntabilitas kinerja sekurang-kurangnya harus memuat visi, misi, tujuan dan sasaran yang memiliki arah dan tolok ukur yang jelas atas perumusan perencanaan strategis organisasi sehingga menggambarkan hasil yang ingin dicapai dalam bentuk sasaran dapat diukur, diuji dan diandalkan.

LKIP tidak hanya sekedar alat akuntabilitas, tetapi juga sebagai sarana yang strategis untuk mengevaluasi diri dalam rangka peningkatan kinerja kedepan. Dengan langkah ini BPKAD Kabupaten Tangerang dapat senantiasa melakukan perbaikan dalam mewujudkan praktek-praktek penyelenggaraan pemerintahan yang baik dan meningkatkan kualitas pelayanan publik.

Tahun 2019 merupakan tahun pertama dalam upaya pencapaian tujuan dan sasaran Renstra BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019-2023, secara umum pencapaian sasaran melalui indikator-indikator sasaran menunjukan keberhasilan untuk mewujudkan visi misi serta dokumen Perjanjian Kinerja

B

(5)

iv

BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019.

LKIP BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019 merupakan wujud pertanggungjawabkan atas pelaksanaan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah

Keberhasilan Capaian IKU BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019 ditunjukan pada 1 (satu) indikator, dengan capaian melebihi target.

Berdasarkan Perjanjian Kinerja BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019 ditetapkan 2 (dua) sasaran dengan 2 (dua) indikator sasaran yang ingin diwujudkan dalam tahun 2019 dengan rincian capaian kinerja sebagai berikut:

Capaian Indikator Kinerja Sasaran Tahun 2019 dan Dibandingkan dengan Target Akhir Renstra

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang

NO SASARAN INDIKATOR SATUAN TAHUN 2019 AKHIR PERIODE RENSTRA TARGET REALISASI % TARGET REALISASI %

1

Meningkatnya Kinerja Keuangan dan Aset Daerah

Indeks rata rata Persentase Tingkat kepatuhan

Penganggaran, Persentase

Pencairan OPD yang Tepat Waktu, Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase barang milik daerah yang dikomersilkan Persentase 57 85,16 149,40% 70 85,16 121,66%

(6)

v

NO SASARAN INDIKATOR SATUAN TAHUN 2019 AKHIR PERIODE RENSTRA TARGET REALISASI % TARGET REALISASI %

2 Meningkatnya Kinerja Akuntabilitas Pemerintah Daerah

Nilai AKIP OPD Nilai 71 70,94 99,92% 75 70,94 94,59%

Berdasarkan tabel diatas dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Sasaran Meningkatnya Kinerja Keuangan dan Aset Daerah memiliki 1 (satu) indikator dengan capaian kinerja sasaran 149,40% atau melebihi target dan dapat dikategorikan sangat baik. Sedangkan realisasi akumulasi sampai dengan tahun 2019 bila dibandingkan dengan target akhir Renstra periode 2019-2023 maka capaian kinerja sasaran ini mencapai 121,66%.

2. Sasaran Meningkatnya Kinerja Akuntabilitas Pemerintah Daerah memiliki 1 (satu) indikator dengan capaian kinerja sasaran 99,92% atau tidak tercapai dan dapat dikategorikan sangat baik. Sedangkan realisasi akumulasi sampai dengan tahun 2019 bila dibandingkan dengan target akhir Renstra periode 2019-2023 maka capaian kinerja sasaran ini mencapai 94,59%.

Dalam capaian prestasi dan penghargaan pada Tahun 2019, BPKAD Kabuapaten Tangerang mengelola PAD dari 2 (dua) sumber, yaitu dari PAD hasil pengelolaan kekayaan daerah yang bersifat aktif sebesar Rp.12.520.423.081,- atau 102,27% dari target yang telah ditetapkan dan PAD dari Lain lain PAD yang sah yang bersifat pasif sebesar Rp.115.022.293.209,- atau 92,95% dari target yang telah ditetapkan. Sehingga secara keseluruhan perolehan pendapatan Asli

(7)

vi

Daerah yang dikelola BPKAD Kabupaten Tangerang sebesar Rp127.542.716.290,- (93,78%) dari target PAD sebesar Rp135.995.336.728,-.

Selain pencapaian keberhasilan visi dan misi, dalam tahun 2019 BPKAD Kabupaten Tangerang selaku PPKD berperan serta dalam memperoleh penghargaan dan prestasi dibidang pengelolaan keuangan dan aset daerah, yaitu opini WTP (Wajar Tanpa Pengecualian) sebelas kali secara berturut-turut dari BPK RI (Badan Pemeriksa Keuangan) terhadap Laporan Keuangan Pemerintah Daerah.

(8)

vii

KATA PENGANTAR ……… i

IKHTISAR EKSEKUTIF ..……..………..…... iii

DAFTAR ISI .……… vii

DAFTAR GAMBAR ... ix

DAFTAR TABEL ... x

DAFTAR GRAFIK ... xiii

BAB I PENDAHULUAN .………. 1

1.1 Latar Belakang ……….……. 1

1.2 Gambaran Umum Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang ……….…………. 3

1.3 Dasar Hukum ……….……. 7

1.4 Isu Strategis ... 10

1.5 Sistematika Laporan Kinerja Instansi Pemerintah ... 11

BAB II PERENCANAAN DAN PENETAPAN KINERJA ….………. 12

2.1 Perencanaan Strategis Sebelum Reviu ……….…. 13

2.1.1 Tujuan dan Sasaran ……….…. 14

(9)

viii

2.1.2 Indikator Kinerja Utama ……….…. 16

2.1.3 Perjanjian Kinerja Tahun 2019 ……….…. 18

2.2 Perencanaan Strategis Hasil Reviu ... 20

2.2.1 Indikator Kinerja Utama Hasil Reviu ……….…. 21

2.2.2 Perjanjian Kinerja Hasil Reviu ……….…. 22

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ……….……. 24

3.1 Kerangka Pengukuran Kinerja ……….…………. 25

3.2 Capaian Indikator Kinerja Utama ……….……. 28

3.3 Pengukuran, Evaluasi dan Analisis Kinerja Sasaran Strategis ……….…………. 30

3.4 Akuntabilitas Keuangan ……….…………. 51

3.5 Capaian Prestasi dan Penghargaan ……….…………. 58

3.6 Rencana Aksi Tahun 2020 ……….…………. 59

BAB IV PENUTUP ..……….……. 67

(10)

ix

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019 Gambar 1.1 _{Struktur Organisasi Badan Pengelola Keuangan}

Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang ... 5

DAFTAR GAMBAR

(11)

x

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019 Tabel 2.1 _{Tujuan, Sasaran, Indikator Dan Target Kinerja}

Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah

Kabupaten Tangerang ... 15 Tabel 2.2 _{Indikator Kinerja Utama}

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Tangerang Tahun 2019 ... 17 Tabel 2.3 _{Perjanjian Kinerja}

Kabupaten Tangerang Tahun 2019 ... 19 Tabel 2.5 _{Tujuan, Sasaran, Indikator dan Target Kinerja}

Hasil Reviu Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah

Kabupaten Tangerang ... 20 Tabel 2.6 _{Indikator Kinerja Utama Hasil Reviu}

Kabupaten Tangerang Tahun 2019 ... 28 Tabel 2.7 _{Perjanjian Kinerja Hasil Reviu}

Kabupaten Tangerang Tahun 2019 ... 22 Tabel 3.1 _{Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2019} _{... 29}

