STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PENETAPAN SASARAN KINERJA PEGAWAI (SKP) DAN PERHITUNGAN
INSENTIF KELEBIHAN KINERJA (IKK) DOSEN
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS DIPONEGORO
TAHUN 2019
1
LEMBAR PENGESAHAN
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PENETAPAN SASARAN KINERJA PEGAWAI (SKP) DAN PERHITUNGAN INSENTIF KELEBIHAN
KINERJA (IKK) DOSEN
Semarang, 27 Oktober 2019 Dekan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
Dr. Suharnomo, S.E., M.Si.
NIP. 197007221998021002
2
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ……… 1
DAFTAR ISI ...……… 2
I. Tujuan ……… 3
II. Ruang Lingkup dan Unit Yang Terkait ………. 3
III. Standar Mutu Yang Terkait ………... 4
IV. Istilah dan Definisi ………. 4
V. Urutan Prosedur ………. 5
VI. Diagram Alur ...……….. 6
VII. Referensi ……… 6
VIII. Lampiran ……… 6
3
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR / MANUAL PROSEDUR FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS DIPONEGORO
PENETAPAN SASARAN KINERJA PEGAWAI (SKP) DAN PERHITUNGAN INSENTIF KELEBIHAN KINERJA (IKK) DOSEN
Kode : 01 Tanggal Dikeluarkan : 27 Oktober 2019
Sub Bag : Keuangan No. Revisi :
I. TUJUAN
Standar Operasional Prosedur / Manual Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen ini bertujuan untuk :
1. Sebagai Acuan Prosedur Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen dalam aplikasi;
2. Memberi penjelasan mengenai tahapan yang harus dilalui dalam Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Undip;
3. Untuk mempermudah pelaksana terkait dalam proses Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen;
4. Evaluasi dan penilaian kinerja dosen agar proses perhitungan dan pengajuan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen dapat dilakukan secara adil dan efektif.
II. RUANG LINGKUP DAN UNIT YANG TERKAIT
Ruang Lingkup Standar Operasional Prosedur / Manual Prosedur ini meliputi :
1. Tata cara dan tahapan yang diperlukan untuk Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen;
2. Berkas – Berkas / Data Dukung terkait dengan Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen;
3. Pihak-pihak terkait dengan proses Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen.
4 Unit yang terkait adalah :
1. Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
2. Kasubag Akademik Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
3. Kasubag Keuangan dan Kepegawaian Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
4. Bendahara Pengeluaran Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 5. Ketua Departemen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 6. Dosen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
7. Operator Departemen dan Program Studi Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
III. STANDAR MUTU TERKAIT
Standar Mutu Terkait dengan adanya Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen adalah adanya informasi perhitungan capaian kinerja dosen dengan pasti terkait dengan kegiatan dosen dalam hal Tridharma Perguruan Tinggi.
IV. ISTILAH DAN DEFINISI
Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) adalah rencana dan target kinerja yang harus dicapai oleh pegawai dalam kurun waktu penilaian yang bersifat nyata dan dapat diukur serta disepakati pegawai dan atasannya. Sasaran kerja dosen adalah tugas utama dosen yaitu melaksanakan Tridharma (Pendidikan, Penelitian, Pengabdian, penunjang). Unsur-unsur SKP merupakan bagian dari formulir SKP yang akan merupakan bagian dari penyusunan SKP. Unsur-Unsur SKP terdiri dari kegiatan tugas jabatan, angka kredit dan target.
1. Kegiatan tugas jabatan
Kegiatan tugas jabatan harus mengacu kepada penetapan kinerja masing-masing dan dijabarkan sesuai dengan tugas, fungsi, wewenang dan tanggung jawabnya beserta uraian tugas yang dimiliki oleh masing-masing tingkatan jabatan dari yang tertinggi hingga tingkatan tertendah.
2. Angka kredit
Angka kredit merupakan Satuan nilai dari tiap butir kegiatan dan atau akumulasi nilai butir-butir kegiatan yang harus dicapai oleh seorang pejabat fungsional dalam rangka
5
pembinaan karier yang bersangkutan ditetapkan dengan jumlah angka kredit yang akan dicapai.
3. Target
Target merupakan rencana capaian kegiatan dari tugas jabatan yang akan diwujudkan secara jelas sebagai ukuran prestasi kerja. Target harus harus meliputi beberapa aspek seperti kuantitas, kualitas, waktu dan biaya.
4. Kuantitas
Kuantitas (Target Output) dapat berupa dokumen, konsep, naskah, surat keputusan, paket, laporan, dan lain-lain.
5. Kualitas
Kualitas (Target Kualitas) merupakan mutu hasil kerja yang terbaik, target kualitas diberikan nilai paling tinggi 100 (seratus).
6. Waktu
Waktu (Target Waktu) merupakan jumlah waktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikan suatu pekerjaan, misalnya bulanan, triwulan, kwartal, semester, dan tahunan.
7. Biaya
Biaya (Target Biaya) biaya yang dibutuhkan untuk menyelesaikan suatu pekerjaan dalam 1 (satu) tahun, misalnya jutaan, ratusan juta, miliaran, dan lain-lain. Dalam hal biaya hanya diisi oleh PNS yang secara langsung mempertanggungjawabkan biaya kegiatan tersebut dalam hal ini Pengguna Anggaran (PA).
Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen adalah tambahan penghasilan pegawai Undip yang bertujuan untuk pemberian upah kepada pegawai terkait capaian kinerja yang melebihi kinerja wajib seorang pegawai. Insentif Kinerja Wajib (IKW) dosen dihitung berdasarkan capaian kinerja dosen yang merupakan jumlah perhitungan konversi kegiatan Tridharma dan tugas tambahan dosen ke dalam nilai Satuan Kredit Semester (SKS). Dosen yang memiliki capaian paling sedikit mencapai 12 SKS pada semester sebelumnya yang terdiri dari pelaksanaan tugas pendidikan, penelitian dan pengabdian pada masyarakat serta penunjang tridharma perguruan tinggi berhak untuk mendapatkan IKW.
Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen merupakan Insentif penunjang tridharma yang diberikan kepada dosen untuk kegiatan selain pengajaran, penelitian dan pengabdian kepada
6
masyarakat. Insentif kelebihan mengajar adalah insentif kelebihan kinerja yang diberikan kepada dosen untuk kegiatan pengajaran di kelas setelah dosen mencapai kinerja wajib.
Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen diberikan kepada dosen terdiri dari : 1. Insentif kelebihan mengajar;
2. Insentif penunjang tridharma; dan/atau 3. Insentif kerja lainnya yang sah.
Perhitungan Insentif Kelebihan Kenerja (IKK) Dosen dilakukan berdasarkan besaran tarif dalam Peraturan Rektor tentang Standar Biaya Universitas Diponegoro dan/atau Keputusan Rektor yang terkait dengan pemberian insentif atau imbalan jasa atas suatu penugasan yang dibayarkan melalui IKK. Perhitungan IKK dilaksanakan setiap akhir semester untuk pegawai yang mencapai persyaratan SKS IKW. Pedoman pembayaran dan perhitungan IKK mengacu pada ketentuan dalam Peraturan Rektor tentang Penghasilan Lain PNS dan Non PNS.
Perhitungan IKK dosen dilakukan setelah dokumen SKP Dosen disusun dan disahkan oleh Dekan. SKP dosen berisi data dan informasi atas kegiatan Tridharma dengan ketentuan yang meliputi :
1. Kegiatan pendidikan sekurang-kurangnya 6 SKS;
2. Penelitian, pengabdian kepada masyarakat dan penunjang Tridharma secara kumulatif sebanyak-banyaknya 10 SKS;
3. Kegiatan penelitian sekurang-kurangnya 2 SKS dan sebanyak-banyaknya 6 SKS;
4. Kegiatan pengabdian kepada masyarakat sekurang-kurangnya 1 SKS dan sebanyak- banyaknya 4 SKS;
5. Kegiatan penunjang Tridharma sekurang-kurangnya 1 SKS dan sebanyak-banyaknya 4 SKS.
6. Total kumulatif SKS dalam SKP dosen sebagai syarat nilai SKS perhitungan IKW senilai 100% adalah sebesar 16 SKS untuk melaksanakan kegiatan Tridharma.
V. URUTAN PROSEDUR
Prosedur Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen adalah sebagai berikut :
7 (I) TAHAP I
1. Operator Departemen / Prodi melakukan inputing data pada aplikasi https://skp.apps.undip.ac.id sebagai berikut :
Langkah-langkah yang dilakukan oleh operator departemen/prodi adalah sebagai berikut :
a. Inputing Daftar Mata Kuliah
Inputing yang di dilakukan oleh operator adalah : Kode Jenjang, Kode Prodi, ID Mata Kuliah dan Nama Kuliah.
8
b. Inputing Daftar Ruang (Dilakukan hanya pada SKP Semester I)
Inputing yang di dilakukan oleh operator adalah : Nama Ruang, Kapasitas dan Kode Prodi.
c. Inputing Dosen Mata Kuliah
Inputing yang di dilakukan oleh operator adalah : Dosen, ID Mata Kuliah, Kode Prodi, Tahun Akademik dan Asal Dosen.
9 d. Inputing Jadwal Kelas
Inputing yang di dilakukan oleh operator adalah : Tahun/Smt, Mata Kuliah, Dosen, Kelas, Hari, Awal Kuliah, dan Jumlah Mahasiswa.
e. Inputing Tugas Dosen
10
Inputing yang di dilakukan oleh operator adalah : Pendidikan dan Pengajaran, Penelitian Dosen, Pengabdian Masyarakat, dan Penunjang Tridharma
(II) TAHAP II
Setelah semua data tersebut terinput baru dilakukan pembuatan Draft Surat Tugas sebagai berikut :
11
1. Operator Departemen / Prodi melakukan inputing SKP untuk Draft Surat Tugas meliputi : - Pengajaran
- Bimbingan dan Pengujian - Penelitian dan Pengabdian - Penunjang Tridharma
Masing-masing pengajuan Surat Tugas Tersebut dilakukan dengan approval sebagai berikut :
1) Dosen
Dosen approve di masing-masing login dosen untuk menyetujui ataupun menolak 2) Kasubag Akademik
Kasubag akademik untuk menyetujui atau menolak serta memfilter surat tugas yang telah diajukan.
3) Kasubag Keuangan dan Kepegawaian
Kasubag Keuangan dan Kepegawaian melakukan approval surat tugas dosen dengan melakukan pengecekan data dosen sesuai dengan pangkat/golongan/jabatan pada waktu pengajuan.
4) Dekan
Dekan melakukan approval Surat Tugas sesuai dengan data yang ada.
2. Operator Departemen melakukan inputing Realisasi berdasarkan dengan kegiatan yang dilakukan oleh Dosen Yang Bersangkutan berdasarkan data dukung terkait.
Masing-masing pengajuan Surat Tugas Tersebut dilakukan dengan approval sebagai berikut :
1) Dosen
Dosen approve di masing-masing login dosen untuk menyetujui ataupun menolak realisasi yang telah diajukan (dosen milih untuk penentuan kegiatan tridharma mana yang masuk ke IKW dan kegiatan mana yang diajukan sebagai IKK).
2) Kasubag Akd
Kasubag akademik untuk menyetujui atau menolak realisasi yang telah diajukan.
3) Kasubag KK
Kasubag Keuangan dan Kepegawaian menyetujui atau menolak realisasi yang telah diajukan.
12 4) Dekan
Dekan melakukan penetapan SKP Dosen
3. Kasubag Keuangan dan Kepegawaian mengajukan input tarif yang akan digunakan sebagai penetapan data tarif Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro kepada Dekan dengan didasarkan pada pagu anggaran yang tersedia pada tahun berjalan. Setelah Dekan menyetujui maka Kasubag Keuangan dan Kepegawaian menginput tarif tersebut pada aplikasi.
13
14
4. Dekan melakukan penetapan IKK masing-masing dosen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
15
5. Setelah Dekan melakukan penetapan IKK, Kasubag Keuangan dan Kepegawaian melakukan penarikan data dari aplikasi https://skp.apps.undip.ac.id ke aplikasi http://10.37.19.137/rsa/index.php/dashboard
APLIKASI RSA : http://10.37.19.137/rsa/index.php/dashboard dengan User : bendaharafeb
Proses Insentif Kelebihan Kinerja otomatis ditarik ke aplikasi RSA
VI. DIAGRAM ALUR
Diagram Alur untuk Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (IKK) Dosen adalah sebagai berikut :
16 START ST
Operator Inputing Data Mengajar, Menguji, Membimbing, Narasumber, Artikel, penelitian, Pengabdian, Dosen Wali, Pembimbing Akademik dan kegiatan tridharma Perguruan Tinggi lainnya (Berbasis SK dan ST)
Approval oleh Dosen
Kasubag akademik untuk menyetujui atau menolak serta memfilter surat tugas yang telah diajukan.
TIDAK
YA
Approval oleh Kasubag Akd
TIDAK
YA
Kasubag Keuangan dan Kepegawaian melakukan approval surat tugas dosen dengan melakukan pengecekan data dosen sesuai dengan pangkat/golongan/jabatan pada waktu pengajuan.
Approval oleh Kasubag KK
TIDAK
YA
Dekan melakukan approval Surat Tugas sesuai dengan data yang ada.
pengecekan data dosen sesuai dengan
Approval oleh
YA TIDAK
END
17
Operator Inputing Realisasi Mengajar, Menguji, Membimbing, Narasumber, Artikel, penelitian, Pengabdian, Dosen Wali, Pembimbing Akademik dan kegiatan tridharma Perguruan Tinggi lainnya
Approval oleh Dosen
Kasubag akademik untuk menyetujui atau menolak serta memfilter realisasi yang telah diajukan.
TIDAK
YA
Kasubag Keuangan dan Kepegawaian melakukan approval realisasi kegiatan tridharma dosen dan melakukan penginputan tarif
Dekan melakukan approval Surat Tugas sesuai dengan data yang ada.
END START REALISASI
Approval oleh Kasubag Akd
Approval oleh Kasubag KK
Approval oleh Dekan TIDAK
TIDAK
YA
YA
YA TIDAK
18 VII. REFERENSI
1. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 17 Tahun 2016 tentang Penghasilan Lain Pegawai Negeri Sipil dan Non Pegawai Negeri Sipil di Lingkungan Universitas Diponegoro;
2. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 11 Tahun 2017 tentang Pedoman Perhitungan Insentif Kinerja Wajib, Insentif Kelebihan Kinerja Pegawai Tetap Universitas Diponegoro, Dan Beban Kerja Dosen;
3. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 25 Tahun 2018 Tentang Standar Biaya Universitas Diponegoro Tahun Anggaran Tahun 2019;
4. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 16 Tahun 2019 Tentang Perubahan Atas Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 25 Tahun 2018 Tentang Standar Biaya Universitas Diponegoro Tahun Anggaran 2019.