(12)

xi

Tabel 3.2 _{Rincian Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2019} _{... 29} Tabel 3.3 _{Capaian Indikator Kinerja Sasaran Tahun 2019}

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang dan Dibandingkan dengan

Target Akhir Renstra ... 30 Tabel 3.4 _{Pencapaian Kinerja Sasaran Tahun 2019}

Kabupaten Tangerang ... 31 Tabel 3.5 _{Analisis Capaian Kinerja Sasaran}

dan Dibandingkan dengan Target Akhir Renstra ... 32 Tabel 3.6 _{Capaian Kinerja Sasaran}

Tahun 2019-2023 ... 33 Tabel 3.7 _{Pelaksanaan Program/Kegiatan Dalam Pencapaian}

Sasaran Meningkatnya Kinerja Keuangan dan

Aset Daerah ... 40

Tabel 3.8 _{Analisis Capaian Kinerja Sasaran}

Meningkatnya Kinerja Akuntabilitas Pemerintah Daerah

dan Dibandingkan dengan Target Akhir Renstra ... 45 Tabel 3.9 _{Capaian Kinerja Sasaran}

Tahun 2019-2023 ... 46

(13)

xii

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019 Sasaran Meningkatnya Kinerja Akuntabilitas

Pemerintah Daerah ... 47

Tabel 3.11 _{Capaian Pendapatan Asli Daerah}

Yang Dikelola Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Tangerang ... 51 Tabel 3.12 _{Penyerapan Anggaran Program per Sasaran Tahun 2019}

Kabupaten Tangerang ... 53 Tabel 3.13 _{Tingkat Efisiensi dan Efektivitas Kinerja Sasaran}

Kabupaten Tangerang Tahun 2019 ... 58 Tabel 3.14 _{Rencana Aksi Tahun 2020}

(14)

xiii

Grafik 3.1 _{Proporsi Sumber Pendapatan Asli Daerah} _{... 52}

DAFTAR GRAFIK

(15)

1 LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019

vULUAN

1.1 Latar Belakang

Dalam rangka meningkatkan pelaksanaan pemerintah yang berdayaguna, berhasil guna, bersih dan bertanggung jawab, telah diterbitkan Peraturan Presiden No. 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP). Pelaksanaan lebih lanjut didasarkan atas Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah adalah perwujudan kewajiban suatu instansi pemerintah untuk mempertanggung jawabkan

BAB

I

(16)

keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan visi dan misi organisasi dalam mencapai tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan melalui alat pertanggung jawaban secara periodik.

Untuk mencapai Akuntabilitas Instansi Pemerintah yang baik, Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah selaku unsur pembantu pimpinan, dituntut selalu melakukan pembenahan kinerja. Pembenahan kinerja diharapkan mampu meningkatkan peran serta fungsi Dinas sebagai sub sistem dari sistem pemerintahan daerah yang berupaya memenuhi aspirasi masyarakat.

Dalam perencanaan pembangunan daerah Kabupaten Tangerang, capaian tujuan dan sasaran pembangunan yang dilakukan tidak hanya mempertimbangkan visi dan misi daerah, melainkan keselarasan dengan tujuan dan sasaran yang ingin dicapai pada lingkup Pemerintahan Kota, Propinsi dan Nasional.

Terwujudnya suatu tata pemerintahan yang baik dan akuntabel merupakan harapan semua pihak. Berkenan harapan tersebut diperlukan pengembangan dan penerapan sistem pertanggungjawaban yang tepat, jelas, terukur legitimate sehingga penyelenggaraan pemerintah dan pembangunan dapat berlangsung secara berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggungjawab serta bebas dari korupsi, kolusi dan nepotisme (KKN). Sejalan dengan pelaksanaan Undang-undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaran negara yang bersih dan bebas dari

(17)

korupsi, kolusi dan nepotisme, maka di terbitkan Peraturan Presiden No. 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP). Sehubungan dengan hal tersebut Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang diwajibkan untuk menyusun Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP). Penyusunan LKIP Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2019 yang dimaksudkan sebagai perwujudan akuntabilitas penyelenggaraan kegiatan yang dicerminkan dari pencapaian kinerja, visi, misi, realisasi pencapaian indikator kinerja utama dan sasaran dengan target yang telah ditetapkan.

1.2 Gambaran Umum Badan Pengelola Keuangan Dan

Aset Daerah Kabupaten Tangerang

Berdasarkan Peraturan Bupati Tangerang Nomor 110 Tahun 2016 Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas, Dan Fungsi, Serta Tata Kerja Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang. Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah dipimpin oleh seorang Kepala Badan yang berkedudukan di bawah dan bertanggung jawab kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah.

Susunan Organisasi Pemerintah Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang terdiri dari:

(18)

a. Kepala Badan;

b. Sekretariat, membawahi : a) Sub.Bagian Perencanaan b) Sub.Bagian Keuangan

c) Sub.Bagian Umum dan Kepegawaian c. Bidang Anggaran, membawahi:

a) Sub Bidang Penyusunan Anggaran

b) Sub Bidang Evaluasi dan kebijakan Anggaran d. Bidang Perbendaharaan dan Kas Daerah, membawahi:

a) Sub Bidang Kas Daerah

b) Sub Bidang Belanja Langsung dan Tidak Langsung c) Sub Bidang Pendapatan PPKD

e. Bidang Akuntansi dan Administrasi Keuangan, membawahi: a) Sub Bidang Akuntansi dan Pelaporan

b) Sub Bidang Evaluasi dan Pembinaan Akuntansi f. Bidang Aset, membawahi:

a) Sub Bidang Penatausahaan Aset

b) Sub Bidang Pemanfaatan dan Pengendalian Aset g. Unit Pelaksana Teknis.

h. Kelompok Jabatan Fungsional.

Struktur Organisasi BPKAD Kabupaten Tangerang, dapat digambarkan sebagaimana Gambar 1.1. dibawah ini.

(19)

Gambar 1.1

Struktur Organisasi

Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang

KEPALA BADAN JABATAN FUNGSIONAL SEKRETARIAT SUB BAGIAN SUB BAGIAN

SUB BAGIAN PERENCANAAN KEUANGAN UMUM DAN KEPEGAWAIAN

BIDANG BIDANG BIDANG BIDANG

Anggaran PERBENDAHARAAN

DAN KAS DAERAH AKUNTANSI ASET

SUB BIDANG SUB BIDANG SUB BIDANG SUB BIDANG

PENYUSUNAN

ANGGARAN KAS DAERAH

AKUNTANSI DAN PELAPORAN PENATAUSAHAAN ASET

SUB BIDANG SUB BIDANG SUB BIDANG SUB BIDANG

EVALUASI DAN KEBIJAKAN ANGGARAN BELANJA LANGSUNG DAN TIDAK LANGSUNG EVALUASI DAN PEMBINAAN AKUNTANSI PEMANFAATAN DAN PENGENDALIAN ASET SUB BIDANG PENDAPATAN PPKD UPT

Untuk menjalankan tugas pokok sebagaimana telah ditetapkan dalam Peraturan Bupati Tangerang Nomor 110 Tahun 2016 Kedudukan,

(20)

Susunan Organisasi, Tugas, Dan Fungsi, Serta Tata Kerja Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang, Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang mempunyai tugas membantu Bupati merumuskan kebijakan, mengkoordinasikan, membina dan mengendalikan fungsi penunjang urusan pemerintahan bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah yang menjadi kewenangan Daerah dan tugas pembantuan yang diberikan kepada Pemerintah Daerah. Untuk menyelenggarakan tugas Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang mempunyai fungsi sebagai berikut : a. penyusunan kebijakan teknis yang terkait dengan anggaran,

perbendaharaan dan kas daerah, akuntansi dan aset;

b. pelaksanaan tugas dukungan teknis yang terkait dengan anggaran, perbendaharaan dan kas daerah, akuntansi dan aset;

c. pelaksanaan fungsi Bendahara Umum Daerah;

d. pelaksanaan fungsi pengelolaan barang milik daerah selaku Pejabat Penatausahaan Barang;

e. pemantauan evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas dukungan teknis yang terkait dengan anggaran, perbendaharaan dan kas daerah, akuntansi dan aset;

f. pembinaan teknis penyelenggaraan fungsi-fungsi penunjang urusan pemerintahan daerah sesuai lingkup tugasnya;

(21)

g. pelaksanaan tugas kedinasan lain yang diberikan oleh Bupati terkait dengan tugas dan fungsinya.

1.3 Dasar Hukum

Dasar hukum yang melandasi penyusunan LKIP BPKAD Kabupaten Tangerang adalah sebagai berikut:

1. Undang-undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas Korupsi, Kolusi dan Nepotisme;

2. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;

3. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;

4. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah, sebagaimana telah beberapa kali dirubah dan terakhir dengan Undang – Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah;

5. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah;

6. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;

7. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Laporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah;

(22)

8. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 38 Tahun 2007 tentang Urusan Pemerintahan antara Pemerintah, Pemerintah Daerah Provinsi dan Pemerintah Daerah Kabupaten/Kota;

9. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tatacara Penyusunan Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah;

10. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah;

11. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah beberapa kali dirubah dan terakhir dengan Permendagri Nomor: 21 Tahun 2011 tentang Perubahan ke dua atas Permendagri Nomor: 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;

12. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 tentang Tata Cara Perencanaan, Pengendalian Dan Evaluasi Pembangunan Daerah, Tata Cara Evaluasi Rancangan Peraturan Daerah Tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah Dan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah, Serta Tatacara Perubahan Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah, Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah, Dan Rencana Kerja Pemerintah Daerah; 13. Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

(23)

Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja;

14. Peraturan Daerah Kabupaten Tangerang Nomor 11 Tahun 2016 tentang Pembentukan Perangkat Daerah Kabupaten Tangerang; 15. Peraturan Daerah Kabupaten Tangerang Nomor 16 Tahun 2018

tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2019; 16. Peraturan Daerah Kabupaten Tangerang Nomor 03 Tahun 2019

tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2019;

17. Peraturan Bupati Tangerang Nomor 110 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas, Dan Fungsi, Serta Tata Kerja Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang; 18. Peraturan Bupati Tangerang Nomor 143 Tahun 2016 tentang

Kedudukan,Susunan Organisasi,Tugas Pokok Dan Rincian Tugas Serta Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis Penggunausahaan Dan Penyimpanan Barang Milik Daerah Pada Badan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang;

19. Peraturan Bupati Tangerang Nomor 59 Tahun 2018 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2019;

(24)

20. Peraturan Bupati Tangerang Nomor 74 Tahun 2019 tentang Penjabaran Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2019.

1.4 Isu Strategis

Isu Strategis BPKAD Kabupaten Tangerang berdasarkan tugas dan fungsi nya dalam pencapaian tujuan-sasaran yang telah ditetapkan adalah sebagai berikut:

1. Meningkatkan sistem pengelolaan belanja dan pendapatan daerah; 2. Mensosialisasikan kebijakan pengelolaan keuangan daerah;

3. Merencanaan penganggaran daerah sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku;

4. Meningkatkan profesionalisme aparatur; 5. Meningkatkan penatausahaan keuangan;

6. Meningkatkan manajemen aset daerah melalui Aplikasi yang handal dan teritegrasi;

7. Menginventarisasi bidang tanah milik Pemerintah Kabupaten Tangerang;

8. Mengoptimalkan pengelolaan aset daerah; 9. Meningkatkan jaminan pengamanan aset daerah;

(25)

11. Menciptakan tata kelola professional melalui pemenuhan kebutuhan penunjang Perangkat Daerah;

1.5 Sistematika Laporan Kinerja Instansi Pemerintah

Sistematika Penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2018 ini adalah sebagai berikut:

BAB I PENDAHULUAN

Meliputi Latar Belakang, Gambaran Umum Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah, Dasar Hukum, Isu Srategis, Sistematika Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.

BAB II PERENCANAAN KINERJA

Meliputi Rencana Strategis, Visi – Misi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang, Tujuan dan Sasaran, Indikator Kinerja Utama, Perjanjian Kinerja Tahun 2019.

BAB III PERENCANAAN KINERJA

Meliputi Kerangka Pengukuran Kinerja, Capaian Indikator Kinerja Utama, Pengukuran, Evaluasi dan Analisis Kinerja Sasaran Strategis, Akuntabilitas Keuangan

(26)

12

Pada penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2019 ini, mengacu pada Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, dan Peraturan Bupati Tangerang Nomor 92 Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja, Tata Cara Reviu Laporan Kinerja dan Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Kabupaten Tangerang.

PERENCANAAN DAN

PERJANJIAN KINERJA

BAB

II

(27)

13

2.1 Perencanaan Strategis Sebelum Reviu

Sesuai dengan Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional, bahwa Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional adalah satu kesatuan tata cara perencanaan pembangunan untuk menghasilkan rencana pembangunan dalam jangka panjang, menengah dan tahunan yang dilaksanakan oleh unsur penyelenggara pemerintahan di pusat dan daerah dengan melibatkan masyarakat. Dalam sistem akuntabilitas kinerja instansi pemerintah, perencanaan strategis merupakan langkah awal yang harus dilakukan oleh instansi pemerintah agar mampu menjawab tuntutan lingkungan strategis lokal, nasional, global dan tetap berada dalam tatanan Sistem Administrasi Negara Kesatuan Republik Indonesia. Dengan pendekatan perencanaan strategis yang jelas dan sinergis, instansi pemerintah lebih dapat menyelaraskan perencanaan strategisnya dengan potensi, peluang, dan kendala yang dihadapi dalam upaya peningkatan akuntabilitas kinerjanya.

Upaya untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat dilaksanakan melalui pembangunan secara berkelanjutan, optimalisasi sumber daya dan meningkatkan peran serta masyarakat dalam pembangunan untuk menggerakkan potensi pembangunan daerah sesuai dengan kewenangan dan kewajiban dalam penyelenggaraan otonomi

(28)

14

daerah dilakukan secara terencana dan terukur. Pembangunan yang berdaya guna dan berhasil guna akan dapat diwujudkan apabila didahului oleh adanya perencanaan yang terpadu, baik perencanaan jangka panjang, jangka menengah dan perencanaan tahunan.

Sebagai kerangka perencanaan jangka panjang dijabarkan dengan perencanaan jangka menengah melalui penyusunan Rencana Strategis (RENSTRA) Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kabupaten Tangerang Tahun 2019-2023. Penjabaran lebih lanjut dalam perencanaan tahunan dituangkan dalam Rencana Kerja (RENJA) BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019 yang memuat program dan kegiatan prioritas dan plafon anggaran Perangkat Daerah Tahun 2019.

2.1.1 Tujuan dan Sasaran

Tujuan merupakan penjabaran atau implentasi dari pelaksanaan Renstra Perangkat Daerah sebagai kondisi akhir yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu 5 (lima) tahun. Penetapan tujuan disusun dengan mengacu pada sasaran pembangunan Kabupaten Tangerang sebagaimana yang ditetapkan dalam RPJMD Kabupaten Tangerang Tahun 2019-2023, sehingga rumusan tujuan Renstra BPKAD Kabupaten Tangerang harus dapat memperjelas dan menunjukkan keselarasan

(29)

15

dengan sasaran pembangunan yang ingin dicapai pada RPJMD Kabupaten Tangerang sesuai dengan tugas dan kewenangan.