VIII. LAMPIRAN
1. Time Line Prosedur Penetapan Sasaran Kinerja Pegawai (Skp) Dan Perhitungan Insentif Kelebihan Kinerja (Ikk) Dosen
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PENGAJUAN DANA DELEGASI KEGIATAN KEMAHASISWAAN
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS DIPONEGORO
TAHUN 2019
1
LEMBAR PENGESAHAN
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PENGAJUAN DANA DELEGASI KEGIATAN KEMAHASISWAAN
Semarang, 27 Oktober 2019 Dekan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
Dr. Suharnomo, S.E., M.Si.
NIP. 197007221998021002
2
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ……… 1
DAFTAR ISI ...……… 2
I. Tujuan ……… 3
II. Ruang Lingkup dan Unit Yang Terkait ………. 3 III. Standar Mutu Yang Terkait ………... 4
IV. Istilah dan Definisi ………. 4
V. Urutan Prosedur ………. 5
VI. Diagram Alur ...……….. 6
VII. Referensi ……… 6
VIII. Lampiran ……… 6
3
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR / MANUAL PROSEDUR FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS DIPONEGORO
PENGAJUAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN DANA DELEGASI KEGIATAN KEMAHASISWAAN
Kode : 02 Tanggal Dikeluarkan : 27 Oktober 2019 Sub Bag : Kemahasiswaan dan Alumni
Keuangan dan Kepegawaian
No. Revisi :
I. TUJUAN
Standar Operasional Prosedur / Manual Pengajuan dan Pertanggungjawaban Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan ini bertujuan untuk memberikan informasi kepada para mahasiswa yang aktif dalam ormawa untuk mendapatkan bantuan dana delegasi kegiatan kemahasiswaan di lingkungan Fakultas Ekonomika dan Bisnis maupun di Universitas Diponegoro.
II. RUANG LINGKUP DAN UNIT YANG TERKAIT
Ruang Lingkup Standar Operasional Prosedur / Manual Prosedur Pengajuan dan Pertanggungjawaban Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan ini meliputi :
1. Tata cara dan tahapan yang diperlukan untuk Pengajuan Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan;
2. Berkas – Berkas / Data Dukung terkait dengan Pengajuan Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan;
3. Pihak-pihak terkait dengan proses Pengajuan Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan.
4 Unit yang terkait adalah :
1. Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
2. Wakil Dekan Akademik dan Kemahasiswaan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
3. Wakil Dekan Sumber Daya Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 4. Departemen/ Program Studi Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 5. Pembina ormawa Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
6. Kasubag Kemahasiswaan dan Alumni Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
7. Kasubag Keuangan dan Kepegawaian Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
8. Bendahara Pengeluaran Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 9. Subbag Umum dan Pengelolaan Aset (UPA) Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Universitas Diponegoro
III. STANDAR MUTU TERKAIT
Standar Mutu Terkait dengan adanya Pengajuan dan Pertanggungjawaban Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan adalah terselenggaranya prestasi kegiatan delegasi kemahasiswaan sesuai dengan sistem pemeringkatan kemahasiswaan. Sehingga nantinya diharapkan mahasiswa Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro mendapatkan prestasi sesuai dengan target capaian kinerja Fakultas.
IV. ISTILAH DAN DEFINISI
Dana delegasi kegiatan kemahasiswaan adalah bantuan keuangan yang diberikan untuk mengembangkan potensi, menyalurkan bakat, minat dan kemampuannya dalam bidang tertentu melalui organisasi yang dapat menambah wawasan keilmuan, pembentukan karakter/sikap, dan keterampilan.
Mahasiswa aktif yang tergabung dalam kegiatan organisasi mahasiswa (ormawa) di tingkat Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro adalah Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas (BEMF) dan Senat Mahasiswa Fakultas (SMF) dan Unit Pelaksana Kegiatan (UPK) sedangkan di tingkat jurusan/prodi terdapat Himpunan Mahasiswa Jurusan (HMJ)/ Himpunan
5
Mahasiswa Program Studi (HMPS) dapat mengajukan bantuan dana delegasi kegiatan sesuai dengan anggaran tahun berjalan
V. URUTAN PROSEDUR
Prosedur Pengajuan dan Pertanggungjawaban Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan adalah sebagai berikut :
1. Mahasiswa/ Ketua Tim yang akan mengikuti lomba, membuat proposal kegiatan, dan disahkan/diketahui,ditandatangani oleh Ketua Tim dan atau Ketua Himpunan Mahasiswa, Pembina Himpunan Mahasiswa serta diketahui Wakil Dekan bidang Akademik dan Kemahasiswaan Alumni, selanjutnya dimintakan Surat Tugas dari Sub Bagian Keuangan;
2. Mahasiswa/ Ketua Tim yang telah mendapatkan surat tugas untuk melaksanakan kegiatan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Undip, mengikuti kegiatan dan memintakan pengesahan surat tugas (tanda tangan, nama terang dan stempel ) dari instansi penyelenggara;
3. Setelah pulang pelaksanaan kegiatan maka surat tugas dimintakan paraf Kepala Subbag Kemahasiswaan baru dimintakan tandatangan Wakil Dekan Akademik dan Kemahasiswaan;
4. Mahasiswa/ Ketua Tim membuat laporan pertanggung jawaban kegiatan yang ditandatangani oleh yang bersangkutan/ Ketua Tim , diketahui oleh Ketua Himpunan Mahasiswa yang bersangkutan dan disetujui Ketua Departemen/Program Studi;
5. Laporan pertanggung jawaban kegiatan dikoreksi dan dimintakan paraf Kasubag Kemahasiswaan melalui subbag kemahasiswaan kemudian dimintakan tanda tangan Wakil Dekan Akademik dan Kemahasiswaan;
6. Surat tugas dan laporan pertanggung jawaban kegiatan yang telah ditandatangi dibawa di Subbag keuangan untuk proses pencairan dana;
7. Kasubag Keuangan memerintahkan bendahara untuk membayar dana delegasi berdasarkan dokumen LPJ.
6 VI. DIAGRAM ALUR
No Kegiatan MHS/
KETUA TIM
KMHS KTU WADEK I KEU Waktu Dokumen
1. Surat Tugas yang telah ditandatangi panitia dan LPJ Kegiatan oleh Mhs/Ketua Tim
Surat Tugas dan LPJ Kegiatan 2. Pencatatan LPJ di
Buku Kegiatan subbag kemahasiswaan
5 menit Buku Monitoring
3. Pembubuhan paraf Kasubag
Kemahasiswaan dan Alumni
15 mnt
4. Penandatanganan surat tugas dan LPJ kegiatan oleh Wadek I
2 jam
5. Surat tugas dan LPJ kegiatan yang telah ditandatangani Wadek I dibawa ke Subbag Keuangan
6. Mahasiswa/ ketua tim menunggu proses pencairan dana oleh subbag keuangan
2 mgg Dana Cair (tentative)
VII. REFERENSI
1. Keputusan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI nomor 155 /U/1998 tentang Pedoman Umum Organisasi Kemahasiswaan di Perguruan tinggi
2. Peraturan Rektor UNDIP nomor 4/ 2014 tentang Organisasi Kemahasiswaan
3. Peraturan Pemerintah RI nomor 26 tahun 2015 tentang Bentuk dan mekanisme pendanaan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum
4. Keputusan Rektor UNDIP nomor 201/UN7.P/HK/2016 tentang Pedoman Pembiayaan Pengiriman Delegasi Mahasiswa UNDIP tahun 2016
VIII. LAMPIRAN
1. Contoh Surat Tugas Delegasi
Mulai
Selesai
1
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PANDUAN PENYUSUNAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN PELAKSANAAN PENELITIAN DAN PENGABDIAN
KEPADA MASYARAKAT SUMBER DANA SELAIN APBN
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS DIPONEGORO
TAHUN 2019
2
LEMBAR PENGESAHAN
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PANDUAN PENYUSUNAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN PELAKSANAAN PENELITIAN DAN
PENGABDIAN KEPADA MASYARAKAT SUMBER DANA SELAIN APBN
Semarang, 27 Oktober 2019 Dekan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
Dr. Suharnomo, S.E., M.Si.