Sasaran adalah penjabaran dari tujuan secara terukur yaitu sesuatu yang ingin dicapai atau dihasilkan secara nyata oleh Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah dalam kurun waktu yang lebih pendek dari tujuan. Dalam sasaran dirancang indikator sasaran yaitu ukuran tingkat keberhasilan pencapaian sasaran untuk diwujudkan pada implementasi program/kegiatan yang disertai dengan rencana capaian target.

Berdasarkan arti dan makna dari tujuan dan sasaran dimaksud, maka BPKAD Kabupaten Tangerang menetapkan tujuan dan sasaran berikut indikator dan target sebagai berikut:

Tabel 2.1

Tujuan, Sasaran, Indikator Dan Target Kinerja

Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang

TUJUAN SASARAN INDIKATOR

Kondisi Awal Kinerja TARGET Kondisi Akhir 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Meningkatkan Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Penilaian Opini BPK WTP WTP WTP WTP WTP WTP WTP Meningkatnya Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Indeks pengelolaan keuangan dan aset daerah 0 77,5 81,7 85,3 88,2 90,8 90,8 Meningkatkan kapasitas kelembagaan Indek Reformasi Birokrasi 65 71 73 77 81 81 Meningkatnya kapasitas kelembagaan

(30)

16

2.1.2 Indikator Kinerja Utama

Salah satu upaya untuk memperkuat akuntabilitas dalam penerapan tata pemerintahan yang baik di Indonesia diterbitkannya Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor: PER/09/M.PAN/5/2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja Utama di Lingkungan Instansi Pemerintah, Indikator Kinerja Utama merupakan ukuran keberhasilan dari suatu tujuan dan sasaran strategis instansi pemerintah. Pemerintah Kabupaten Tangerang telah menetapkan Indikator Kinerja Utama untuk tingkat Pemerintah Daerah dan masing-masing Satuan Kerja Perangkat Daerah melalui Peraturan Bupati Nomor 16 Tahun 2019 tentang Indikator Kinerja Utama Tahun 2019-2023 di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Tangerang.

Adapun penetapan Indikator Kinerja Utama (IKU) BPKAD Kabupaten Tangerang tahun 2019 adalah sebagai berikut:

Tabel. 2.2

Indikator Kinerja Utama

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2019

INDIKATOR KINERJA UTAMA FORMULASI

PERHITUNGAN PROGRAM SUMBER DATA

Indeks pengelolaan keuangan dan aset daerah

Indeks pengelolaan keuangan dan aset daerah Program Perencanaan Anggaran 1 UU No. 36 Tahun 2019, PP No. 48 Tahun 2008, Permendagri Nomor 38 Tahun 2018 Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah

2 Perbub Nomor 58 Tahun 2018

(31)

17

INDIKATOR KINERJA UTAMA FORMULASI

PERHITUNGAN PROGRAM SUMBER DATA Program Perbendaharaan Keuangan Daerah 3 Permendagri 13 Tahun 2006 Program Pengendalian Dan Pengawasan Pendapatan Daerah 4 Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2005 Program Peningkatan dan

Pengembangan Pengelolaan Aset/Barang Daerah 5 Permendagri Nomor 17 Tahun 2007 Program Penggunausahaan dan Penyimpanan Aset/Barang Daerah 6 Permendagri Nomor 19 Tahun 2016

2.1.3 Perjanjian Kinerja Tahun 2019

Perjanjian Kinerja sebagai tekad dan janji dari perencanaan kinerja tahunan sangat penting dilakukan oleh pimpinan instansi di lingkungan Pemerintahan karena merupakan wahana proses tentang memberikan perspektif mengenai apa yang diinginkan untuk dihasilkan. Perencanaan kinerja yang dilakukan oleh instansi akan dapat berguna untuk menyusun prioritas kegiatan yang dibiayai dari sumber dana yang terbatas. Dengan perencanaan kinerja tersebut diharapkan fokus dalam mengarahkan dan mengelola program atau kegiatan instansi akan lebih baik, sehingga diharapkan tidak ada kegiatan instansi yang tidak terarah.

Penyusunan Perjanjian Kinerja BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019 mengacu pada dokumen Renstra BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019-2023, dokumen Rencana Kinerja Tahunan (RKT)

(32)

18

Tahun 2019, dokumen Rencana Kerja (Renja) Tahun 2019, dan dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) Tahun 2019. BPKAD Kabupaten Tangerang telah menetapkan Penetapan Kinerja Tahun 2019 dengan uraian sebagai berikut:

Tabel 2.3 Perjanjian Kinerja

Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2019

NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET

1

Meningkatnya Kinerja

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Indeks pengelolaan keuangan dan

aset daerah Persentase 77,5

2 Meningkatnya kapasitas

kelembagaan Nilai AKIP OPD Angka 60

KODE PROGRAM ANGGARAN (Rp)

3004.01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 3.206.609.470 3004.02 Program Peningkatan Sarana Dan Prasarana Aparatur 3.738.629.299 3004.03 Program Peningkatan Disiplin Aparatur 172.750.000 3004.05 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 40.000.000 3004.06 Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan

Capaian Kinerja Dan Keuangan 108.723.000

3004.07 Program Peningkatan Perencanaan SKPD 112.750.000 3004.08 Program Peningkatan Pelayanan Kedinasan Kepala

Daerah/Wakil Kepala Daerah 147.770.900

3004.15 Program Perencanaan Anggaran 1.860.300.000

3004.16 Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah 1.945.175.000 3004.17 Program Perbendaharaan Keuangan Daerah 356.610.000 3004.18 Program Pengendalian Dan Pengawasan Pendapatan Daerah 258.275.000

(33)

19

KODE PROGRAM ANGGARAN (Rp)

3004.19 Program Peningkatan Dan Pengembangan Pengelolaan

Aset/Barang Daerah 4.666.145.555

3004.20 Program Penggunausahaan Dan Penyimpanan Aset/Barang

Daerah 299.653.000

2.2 Perencanaan Strategis Hasil Reviu

Hasil reviu pada Rencana Strategis BPKAD Kabupaten Tangerang terutama memperhatikan indikator dan target kinerja pada seluruh sasaran dengan maksud agar menggambarkan keberhasilan tujuan dan atau sasaran.

Hasil reviu selanjutnya menjadi lembar kerja tambahan pada Rencana Strategis BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019-2023.

Berdasarkan hasil reviu Rencana Strategis BPKAD Kabupaten Tangerang tersebut, selanjutnya diuraikan pada tabeL berikut :

Tabel 2.5

Tujuan, Sasaran, Indikator dan Target Kinerja Hasil Reviu Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang

TUJUAN SASARAN INDIKATOR KINERJA TUJUAN DAN SASARAN

TARGET CAPAIAN 2019 2020 2021 2022 2023 Meningkatkan Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Penilaian Opini BPK WTP WTP WTP WTP WTP

(34)

20

TUJUAN SASARAN INDIKATOR KINERJA TUJUAN DAN SASARAN

TARGET CAPAIAN

2019 2020 2021 2022 2023

Indeks Rata-rata Persentase Tingkat kepatuhan Rasio Penganggaran, Persentase Pencairan OPD yang Tepat Waktu, Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase barang milik daerah yang dikomersilkan 57 61 64 67 70 Meningkatkan Kinerja Akuntabilitas BPKAD Indek Reformasi Birokrasi 65 71 73 77 81 Meningkatnya Kinerja Akuntabilitas BPKAD

Nilai AKIP OPD

71 72 73 74 75 (BB) (BB) (BB) (BB) (BB)

2.2.1 Indikator Kinerja Utama Hasil Reviu

Bersamaan dengan reviu Rencana Strategis juga dilakukan reviu IKU BPKAD Kabupaten Tangerang serta menghasilkan penjelasan tentang indikator berupa formulasi atau cara pengukuran agar berorientasi hasil.

Berikut ini IKU BPKAD Kabupaten Tangerang hasil reviu berikut penjelasannya yang diuraikan pada tabel berikut:

(35)

21

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019 Tabel 2.6

Indikator Kinerja Utama Hasil Reviu

INDIKATOR KINERJA UTAMA FORMULASI PERHITUNGAN PROGRAM KETERANGAN

Indeks Rata-rata Persentase Tingkat kepatuhan Rasio Penganggaran, Persentase Pencairan OPD yang Tepat Waktu, Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase barang milik daerah yang

dikomersilkan

Rata rata Persentase Tingkat kepatuhan Penganggaran, Persentase Pencairan OPD yang Tepat Waktu, Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase barang milik daerah yang dikomersilkan

Program Perencanaan Anggaran 1 UU No. 36 Tahun 2019, PP No. 48 Tahun 2008, Permendagri Nomor 38 Tahun 2018 Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan Daerah 2 Perbub Nomor 58 Tahun 2018 Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Aset/Barang Daerah 3 Permendagri Nomor 17 Tahun 2007 Program Penggunausahaan dan Penyimpanan Aset/Barang Daerah 4 Permendagri Nomor 19 Tahun 2016

2.2.2 Perjanjian Kinerja Hasil Reviu

Sesuai dengan sasaran strategis BPKAD Kabupaten Tangerang hasil reviu dan sebagai bahan yang diperjanjikan oleh dengan Kepala BPKAD Kabupaten Tangerang dan besaran anggaran yang direncanakan melalui Program pada Tahun 2019 adalah sebagai berikut:

(36)

22

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019 Tabel 2.7

Perjanjian Kinerja Hasil Reviu

NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET

1 Meningkatnya Kinerja Keuangan dan Aset Daerah

Indeks Rata-rata Persentase Tingkat kepatuhan Rasio Penganggaran, Persentase Pencairan OPD yang Tepat Waktu, Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase barang milik daerah yang

dikomersilkan

Persentase 57

2 Meningkatnya Kinerja

Akuntabilitas BPKAD Nilai AKIP BPKAD Angka 71

KODE PROGRAM ANGGARAN (Rp) 3004.01.00 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 3.206.609.470

3004.02.00 Program Peningkatan Sarana Dan Prasarana

Aparatur 3.738.629.299 3004.03.00 Program Peningkatan Disiplin Aparatur 172.750.000

3004.05.00 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya

Aparatur 40.000.000

3004.06.00 Program Peningkatan Pengembangan Sistem

Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan 108.723.000

3004.07.00 Program Peningkatan Perencanaan SKPD 112.750.000

3004.08.00 Program Peningkatan Pelayanan Kedinasan

Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah 147.770.900 3004.15.00 Program Perencanaan Anggaran 1.860.300.000 3004.16.00 Program Pengelolaan Akuntansi Keuangan

Daerah 1.945.175.000

3004.17.00 Program Perbendaharaan Keuangan Daerah 356.610.000

3004.18.00 Program Pengendalian Dan Pengawasan

(37)

23

KODE PROGRAM ANGGARAN (Rp) 3004.19.00 Program Peningkatan Dan Pengembangan

Pengelolaan Aset/Barang Daerah 4.666.145.555

3004.20.00 Program Penggunausahaan Dan Penyimpanan

(38)

24

Akuntabilitas Kinerja adalah kewajiban untuk menjawab dari perorangan, badan hukum atau pimpinan kolektif secara transparan mengenai keberhasilan atau kegagalan dalam melaksanakan tugas dan fungsi organisasi kepada pihak-pihak yang berwenang menerima pelaporan akuntabilitas/pemberi amanah. Perangkat Daerah Kabupaten Tangerang selaku pengemban amanah masyarakat melaksanakan kewajiban berakuntabilitas melalui penyajian Laporan Akuntabilitas Kinerja Perangkat Daerah Kabupaten Tangerang yang dibuat sesuai ketentuan yang diamanatkan dalam Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP), Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan

AKUNTABILITAS

KINERJA

BAB

III

(39)

25

Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, dan Peraturan Bupati Tangerang Nomor 92 Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja, Tata Cara Reviu Laporan Kinerja dan Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Kabupaten Tangerang.

Laporan tersebut memberikan gambaran penilaian tingkat pecapaian target masing-masing indikator sasaran strategis yang ditetapkan dalam dokumen Rencana Strategis (RENSTRA) Perangkat Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2019-2023 maupun Rencana Kerja (RENJA) Perangkat Daerah Kabupaten Tangerang Tahun 2019. Sesuai dengan ketentuan tersebut, pengukuran kinerja digunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan program, sasaran yang ditetapkan untuk mewujudkan misi dan visi Kabupaten Tangerang.

3.1. Kerangka Pengukuran Kinerja

Pengukuran kinerja digunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan program, sasaran yang telah ditetapkan dalam rangka mewujudkan misi dan visi instansi pemerintah

Pengukuran kinerja dilaksanakan sesuai dengan Keputusan Kepala LAN Nomor 239/IX/618/2004 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan

(40)

26

Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, dan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah. Capaian indikator kinerja utama (IKU) diperoleh berdasarkan pengukuran atas indikator kinerjanya masing-masing, sedangkan capaian kinerja sasaran diperoleh berdasarkan pengukuran atas indikator kinerja sasaran strategis, cara penyimpulan hasil pengukuran kinerja pencapaian sasaran strategis dilakukan dengan membuat capaian rata-rata atas capaian indikator kinerja sasaran.

Predikat nilai capaian kinerjanya dikelompokan dalam skala pengukuran ordinal dengan pendekatan petunjuk pelaksanaan evaluasi akuntabilitas kinerja instansi pemerintah,sebagai berikut:

NO PERSENTASE PREDIKAT

1 < 100% Tidak Tercapai

2 =100% Tercapai / Sesuai Target

3 > 100 % Melebihi Target

Selanjutnya untuk predikat capaian kinerja untuk realisasi capaian kinerja yang tidak tercapai (< 100%) penilaian capaian kinerja dilakukan dengan pendekatan Permendagri nomor 54 Tahun 2010, sebagai berikut :

(41)

27

vNO KATEGORI RATA RATA CAPAIAN KINERJA 1 Sangat Baik > 90 2 Baik 75.00–89.99 3 Cukup 65.00–74.99 4 Kurang 50.00–64.99 5 Sangat Kurang 0–49.99

Selanjutnya berdasarkan hasil evaluasi kinerja dilakukan analisis pencapaian kinerja untuk memberikan informasi yang lebih transparan mengenai sebab-sebab tercapai atau tidak tercapainya kinerja yang diharapkan.

Dalam laporan ini, BPKAD Kabupaten Tangerang memberikan gambaran penilaian tingkat pencapaian target sasaran dari masing-masing indikator kinerja sasaran yang ditetapkan dalam dokumen Renstra 2019 - 2023 maupun Rencana Kerja Tahun 2019. Sesuai ketentuan tersebut, pengukuran kinerja digunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan program, sasaran yang telah ditetapkan dalam mewujudkan misi dan visi instansi pemerintah.