NIP. 197007221998021002
3
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ……… 1
DAFTAR ISI ...……… 2
I. Tujuan ……… 3
II. Ruang Lingkup dan Unit Yang Terkait ………. 3 III. Standar Mutu Yang Terkait ………... 4
IV. Istilah dan Definisi ………. 4
V. Urutan Prosedur ………. 5
VI. Diagram Alur ...……….. 6
VII. Referensi ……… 6
VIII. Lampiran ……… 6
4
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR / MANUAL PROSEDUR FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS DIPONEGORO
PANDUAN PENYUSUNAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN PELAKSANAAN PENELITIAN DAN PENGABDIAN KEPADA MASYARAKAT
SUMBER DANA SELAIN APBN
Kode : 03 Tanggal Dikeluarkan : 27 Oktober 2019
Sub Bag : Keuangan No. Revisi :
I. TUJUAN
Standar Operasional Prosedur / Manual Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN bertujuan untuk memberikan penjelasan mengenai :
1. Prosedur Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian dan Pengabdian Masyarakat oleh dosen peneliti;
2. Tahapan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian dan Pengabdian Masyarakat yang dilakukan oleh dosen peneliti;
3. Menjamin proses pelaksanaan proses Pelaksanaan Penelitian dan Pengabdian Masyarakat di Lingkungan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro.
II. RUANG LINGKUP DAN UNIT YANG TERKAIT
Ruang Lingkup Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN ini meliputi adalah Tata cara dan persyaratan yang harus dipenuhi oleh dosen dalam hal pertanggungjawaban keuangan dalam pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat.
Unit yang terkait adalah :
1. Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
2. Wakil Dekan Akademik dan Kemahasiswaan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
3. Sub Bag Keuangan dan Kepegawaian Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
5
4. Ketua Departemen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 5. Dosen/Peneliti Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
III. STANDAR MUTU TERKAIT
Standar Mutu Terkait dengan adanya Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN adalah :
1. Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional;
2. Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi;
3. Peraturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang Penyelenggaraan Pendidikan Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi;
4. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 52 Tahun 2015 Tentang Statuta Universitas Diponegoro;
5. Peraturan Majelis Wali Amanat Universitas Diponegoro Nomor 01 Tahun 2016 Tentang Pedoman Umum Penyusunan Struktur Organisasi Dan Tata Kerja (SOTK) Universitas Diponegoro.
IV. ISTILAH DAN DEFINISI
Penelitian adalah kegiatan bagian dari Tri Dharma Perguruan Tinggi yang melakukan indentifikasi masalah, analisis dan interprestasi terhadap obyek yang dilakukan dosen.
Pengabdian masyarakat adalah suatu kegiatan yang bertujuan membantu masyarakat tertentu dalam beberapa aktivitas tanpa mengharapkan imbalan dalam bentuk apapun. Secara umum program ini dirancang oleh berbagai universitas yang ada di Indonesia untuk memberikan kontribusi nyata bagi bangsa Indonesia, khususnya dalam mengembangkan kesejahteraan dan kemajuan bangsa Indonesia.
Kegiatan Pengabdian Masyarakat merupakan salah satu bagian dari Tri Dharma Perguruan Tinggi.
Pendanaan penelitian dan pengabdian kepada mayarakat dibebankan pada alokasi dana selain APBN pada RKAT Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro. Oleh karena itu, seluruh tata cara penggunaan anggaran dan pembayaran pajak mengikuti peraturan PTN Badan Hukum. Dalam rangka menjamin ketertiban dan kelancaran pelaksanaan administrasi keuangan. Sehingga perlu disusun
6
surat pertanggungjawaban keuangan (SPJ) secara benar. Untuk kelancaran SPJ tersebut maka diperlukan petunjuk pelaksanaan penyusunan pertanggungjawaban keuangan penyelenggaraan kegiatan.
V. URUTAN PROSEDUR
1. KETENTUAN UMUM PENYUSUNAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN (1) Laporan pertanggungjawaban keuangan dibuat oleh Ketua Tim dengan mengacu pada
sistem pertanggungjawaban keuangan di lingkungan Universitas Diponegoro.
(2) Pertanggungjawaban dana penelitian dan pengabdian kepada masyarakat mengacu pada Peraturan Rektor tentang Standar Biaya Universitas Diponegoro.
(3) Nomor Wajib Pajak Pribadi (NPWP) yang dipergunakan adalah 84.151.627.627.1- 517.000 atas nama PTNBH Universitas Diponegoro, Alamat Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang Jawa Tengah.
(4) Bukti-bukti SPJ dibuat dan disusun kebutuhan pelaksanaan kegiatan.
(5) Tidak diperkenankan honorarium bagi Tim Peneliti dari dalam Undip.
(6) Menginput pengeluaran pada kwitansi di sistem RSA Undip
(7) Bukti kwitansi dibuat rangkap 3 dan dan dimintakan legalisasi pada toko/rekanan (stempel basah dan tanda tangan).
(8) Dana penelitian dan pengabdian kepada masyarakat dapat diperuntukan untuk belanja modal. Diakhir penelitian dan pengabdian kepada masyarakat diserahkan ke Undip sebagai barang milik Undip dengan dibuktikan Berita Acara Serah Terima Belanja Modal antara ketua tim dengan Dekan.
2. PENCAIRAN DANA (1) PENELITIAN
a. Proses pencairan dana penelitian dicairkan dua tahap: Tahap I sebesar 75% dan Tahap II sebesar 25%.
b. Pencairan Tahap I dicairkan setelah penandatangan Surat Perjanjian Kontrak.
c. Proses pencairan tahap II dilakukan setelah Ketua Tim mempertanggungjawabkan dana Penelitian Tahap I (poin a).
7
(2) PENGABDIAN KEPADA MASYARAKAT
a. Proses pencairan dana Pengabdian kepada Masyarakat dicairkan dua tahap : Tahap I sebesar 80% dan Tahap II sebesar 20%.
b. Pencairan Tahap I dicairkan dengan setelah penandatangan Surat Perjanjian Kontrak.
c. Proses pencairan tahap II setelah Ketua Tim mempertanggungjawabkan dana pengabdian tahap I (poin a).
3. CARA INPUT BELANJA / SPJ PADA SISTEM RSA DAN PENYUSUNAN BUKTI- BUKTI SPJ
(1) INPUTING BELANJA / SPJ PADA SISTEM RSA
Inputing belanja / SPJ pada Sistem Realisasi Anggaran (RSA) Undip bisa dilakukan oleh Tim penelitian / pengabdian kepada masyarakat setelah dana dicairkan. Berikut alamat dan langkah-langkah inputing belanja / SPJ pada Sistem Realisasi Anggaran (RSA) Undip.