Pada tahun 2019 BPKAD Kabupaten Tangerang memiliki IKU sebanyak 1 (satu) sasaran dan sebanyak 1 (satu) indikator kinerja, yaitu Sasaran Meningkatnya Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah terdiri dari 1 (satu) indikator, yaitu Indeks rata rata Persentase Tingkat kepatuhan Penganggaran, Persentase Pencairan OPD yang Tepat Waktu,

(42)

28

Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase barang milik daerah yang dikomersilkan.

3.2 Capaian Indikator Kinerja Utama

Dalam rangka mengukur dan meningkatkan kinerja serta lebih meningkatnya akuntabilitas kinerja Pemerintah, perlu menetapkan Indikator Kinerja Utama (IKU). IKU merupakan ukuran keberhasilan dari suatu tujuan dan sasaran strategis Perangkat Daerah. Dengan kata lain IKU digunakan sebagai ukuran keberhasilan dari Perangkat Daerah yang bersangkutan.

Sebagai upaya untuk meningkatkan Akuntabilitas Pemerintah, Kabupaten Tangerang menetapkan Peraturan Bupati Tangerang Nomor 16 Tahun 2019 tentang Indikator Kinerja Utama Tahun 2019-2023 di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Tangerang pada tanggal 21 Maret 2019, selain itu dilakukan reviu terhadap Indikator Kinerja Utama dengan memperhatikan capaian kinerja, permasalahan dan isu-isu strategis yang sangat mempengaruhi keberhasilan suatu organisasi.

Capaian Indikator Kinerja Utama ditentukan atas target yang akan dicapai dengan cara pengukuran atau formulasi yang telah ditetapkan.

Hasil pengukuran IKU BPKAD Kabupaten Tangerang tahun 2019 sebagai tahun pertama pelaksanaan Renstra BPKAD Kab Tangerang

(43)

29

dapat dilihat dalam tabel sebagai berikut:

Tabel. 3.1

Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2019

INDIKATOR KINERJA UTAMA SATUAN TAHUN 2019 TARGET REALISASI % Indeks rata rata Persentase Tingkat kepatuhan

Penganggaran, Persentase Pencairan OPD yang Tepat Waktu, Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase barang milik daerah yang dikomersilkan

% 57 85,16 149,41%

Dari tabel diatas dapat disimpulkan bahwa capaian IKU BPKAD Kabupaten Tangerang pada tahun 2019 yang diukur berdasarkan 1 (satu) indikator sebesar 149,41% atau melebihi target dan dapat dikategorikan sangat sangat baik. Rincian capaian indikator tersebut, dapat lihat dalam tabel sebagai berikut:

Tabel. 3.2

Rincian Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2019

INDIKATOR RUMUSAN % CAPAIAN KINERJA Persentase Tingkat kepatuhan Penganggaran

Tercapaianya Persentase Urusan Pendidikan, Urusan Kesehatan dan Belanja Modal dalam APBD 2019

100

Persentase Pencairan OPD yang Tepat Waktu

Persentase OPD yang mengajukan perubahan anggaran kas dengan jumlah OPD

90,65

Persentase Kesesuaian

Pencatatan Data Aset Persentase Aset yang dicatat 100

Persentase barang milik daerah yang dikomersilkan

Persentase BMD yang

(44)

30

3.3 Pengukuran, Evaluasi dan Analisis Kinerja Sasaran

Strategis

Secara umum BPKAD Kabupaten Tangerang telah melaksanakan tugas dengan baik dalam rangka mencapai tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan dalam Renstra 2019-2023.

Tahun 2019 adalah tahun pertama pelaksanaan Rencana Strategis BPKAD Kabupaten Tangerang, pencapaian kinerja sasaran strategis berdasarkan Perjanjian Kinerja BPKAD Kabupaten Tangerang Tahun 2019 dan perbandingan dengan target akhir Renstra adalah sebagai berikut:

Tabel. 3.3

Capaian Indikator Kinerja Sasaran Tahun 2019

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang dan Dibandingkan dengan Target Akhir Renstra

NO SASARAN INDIKATOR SATUAN TAHUN 2019 AKHIR PERIODE RENSTRA TARGET REALISASI % TARGET REALISASI %

1

Indeks rata rata Persentase Tingkat kepatuhan Penganggaran, Persentase

Pencairan OPD yang Tepat Waktu, Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase barang milik daerah yang dikomersilkan Persentase 57 85,16 149,40% 70 85,16 121,66% 2 Meningkatnya Kinerja Akuntabilitas BPKAD

Nilai AKIP OPD Nilai 71 70,94 99,92% 75 70,94 94,59%

(45)

31

data dan informasi kinerja sasaran strategis BPKAD Kabupaten Tangerang pada tabel berikut:

Tabel. 3.4

Pencapaian Kinerja Sasaran Tahun 2019

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Tangerang

NO KETERANGAN JUMLAH INDIKATOR 1 Tidak Tercapai - 2 Sesuai Target 1 3 Melebihi/Melampaui Target 1

Selanjutnya pengukuran, evaluasi dan analisis pencapaian kinerja pada setiap sasaran dan indikator pada tahun 2019, sebagaimana telah ditetapkan dalam Renstra BPKAD Kabupaten Tangerang tahun 2019-2023, secara rinci dapat dilihat sebagai berikut :

(46)

32

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019 Tabel. 3.5

Analisis Capaian Kinerja Sasaran

Meningkatnya Kinerja Keuangan dan Aset Daerah dan Dibandingkan dengan Target Akhir Renstra

INDIKATOR SATUAN

TAHUN 2019 AKHIR PERIODE RENSTRA TARGET REALISASI % TARGET REALISASI % Indeks rata rata Persentase Tingkat

kepatuhan Penganggaran, Persentase Pencairan OPD yang Tepat Waktu, Persentase

Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase barang milik daerah yang dikomersilkan

Persentase 57 85,16 149,40% 70 85,16 121,66%

Sasaran meningkatnya kinerja keuangan dan aset daerah diukur melalui 1 (satu) indikator yang diperjanjikan yaitu Indeks Rata Rata Persentase Tingkat Kepatuhan Penganggaran, Persentase Pencairan OPD Yang Tepat Waktu, Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset, Persentase Barang Milik Daerah Yang Dikomersilkan. Capaian kinerja sasaran ini pada tahun 2019 adalah sebesar 149,40% atau melebihi

target dan dapat dikategorikan sangat baik. Sedangkan realisasi

akumulasi sampai dengan tahun 2019 bila dibandingkan dengan target akhir Renstra periode 2019-2023 maka capaian kinerja sasaran ini mencapai 121,66%.

Indikator tersebut diatas, diukur berdasarkan rata rata persentase tingkat kepatuhan penganggaran, persentase pencairan OPD yang Tepat

Sasaran 1 : Meningkatnya Kinerja Keuangan dan Aset

Daerah

(47)

33

waktu, persentase kesesuaian pencatatan data aset, persentase barang milik daerah yang dikomersilkan pada tahun 2019. Capaian kinerja indikator ini pada Tahun 2019 sebanyak 85,16 (delapan puluh lima koma enam belas) persen atau 149,40% dari 57 (lima puluh tujuh) persen yang direncanakan.

Tabel. 3.6

Capaian Kinerja Sasaran

Meningkatnya Kinerja Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2019-2023

SASARAN Capaian Kinerja %

2019 2020 2021 2022 2023

Meningkatnya Kinerja Keuangan

dan Aset Daerah 149,40%

Pencapaian sasaran ini belum dapat dibandingkan dengan tahun sebelumnya dikarenakan sasaran ini baru mulai ditargetkan pada tahun 2019.

Capaian sasaran ini dihitung berdasarkan rata-rata capaian program sebagai berikut:

A. Tingkat Kepatuhan Penganggaran

Penganggaran merupakan tahapan sangat penting dalam pengelolaan keuangan di pemerintahan daerah. Penganggaran menghasilkan Anggaran Pendapatan Belanja Daerah (APBD) yang merupakan dokumen penting bagi Pemerintah Daerah karena menjadi landasan hukum untuk pelaksanaan fungsi-fungsi Pemerintah Daerah.

(48)

34

Dalam penyusunan APBD Pemerintah Daerah harus berpedoman kepada peraturan-peraturan yang berlaku. Peraturan-peraturan ini menjadi pedoman dan rujukan bagi Pemerintah Daerah dalam menyusun anggarannya, sehingga terbentuk keseragaman format dan proses penyusunan dapat berjalan dengan baik. Beberapa peraturan yang lebih teknis dan rinci terkait penganggaran menyebutkan persentase tertentu dalam anggaran yang harus dipatuhi oleh Pemerintah Daerah.

Capaian tingkat kepatuhan penganggaran dihitung berdasarkan pemenuhan persentase belanja urusan kesehatan, belanja urusan pendidikan dan belanja modal dalam penyusunan APBD Kabupaten Tangerang Tahun Anggaran 2019.

Belanja urusan Kesehatan di luar gaji pada APBD Kabupaten Tangerang Tahun Anggaran 2019 dialokasikan sebesar Rp. 980.874.928.065 atau 15,23% dari Belanja Daerah sebesar Rp. 6.436.797.132.788. Pemenuhan persentase tersebut telah sesuai dengan amanat UU No. 36 Tahun 2019 pasal 171 tentang Kesehatan, yang menyebutkan bahwa “Besar anggaran kesehatan pemerintah daerah provinsi, kabupaten/kota dialokasikan minimal 10% (sepuluh persen) dari anggaran pendapatan dan belanja daerah di luar gaji”.

Belanja urusan Pendidikan pada APBD Kabupaten Tangerang Tahun Anggaran 2019 dialokasikan sebesar Rp. 1.404.227.961.032

(49)

35

atau 21,81% dari Belanja Daerah sebesar Rp. 6.436.797.132.788. Pemenuhan persentase tersebut telah sesuai dengan amanat Peraturan Pemerintah No. 48 Tahun 2008 pasal 81 tentang Pendanaan Pendidikan, yang menyebutkan bahwa “Anggaran belanja untuk melaksanakan fungsi pendidikan pada sektor pendidikan dalam anggaran pendapatan dan belanja daerah setiap tahun anggaran sekurang-kurangnya dialokasikan 20% (dua puluh persen) dari belanja daerah”.

Belanja Modal pada APBD Kabupaten Tangerang Tahun Anggaran 2019 dialokasikan sebesar Rp. 1.484.774.009.019 atau 23,06% dari Belanja Daerah sebesar Rp. 6.436.797.132.788. Pemenuhan persentase tersebut telah sesuai dengan amanat Permendagri Nomor 38 Tahun 2018 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2019, yang menyebutkan bahwa “Pemerintah Daerah harus mengalokasikan Belanja Barang Modal minimal 20,28% dari Belanja Daerah”.

B. Persentase Pencairan OPD Yang Tepat Waktu

Pengelolaan keuangan daerah merupakan bagian yang cukup penting dari kegiatan pemerintahan termasuk juga dalam kegiatan Pemerintah Daerah. Sesuai dengan penjelasan Peraturan Pemerintah

(50)

36

Nomor 58 Tahun 2005, misi utama dari pengelolaan daerah adalah meningkatkan efisiensi dan efektifitas pengelolaan sumber daya keuaangan daerah dalam rangka peningkatan kesejahteraan dan pelayanan kepada masyarakat. Secara garis besar, manajemen keuangan daerah dibagi menjadi dua bagian, yaitu manajemen penerimaan daerah dan manajemen pengeluaran daerah. Evaluasi terhadap pengelolaan keuangan daerah dan pembiayaan pembangunan daerah mempunyai implikasi yang sangat luas. Kedua komponen tersebut akan sangat menentukan kedudukan suatu pemerintahan daerah dalam rangka melaksanakan otonomi daerah. Salah satu faktor kunci pelaksanaan pengelolaan keuangan daerah adalah kemampuannya dalam mengelola kas.

Capaian persentase pencairan OPD yang tepat waktu dihitung berdasarkan persentase OPD yang mengajukan perubahan anggaran kas.

Pada Tahun Anggaran 2019 OPD yang mengajukan perubahan anggaran kas kepada Bidang Akuntansi BPKAD Kabupaten Tangerang sebanyak 10 OPD atau 9,35% dari 108 OPD.

Pemenuhan persentase tersebut telah sesuai dengan amanat Perbup Bupati Tangerang Nomor 58 Tahun 2018 tentang Pengelolaan Anggran Kas.

(51)

37

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019 C. Persentase Kesesuaian Pencatatan Data Aset

Penatausahaan barang milik daerah meliputi pembukuan, inventarisasi, dan pelaporan. Barang milik daerah yang dikelola oleh Pemerintah Daerah harus dibukukan melalui proses inventarisasi, baik berupa pendataan, pencatatan, dan pelaporan hasil pendataan barang milik daerah. Hasil penatausahaan barang milik daerah digunakan dalam rangka penyusunan neraca Pemerintah Daerah setiap tahunnnya.

Dengan dilakukannya inventarisasi dan penilaian barang milik daerah diharapkan terwujudnya database barang milik daerah yang akurat, sehingga dapat dipergunakan bagi kepentingan penyusunan rencana kebutuhan dan penganggaran atas belanja barang milik daerah.

Capaian persentase kesesuaian pencatatan data aset dihitung berdasarkan persentase BMD milik Pemkab Tangerang yang dicatat oleh Bidang Aset BPKAD Kabupaten Tangerang pada Tahun Anggaran 2019.

Pada Tahun 2019 Jumlah keseluruhan BMD yang dimiliki Pemerintah Kabupaten Tangerang telah dimutakhirkan sesuai dengan amanat Pemendagri 17 Tahun 2007 mengenai pemilahan dalam kesesuaian Kartu Inventaris Barang.

(52)

38

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019 D. Persentase Barang Milik Daerah Yang Dikomersilkan

Pemanfaatan Barang Milik Daerah (BMD) adalah pendayagunaan BMD yang tidak digunakan untuk penyelenggaraan tugas dan fungsi satuan kerja perangkat daerah dan/atau optimalisasi daya guna dan hasil guna Barang Milik Daerah dengan tidak mengubah status kepemilikannya. Pemanfaatan BMD memberikan peluang bagi Daerah untuk meningkatkan pendapatan asli daerah (PAD) serta meningkatkan fasilitas publik. Pada dasarnya pemanfaatan BMD dilakukan sepanjang tidak merugikan pemerintah daerah dan tidak mengganggu pelaksanaan tugas dan fungsi penyelenggaraan pemerintahan daerah. Salah satu bentuk dari pemanfaatan barang milik daerah adalah penggunausahaan BMD.