Langkah-langkah inputing belanja / SPJ pada Sistem Realisasi Anggaran (RSA) Undip (Aplikasi : http://10.37.19.137/rsa/index.php/rsa_ks/) :
a. Masukan Username masing-masing dengan Password: q1w2e3r4
b. Setelah Login akan muncul tampilan dibawah ini, kemudian klik DASHBOARD kelola DPA
8
c. Akan muncul tampilan seperti di bawah ini, kemudianklik Hibah Penelitian: untuk inputing belanja / SPJ penelitian Hibah Pengabdian kepada Masyarakat : inputing belanja / SPJ pengabdian kepada masyarakat
d. Kemudian akan muncul tampilan di bawah ini. Klik Tata Usaha (Wakil Dekan 5311 : Belanja Hibah Dosen 53111 : Belanja Hibah Dosen – Penelitian (untuk
Go!
Go!
9
SPJ Penelitian) atau 53112 : Belanja Hibah Dosen – Pengabdian (untuk SPJ Pengabdian)
e. Input Belanja/SPJ sesuai peruntukkannya yang telah disesuaikan dengan akun masing-masing.
10
f. Setelah belanja semua diinput langkah selanjutnya klik pilih Pilih Mekanisme Pencairan (KAS SEMENTARA) usulkan kemudian tim verifikator fakultas akan menyetujui (jika benar) atau ditolak (jika ada revisi)
g. Jika sudah benar selanjutnya proses di lanjutkan Keuangan Fakultas untuk di usulkan ke Verifikator Universitas.
h. Selanjutnya setelah verifikator universitas menyetujui submit kwitansi cetak kwitansi proses stempel tanda tangan toko.
Untuk proses stempel, tanda tangan toko oleh Tim Peneliti/Pelaksana kegiatan.
(2) PENYUSUNAN BUKTI-BUKTI SPJ
a. Laporan pertanggungjawaban keuangan dibuat sesuai dengan pelaksanaan penelitian dan pengabdian kepada masyarakat.
b. Warna cover menyesuaikan laporan hasil penelitian dan pengabdian kepada masyarakat. Ukuran kertas A4 (kwarto) dan dijilid softcover laminating.
c. Bukti pengeluaran berupa kwitansi/bukti pengeluaran dibuat rangkap 3 dengan perincian (1) Arsip keuangan pusat untuk lampiran pengesahan penggunaan dana (Fotocopy asli) (2) Arsip keuangan Fakultas (Asli) (3) Arsip peneliti (Tembusan) d. Pada halaman pertama Laporan Penggunaan Dana memuat rekapitulasi bukti-bukti
pengeluaran sesuai dengan kelompok biaya/belanja kemudian diurutkan sesuai belanja dan tanggal pengeluaran (lihat Lampiran A);
e. Urutan Belanja/SPJ dapat dikelompokan sebagai berikut :
(a) BELANJA PERSONIL (Contoh Daftar Lihat Lampiran B)
Belanja Personil adalah biaya yang dikeluarkan untuk kegiatan penelitian atau pengabdian kepada masyarakat untuk personil non Undip dan dipungut Pajak Penghasilan. Contohnya: Honorarium, Biaya olah data, dan biaya jasa lainnya yang dikenakan PPH 21.
Honorarium tidak diperbolehkan untuk ketua peneliti/pelaksana pengabdian, anggota peneliti/pelaksana pengabdian, dosen, dan pegawai Universitas Diponegoro.
Apabila ada pembantu pelaksana penelitian dan pengabdian maupun narasumber FGD dari Luar Undip dikenai tarif pajak penghasilan 5% jika mempunyai NPWP dan 6% apabila tidak mempunyai NPWP. Semua
11
narasumber wajib melampirkan curriculum vitae. Nomor NPWP Bendahara Undip adalah 84.151.627.5-517.000 atas nama PTNBH Universitas Diponegoro alamat Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang Jawa Tengah.
Ketua Tim menyerahkan potongan pajak PPh 21 ke Bendahara Keuangan FEB dan Penyetoran PPH Pasal 21 atas honorarium tersebut dilakukan oleh Bendahara Keuangan FEB (format daftar honorarium pada Lampiran B1).
Kegiatan FGD harus melampirkan susunan acara, daftar hadir peserta dan notulensi kegiatan.
(b) BELANJA OPERASIONAL PEMANFAATAN / PEMELIHARAAN ASET UNDIP (Contoh Kwitansi RSA Lihat Lampiran C).
Belanja Operasional Pemanfaatan/Pemeliharaan Aset Undip dapat berupa :
Rapat persiapan/koordinasi kegiatan
Rapat persiapan/koordinasi kegiatan yang dilaksanakan di kantor atau diluar kantor yang dapat dipertanggunjawabkan seperti snack dan makan.
Wajib melampirkan daftar hadir peserta rapat (lihat lampiran C.1), notulensi rapat sebagai dokumen pendukung.
Alat tulis untuk kegiatan
Fotocopy dan penjilidan
Biaya cetak
Biaya kontribusi seminar/publikasi/workshop
Biaya Kontribusi Seminar/Publikasi/Workshop untuk menujang kegiatan penelitian.
Seminar kit
Seminar kit untuk kegiatan seminar hasil penelitian atau pelatihan dalam rangka pengabdian kepada masyarakat
Biaya sewa
12
Biaya sewa ini seperti sewa kendaraan, sewa peralatan, service. Biaya sewa dikenakan pajak PPH 23 dengan tarif 2% berNPWP dan 4% non- NPWP. Apabila biaya sewa melebihi Rp.1.000.000,- per sewa dikenakan pajak PPN dan PPh 23.
Biaya perjalanan dinas
Biaya perjalanan dinas dalam dan luar negeri mengacu pada Peraturan Rektor Undip tentang Standar Biaya Umum.
Komponen Biaya Perjalanan Dinas adalah sebagai berikut : - Uang harian;
- Biaya transport luar kota (at cost) meliputi tiket pesawat, boarding pass, dan airport tax jika menggunakan pesawat dan bukti pengeluaran pembayaran transportasi lainnya.
- Biaya hotel atau penginapan lainnya
- Biaya taksi dibuktikan dengan formulir daftar pengeluaran riil yang ditandatangani pelaksana tugas.
- Penggantian Biaya Transportasi Darat dari Semarang ke Kota Kabupaten Provinsi Jawa Tengah dan DI. Yogjakarta
- Perjalanan dinas didukung dengan surat tugas dari Fakultas.
Pelaporan pertanggungjawaban ketua/anggota/tenaga pendukung yang melakukan perjalanan dinas dibuat dalam bentuk SPD (Surat Perjalanan Dinas) yang berisi, antara lain:
Kuitansi / Bukti Pembayaran format RSA (lihat Lampiran D)
Lampiran SPD/ Rincian Biaya perjalanan dinas ((lihat Lampiran D.1)
Tiket Pesawat dan atau transportasi lain
Biil/kwitansi biaya penginapan/hotel
Biaya taksi dibuktikan dengan formulir daftar pengeluaran riil yang ditandatangani pelaksana tugas. (lihat Lampiran D.5)
Penggantian Biaya Transportasi Darat dari Semarang ke Kota Kabupaten Provinsi Jawa Tengah dan DI. Yogjakarta (lihat lihat Lampiran D.5)
Surat Tugas ((lihat Lampiran D.2)
13
Formulir SPD Lembar 1 (lihat Lampiran D.3)
Formulir SPD Lembar 2 (lihat Lampiran D.4)
Bukti pembayaran yang sah untuk sewa kendaraan dalam kota berupa kwitansi/bukti pembayaran lainnya yang dikeluarkan oleh badan usaha yang bergerak di bidang jawa penyewaan kendaraan.
(c) BELANJA MODAL
Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran yang digunakan dalam rangka memperoleh atau menambah aset tetap dam aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi serta melebihi batasan minimal kapitalisasi aset tetap atau aset lainnya yang ditetapkan pemerintah (nilai kapitalisasi aset tetap diatas Rp. 1.000.000 per unit). Aset tetap tersebut dipergunakan untuk operasional kegiatan sehari-hari suatu satuan kerja bukan untuk dijual.
Dana penelitian dan pengabdian kepada masyarakat diperbolehkan untuk belanja modal, namun setelah penelitian selesai barang diserahkan ke Undip dengan bukti berita acara serah terima barang.
(d) PENGADAAN BARANG/JASA
Pengadaan barang/jasa yang dibiayai dana Selain APBN mengikuti ketentuan yang berlaku.
(3) TATA CARA PEMUNGUTAN PAJAK
Pengenaan pajak dikenakan terhadap penggunaan dana yang bersumber dari Selain APBN. Jenis-jenis pajak antara lain: Materai dan PPH.
a. Materai
Setiap pembelian berang/jasa sewa dibubuhi materai (PP nomor 7 Tahun 1995 tentang Perubahan Tarif Bea Materai dan Permenkeu No. 55/PMK.03/2009 tentang Bentuk, Ukuran, dan Warna Benda Materai), dengan perincian sebagai berikut :
Pembelian barang/jasa, sewa ≤ Rp 250.000,- tanpa dibubuhi Materai
Pembelian barang/jasa, sewa > Rp 250.000,- sampai dengan Rp 1.000.000,- dibubuhi Materai 3.000,-
14
Pembelian barang/jasa, sewa > Rp 1.000.000,- dibubuhi Materai 6.000,- dan dikenakan PPN sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak (DPP) dengan melampirkan e-faktur saja (Lihat contoh e-Faktur Lampiran C2)
Apabila di nota/invoice sudah tertera pembelian termasuk PPN maka tidak perlu membayar PPN. Cukup Nota/invoice dilampirkan dalam SPJ sebagai bukti pendukung.
Tarif pengenaan pajak jasa atau sewa PPH 23 sebesar 2% ber NPWP dan 4%
non NPWP. Kode pajak Jasa (411124-104) sedangkan kode pajak sewa (411124- 100). Penyetoran PPH 23 dengan menggunakan NPWP 84.151.627.1-517.000 atas nama PTNBH Universitas Diponegoro alamat Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang Jawa Tengah.
b. Pajak Penghasilan (PPH 21)
VI. DIAGRAM ALUR
Diagram Alur untuk Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN adalah sebagai berikut :
15
START PIC Penelitian/Pengabdian Input Nota dalam Aplikasi RSA menggunakan user masing-masing
Verifikator Universitas TIDAK
YA
END
Bendahara Pengeluaran melakukan verifikasi inputing yang dilakukan masing-masing PIC lalu di kirimkan (via aplikasi) ke PPK SUKPA
PPK SUKPA melakukan verifikasi inputing yang dilakukan masing-masing PIC lalu di kirimkan (via aplikasi) ke Verifikator Universitas
Verifikator Universitas melakukan verifikasi DPA dengan berdasarkan rekapitulasi pengeluaran. Untuk honorarium wajib melampirkan daftar honor, daftar hadir.
Verifikator Universitas OK Submit kwitansi / cetak kwitansi
Cetak Kwitansi sebelum di stempel ke toko/rekanan kwitansi RSA harus di verifikasi terlebih dahulu oleh verifikator pusat
Kwitansi yang sdh oke proses stempel ke toko / rekanan oleh masing-masing PIC dan dibayarkan pajaknya oleh PIC
Setelah semua dilakukan bendahara inputing SPM send ke PPK SUKPA KPA Verifikator dilampiri : Rekap SPJ, SK, Kwitansi RSA yg sdh di stempel (copy), faktur pajak dan bukti setor pajak (copy)
SPM NIHIL / bukti sebagai pengeluaran dan dapat diakui sebagai serapan anggaran
16 VII. REFERENSI
1. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 17 Tahun 2016 tentang Penghasilan Lain Pegawai Negeri Sipil dan Non Pegawai Negeri Sipil di Lingkungan Universitas Diponegoro 2. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 11 Tahun 2017 tentang Pedoman Perhitungan Insentif Kinerja Wajib, Insentif Kelebihan Kinerja Pegawai Tetap Universitas Diponegoro, Dan Beban Kerja Dosen
3. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 16 Tahun 2019 Tentang Perubahan Atas Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 25 Tahun 2018 Tentang Standar Biaya Universitas Diponegoro Tahun Anggaran 2019
VIII. LAMPIRAN
1. Time Line Prosedur Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN
17 Lampiran A
LAPORAN PENGGUNAAN DANA TAHAP ……
PELAKSANAAN PENELITIAN / PENGABDIAN KEPADA MASYARAKAT SUMBER DANA SELAIN APBN
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS RKAT UNIVERSITAS DIPONEGORO TAHUN ANGGARAN 2019
Ketua Peneliti / Pelaksana PkM : ……….
Judul : ……….
Total Dana : Rp. ………..
Penggunaan
Tahap I / II : Rp. ………..
AKUN KETERANGAN BRUTO PAJAK PPH
21/ PPh 23
NETTO 531111 Belanja Personil
Honorarium Tim Penunjang (…….
orang)
Rp. Xx Rp. Xx Rp. Xx
531112 Belanja Operasional Pemanfaatan/
Pemeliharaan Aset Undip
Pembelian Konsumsi Rp. Xx Rp. Xx Rp. Xx
Pembelian ATK Rp. Xx Rp. Xx
Biaya Fotocopy dan Penjilidan Rp. Xx Rp. Xx
Pembelian Seminar Kit Rp. Xx Rp. Xx
Biaya sewa Rp. Xx Rp. Xx Rp. Xx
Biaya Perjalanan Dinas Dalam/Luar Negeri
Rp. Xx Rp. Xx
Biaya-biaya selain Belanja Personil dan bukan Belanja Modal
Rp. Xx Rp. Xx
531113 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Belanja Printer Rp. Xx Rp. Xx
Belanja E-Book Rp. Xx Rp. Xx
Belanja Modal Peralatan dan Mesin lainnya
Rp. Xx Rp. Xx
JUMLAH Rp. Xx Rp. Xx Rp. Xx
PENGEMBALIAN Rp. Xx
Semarang,
Ketua Peneliti/ Pelaksana PkM
Nama NIP
18 Lampiran B
Tahun Anggaran : 2019 Nomor Bukti : FEB02893
Jenis : KS
Anggaran : Belanja Hibah Dosen
Sudah terima dari : Pejabat Pembuat Komitmen/Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan SUKPA FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
Jumlah Uang :
Uang sebanyak : Sembilan juta empat ratus ribu rupiah Uang Pembayaran :
Sub Kegiatan : Hibah Penelitian
Kualitas Satuan Harga @ Bruto
Jumlah 10.000.000 600.000 = 9.400.000
Setuju dibebankan pada mata anggaran berkenaan, Semarang, 12 Agustus 2019
an. Kuasa Pengguna Anggaran Penerima Uang
Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan (PPPK)
Drs. Moh. Asrifan Nama Toko
NIP. 196309141993091001 Alamat Toko
Setuju dibayar tgl : Lunas dibayar tgl :
Bandahara Pengeluaran PIC
Agung Riyadi, SE, Akt Ketua Peneliti
NIP. 197510092014091002 NIP.