Penggunausahaan BMD berupa tanah dan/atau bangunan yang sudah diserahkan oleh Pengguna Barang kepada Gubernur/Bupati/Walikota dan dilaksanakan oleh Pengelola Barang setelah mendapat persetujuan Gubernur/Bupati/ Walikota. Dalam menetapkan tarif penggunausahaan BMD, BPKAD Kabupaten Tangerang selaku Pengelola Barang berpedoman pada Peraturan Daerah Kabupaten Tangerang Nomor 2 Tahun 2016 Tentang Perubahan Atas Peraturan Daerah Nomor 05 Tahun 2011 Tentang Retribusi Jasa Usaha.

(53)

39

dihitung berdasarkan persentase BMD milik Pemkab Tangerang yang digunausahakan oleh pihak ketiga pada Tahun Anggaran 2019.

Pada Tahun 2019 Jumlah keseluruhan BMD yang digunausahakan ke pihak keiga sebanyak 85 BMD (50%) dari total BMD yang dapat digunausahakan ke pihak ketiga

Pada tahun 2019 BPKAD Kabupaten Tangerang telah melaksanakan pengelolaan Pendapatan Asli Daerah secara optimal, hal tersebut terlihat dari realisasi retribusi dari penggunausahaan BMD sebesar Rp. 3.248.144.563,- atau 295,29% dari Rp. 1.100.000.000 yang telah ditargetkan dalam APBD 2019.

Anggaran Program/Kegiatan yang mendukung sasaran Meningkatnya Kinerja Keuangan dan Aset Daerah adalah sebesar Rp 9.386.158.555,- dengan realisasi sebesar Rp8.557.222.941,- atau tingkat penyerapan anggaran sebesar 91,17%. Keberhasilan pencapaian kinerja sasaran ini dilaksanakan melalui 7 (tujuh) program dan 49 (empat puluh sembilan) kegiatan sebagai berikut:

(54)

40

LKIP BPKAD KABUPATEN TANGERANG TAHUN 2019 Tabel. 3.7

Pelaksanaan Program/Kegiatan Dalam Pencapaian Sasaran Meningkatnya Kinerja Keuangan dan Aset Daerah

NO PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR SATUAN TARGET REALISASI %

A

Program peningkatan pelayanan kedinasan kepala daerah/wakil kepala daerah

1 Rapat Koordinasi Tim Anggaran Pemerintah Daerah

Terlaksananya Rapat Koordinasi

TAPD Rapat / Kali 4 4 100

B Program Perencanaan Anggaran

2 Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang APBD

Terlaksananya Penyusunan Raperda

tentang APBD Raperda 1 1 100 3 Penyusunan rancangan peraturan KDH

tentang Penjabaran APBD

Terlaksananya Penyusunan Raperbup

tentang Penjabaran APBD Raperbup 1 1 100 4 Penyusunan rancangan peraturan

daerah tentang Perubahan APBD

Terlaksananya Penyusunan Raperda

tentang Perubahan APBD Raperda 1 1 100

5 Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang Penjabaran Perubahan APBD

Terlaksananya Penyusunan Raperbup

tentang Penjabaran Perubahan APBD Raperbup 1 1 100 6 Penelitian/Asistensi DPA/DPPA-SKPD Terlaksananya Penelitian/Asistensi

DPA dan DPPA-SKPD Dokumen 2 2 100

7 Penyusunan/Pengembangan Pedoman Penyusunan RKA/DPA

Terlaksananya Penyusunan Raperbup tentang Petunjuk Teknis Penyusunan RKA/DPA, Raperbup tentang SBK dan Raperbup tentang Kode Rekening

Rancangan

Peraturan 3 3 100

8 Penyusunan Analisa Standar Belanja Tersedianya Dokumen Analisa

Standar Belanja Kegiatan Dokumen 1 1 100 9 Pengembangan SIM Penganggaran

Daerah

Terlaksananya Pembangunan Aplikasi

Penganggaran secara On Line OPD 70 0

10 Penyusunan sistem dan prosedur penganggaran daerah

Terlaksananya Perumusan Mekanisme Penganggaran Jangka Menengah

Raperbup 1 1 100

C Program Pengelolaan Akuntansi

Keuangan Daerah

11

Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

Terlaksananya penyusunan Raperda tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

Raperda 1 1 100

12

Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran

pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

Terlaksananya Penyusunan Rancangan Peraturan KDH dan Peraturan KDH tentang

Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

Reperbup 1 1 100

13 Rekonsiliasi Laporan Keuangan Daerah

Terlaksananya Klarifikasi dan Pencocokan data laporan keuangan seluruh SKPD

(55)

41

NO PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR SATUAN TARGET REALISASI % 14 Penyusunan laporan keuangan

semesteran pemerintah daerah

Terlaksananya penyusunan laporan

keuangan semesteran Dokumen 1 1 100 15 Penyusunan Laporan Keuangan

Pemerintah Daerah ( LKPD )

Terlaksananya penyusunan laporan

keuangan Pemerintah Daerah Dokumen 1 1 100

16 Pembinaan Pengelolaan Keuangan SKPD, Sekolah, Desa

Terselenggaranya Pembinaan Pengelolaan Keuangan OPD, Sekolah dan Desa

OPD 108 108 100

17 Verifikasi dan Validasi SPJ Fungsional SKPD

Terlaksananya Monitoring dan

Evaluasi SPJ Fungsional OPD Triwulan 4 4 100 18 Pembinaan Penatausahaan Keuangan

Dana BOS

Terlaksananya Pembinaan

Penatausahaan Dana Bos Sekolah 835 835 100 19 Evaluasi Penyerapan Realisasi Anggaran Terlaksananya Evaluasi Penyerapan

Realisasi Anggaran OPD 103 103 100 20 Rekonsiliasi Data BUMD Terlaksananya Rekonsiliasi Data

BUMD BUMD 5 5 100

21

Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang Pokok Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah

Terlaksananya Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang Pokok Pokok

Pengelolaan Keuangan Daerah

Raperda 1 1 100

D Program Perbendaharaan Keuangan

Daerah

22 Sosialisasi Aplikasi Gaji dan Tunjangan Se-Kabupaten Tangerang

Terlaksananya Sosialisasi Aplikasi Gaji

dan SIM Taspen Orang 125 125 100 23 Sosialisasi Sistem dan Prosedur

Pencairan Dana

Terlaksananya Sosialisasi SOP

Pencairan Dana OPD 64 64 100

24

Penyusunan Laporan Rekonsiliasi Data dan Penataan Arsip Lingkup Bidang Perbendaharaan dan Kas Daerah

Terlaksananya Rekonsiliasi Data Arus

Kas Triwulan 4 4 100

25

Updating tabel Kepegawaian dan Parameter pada SKPD SIM Taspen dan SIM TPP / TUKIN

Terlaksananya Updating Data Kepegawaian dan Parameter SIM Gaji Taspen dan SIM TPP

Dokumen 3 3 100

E Program Pengendalian dan Pengawasan

Pendapatan Daerah

26 Evaluasi Pengelolaan DAK Terlaksananya Evaluasi Pengelolaan

DAK Dokumen 4 4 100

27 Evaluasi Pengelolaan Dana Bagi Hasil Pajak Propinsi

Terlaksananya Evaluasi Pengelolaan

DAK Dokumen 4 4 100

28 Koordinasi dan Evaluasi Pengelolaan Bantuan Keuangan

Terlaksananya koordinasi dan evaluasi pengelolaan bantuan keuangan

Triwulan 4 4 100

29 Evaluasi dan Pelaporan Dana Perimbangan dan Bantuan Keuangan

Terlaksananya Evaluasi dan pelaporan Dana Perimbangan dan Bantuan Keuangan

Dokumen 4 4 100

F Program Peningkatan dan