Barang/Pekerjaan tersebut telah diterima/diselesaikan dengan lengkap dan baik Penerima Barang/jasa
Nama Penerima Barang NIP/NIM
1 Honorarium Tim Penelitian berjudul 1 Kegiatan 10.000.000 10.000.000 6% 600.000
"Work Safety Behavior in Manufacturing Company", sesuai Surat Pelaksanaan Penelitian No. 590D/UN7.5.2.4/KP/2018 Tanggal 29 Maret 2018 Sumber dana Non APBN UNDIP Tahun Anggaran
= 9.400.000
KUITANSI / BUKTI PEMBAYARAN
9.400.000,00 Rp
Honorarium Tim Penelitian berjudul "Work Safety Behavior in Manufacturing Company", sesuai Surat Pelaksanaan Penelitian No. 590D/UN7.5.2.4/KP/2019 Tanggal 29 Maret 2019 Sumber dana Selain APBN UNDIP Tahun Anggaran 2019.
Deskripsi Pajak Netto
*) Honorarium tidak diperbolehkan untuk Ketua Tim& Anggota Peneliti (Dosen)
*) Apabila ada pembantu pelaksana penelitian dari luar UNDIP maka dipotong Pajak Pasal 21, Tarif berNPWP 5% dan non NPWP 6% serta dan PNS dari Luar Undip sesuai golongan. Dengan menggunakan NPWP. 84.151.627.1- 517.000 atas nama PTNBH UNDIP, Alamat : Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang.
LAMPIRAN B.1
(DAFTAR LAMPIRAN SPJ)
KEM ENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
UNIVERSITAS DIPONEGORO FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS Jalan Prof. Soedarto, SH, Tembalang Semarang 50275 Telepon : (024) 76486851; 76486853; Fax. (024) 76486852 Jalan Erlangga Tengah No. 17 50241. Telepon : (024) 76486851; 76486853; Fax. (024) 76486852
DAFTAR PENERIMAAN HONORARIUM PENELITIAN SUMBER DANA SELAIN APBN TAHUN 2019 DENGAN JUDUL "……….."
Sesuai Surat Perjanjian Pelaksanaan Tugas Penelitian Nomor : ………
SK Dekan No. 1002/UN7.5.2/HK/2019 Tanggal 29 Mei 2019
Bagian Bulan : ……… s.d ………….
NO NAMA JABATAN PPH 21 (6%) NETTO
1 AAA Pembantu Peneliti ….. OJ x Rp 25.000 = …….. …….. …….. 1 ………
2 BBB Koordinator Peneliti ….. OB x Rp 420.000 = …….. …….. …….. 2 ………
3 CCC Sekretariat Peneliti ….. OB x Rp 300.000 = …….. …….. …….. 3 ………
4 DDD Pengolah Data 1 Penelitian x Rp 1.540.000 = …….. …….. …….. 4 ………
5 EEE Petugas Survey ….. OR x Rp 8.000 = …….. …….. …….. 5 ………
6 FFF Petugas Lapangan ….. OH x Rp 80.000 = …….. …….. …….. 6 ………
Jumlah Rp - Rp - Rp -
Te rbilang : Nol
Semarang, ………..
Ketua Peneliti / Pelaksana Pengabdian
Ketua Peneliti NIP.
PERHITUNGAN HONORARIUM TANDA
TANGAN
*) Tarif Maksimal di PMK No. 32/PMK.02/2018 Tentang Standar Biaya Masukan TA. 2019
*) OJ : Orang/jam
*) OB : Orang/bulan
*) OR : Orang/responden
*) OH : Orang/hari
*) Tari Pajak PPH 21 berNPWP 5%, non NPWP 6% dan PNS dari Luar Undip sesuai golongan. Disetor dengan menggunakan NPWP. 84.151.627.1-517.000 atas nama PTNBH UNDIP, Alamat : Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang.
1
PMK NO. 32/PMK.02/2018 Tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2019
2 LAMPIRAN C
Tahun Anggaran : 2019 Nomor Bukti : FEB02893
Jenis : KS
Anggaran : Belanja Hibah Dosen
Sudah terima dari : Pejabat Pembuat Komitmen/Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan SUKPA FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
Jumlah Uang :
Uang sebanyak : Tiga ratus lima belas ribu rupiah Uang Pembayaran :
Sub Kegiatan : Hibah Penelitian
Kualitas Satuan Harga @ Bruto
1 5 Dos 38.000 190.000 2% 3.800 = 186.200
2 5 Dos 25.000 125.000 2% 2.500 = 122.500
Jumlah 315.000 6.300 = 308.700
Setuju dibebankan pada mata anggaran berkenaan, Semarang, 12 Agustus 2019
an. Kuasa Pengguna Anggaran Penerima Uang
Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan (PPPK)
Drs. Moh. Asrifan Nama Toko
NIP. 196309141993091001 Alamat Toko
Setuju dibayar tgl : Lunas dibayar tgl :
Bandahara Pengeluaran PIC
Agung Riyadi, SE, Akt Ketua Peneliti
NIP. 197510092014091002 NIP.
Barang/Pekerjaan tersebut telah diterima/diselesaikan dengan lengkap dan baik Penerima Barang/jasa
Nama Penerima Barang NIP/NIM
KUITANSI / BUKTI PEMBAYARAN
315.000,00 Rp
Pembelian Konsumsi untuk kegiatan Penelitian berjudul "Work Safety Behavior in Manufacturing Company", sesuai Surat Pelaksanaan Penelitian No.
590D/UN7.5.2.4/KP/2019 Tanggal 29 Maret 2019 Sumber dana Non APBN UNDIP Tahun
Deskripsi Pajak Netto
Pembelian Konsumsi (Nasi, ayam goreng, lalapan, buah, aqua) Pembelian Konsumsi (Nasi goreng spesial)
*) Jika Katering, dipungut pajak PPH Pasal 23 Tarif 2% berNPWP, 4% Non NPWP
*) Pembelian diatas 1juta WAJIB melampirkan e-Faktur Pajak
*) Disetor dengan menggunakan NPWP. 84.151.627.1-517.000 atas nama PTNBH UNDIP, Alamat : Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang.
*) SPJ Konsumsi Wajib melampirkan Daftar Hadir Peserta dan Notulensi
3 LAMPIRAN C.1
DAFTAR HADIR
Acara : ……….
Hari/Tanggal : ……….
Waktu : ……….
Tempat : ……….
NO NAMA
JABATAN DAN
INSTANSI NO. HP & EMAIL TANDA TANGAN
Mengetahui,
Ketua Peneliti / Pelaksana Pengabdian
Nama NIP.
LAMPIRAN C.2
4 Contoh e-Faktur Pajak
*) e-Faktur dikeluarkan oleh Pengusaha Kena Pajak
5 Lampiran D
Tahun Anggaran : 2019 Nomor Bukti : FEB02893
Jenis : KS
Anggaran : Belanja Hibah Dosen
Sudah terima dari : Pejabat Pembuat Komitmen/Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan SUKPA FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
Jumlah Uang :
Uang sebanyak : Empat juta seratus sembilan puluh enam ribu rupiah Uang Pembayaran :
Sub Kegiatan : Hibah Penelitian
Kualitas Satuan Harga @ Bruto
1 1 OK 4.196.000 4.196.000 0 = 4.196.000
Jumlah 4.196.000 0 = 4.196.000
Setuju dibebankan pada mata anggaran berkenaan, Semarang, 12 Agustus 2019
an. Kuasa Pengguna Anggaran Penerima Uang
Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan (PPPK)
Drs. Moh. Asrifan Nama Penerima
NIP. 196309141993091001 NIP Penerima
Setuju dibayar tgl : Lunas dibayar tgl :
Bandahara Pengeluaran PIC
Agung Riyadi, SE, Akt Ketua Peneliti
NIP. 197510092014091002 NIP.
Barang/Pekerjaan tersebut telah diterima/diselesaikan dengan lengkap dan baik Penerima Barang/jasa
Nama Penerima Barang NIP/NIM
KUITANSI / BUKTI PEMBAYARAN
4.196.000,00 Rp
Biaya Perjalanan / SPD dalam rangka mengikuti Economic and Bussiness Competitiveness International Conference Tgl 21 s.d 22 September 2019 di Graha Inna, Kuta Bali Indonesia untuk Publikasi International Penelitian berjudul "Work Safety Behavior in Manufacturing Company", sesuai Surat Pelaksanaan Penelitian No. 590D/UN7.5.2.4/KP/2019 Tanggal 29
Deskripsi Pajak Netto
Biaya Perjalanan / SPD dalam rangka mengikuti Economic and Bussiness Competitiveness International Conference Tgl 21 s.d 22 September 2019 di Graha Inna, Kuta Bali Indonesia untuk Publikasi International Penelitian
*) Peraturan Menteri Keuangan RI No. 113/PMK.05/2012 Tentang Perjalanan Dinas Jabatan Dalam Negeri bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap.
*) Peraturan Menteri Keuangan RI No. 164/PMK.05/2015 Tentang Tata Cara Pelaksanaan Perjalanan Dinas Luar Nageri.
6 Lampiran D.1
Lampiran SPD Nomor : 590D/UN7.5.2.4/KP/2019
Tangga l :
No. Jum lahKetera ngan
1 Rp 960.000,00
2Daftar Pengeluaran Riil Taks i Rp 370.000,00 3Pesawat Semarang - Denpas ar Bali Tgl 21 Sept ember 2018Rp 1.056.000,00 4Pesawat Denpasar - Semarang Bali Tgl 22 Sept ember 2018Rp 820.000,00
5Hotel Superior Pool View Rp 990.000,00
4.196.000,00 Rp Terbilang : Empat juta seratus sembilan pu luh enam ribu rupiah
Semarang, 24 September 2019
Setuju dibayar sejumlah Telah menerima jumlah uang sebes ar
4.196.000,00 Rp
Ketua Pelaks ana Pelaks ana SPD
Nama Nama
NIP. NIP.
Ditetapk an sejumlah :
y ang telah dibayar semula :
Sisa kurang Rp - Setuju dibebank an pada mata anggaran berk enaan,
a.n. Kuasa Pengguna Anggaran/
Pejabat Pelak sana dan Pengendali Kegiatan
Drs. Moh. Asrifan NIP. 196309141993091001 4.196.000,00 Rp 29 Ma re t 2019
RINCIAN BIAYA PERJALANAN DINAS Perincian Bia ya Uang Harian SPD ke Kuta Bali 2 hari Tgl 21-22 September 2018 @Rp. 480.000,-
JUMLAH
4.196.000,00 Rp
PERHITUNGAN SPPD RAMPUNG
4.196.000,00 Rp
CATATAN: SPD wajib dilampiri : Tiket/Invoice Pesawat/Kereta Api/Bus/Travel, Boarding pass, Nota/Invoive Penginapan.
Lampiran D.2
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGI UNIVERSITAS DIPONEGORO
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
Jalan Prof. Soedarto, S.H. Tembalang Semarang – Kode Pos : 50275 Telepon : (024) 76486851, 76486853; Fax : (024) 76486852
S U R A T T U G A S
Nomor : ………….
Berdasarkan Surat Keputusan Dekan No……… Tanggal………… Tentang Penetapan Biaya Penelitian / Pengabdian Kepada Masyarakat kepada Dosen untuk meningkatkan kualitas dan kinerja tenaga akademik di lingkungan fakultas ekonomika dan bisnis Undip tahun 2019 dan Surat Perjanjian Pelaksanaan Penelitian / Pengabdian Kepada Masyarakat Nomor: ………
Tanggal………….., Dekan dengan ini menugaskan kepada :
No Nama NIP / NIM Pangkat / Gol Jabatan
FORMAT SURAT TUGAS
7
Untuk melaksanakan tugas tersebut dalam kegiatan Penelitian / Pengabdian Kepada Masyarakat yang didanai dana selain APBN Fakultas Ekonomika dan Bisnis RKAT Universitas Diponegoro Tahun Anggaran 2019 yang berjudul “………...”.
Demikian surat tugas ini dibuat agar dapat digunakan sebagaimana mestinya.
Semarang, ……….2019 Dekan
Nama NIP Lampiran D.3 Form SPD Lembar 1
8 Lampiran D.4 Form SPD Lembar 2
9 Lampiran D.5
10
11
12
1. SATUAN BIAYA TRANSPORTASI DARAT DARI SEMARANG KE KOTA/KABUPATEN DALAM PROVINSI JAWA TENGAH DAM D.I.YOGYAKARTA (PULANG-PERGI SUDAH TERMASUK BIAYA TAKSI)
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PENGAJUAN DAN
PERTANGGUNGJAWABAN ANGGARAN KEGIATAN KULIAH
UMUM
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS DIPONEGORO
TAHUN 2019
1
LEMBAR PENGESAHAN
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PENGAJUAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN ANGGARAN KEGIATAN KULIAH UMUM
Semarang, 27 Oktober 2019 Dekan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
Dr. Suharnomo, S.E., M.Si.
NIP. 197007221998021002
2
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ……… 1
DAFTAR ISI ...……… 2
I. Tujuan ……… 3
II. Ruang Lingkup dan Unit Yang Terkait ………. 3 III. Standar Mutu Yang Terkait ………... 4
IV. Istilah dan Definisi ………. 4
V. Urutan Prosedur ………. 5
VI. Diagram Alur ...……….. 6
VII. Referensi ……… 6
VIII. Lampiran ……… 6
3
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR / MANUAL PROSEDUR FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS DIPONEGORO
PENGAJUAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN ANGGARAN KEGIATAN KULIAH UMUM
Kode : 04 Tanggal Dikeluarkan : 27 Oktober 2019 Sub Bag : Keuangan dan Kepegawaian No. Revisi :
I. TUJUAN
Standar Operasional Prosedur / Manual Pengajuan Dan Pertanggungjawaban Anggaran Kegiatan Kuliah Umum bertujuan untuk :
1. Sebagai Acuan Prosedur Pengajuan Dan Pertanggungjawaban Anggaran Kegiatan Kuliah Umum;
2. Memberi penjelasan mengenai tahapan yang harus dilalui dalam Pengajuan Dan Pertanggungjawaban Anggaran Kegiatan Kuliah Umum;
3. Untuk mempermudah pelaksana terkait dalam proses Pengajuan Dan Pertanggungjawaban Anggaran Kegiatan Kuliah Umum;
4. Menciptakan standar dalam mengadakan perkuliahan umum dengan mengundang nara sumber dari luar Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro.
II. RUANG LINGKUP DAN UNIT YANG TERKAIT
Ruang Lingkup Standar Operasional Prosedur / Manual Prosedur Pengajuan Dan Pertanggungjawaban Anggaran Kegiatan Kuliah Umum ini meliputi :
1. Tata cara dan tahapan yang diperlukan untuk Pengajuan Dan Pertanggungjawaban Anggaran Kegiatan Kuliah Umum;