PENGARUH
INFLASI,TINGKAT SUKU BUNGA DAN BAGI HASIL
TERHADAP DEPOSITO MUDHARABAH
(Studi Empiris pada Bank Umum Syariah Tahun 2012-2016)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Program Studi Akuntansi
Universitas Merbu Buana
Nama : Nurdayanti NIM : 43213110226
Program Studi Akuntansi FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MERCU BUANA JAKARTA
i
SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : Nurdayanti
NIM : 43213110226
Program Studi : S1 Akuntansi
Menyatakan bahwa skripsi ini adalah murni hasil karya saya sendiri apabila saya mengutip dari hasil karya orang lain, maka saya mencantumkan sumbernya sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Saya bersedia dikenai sanksi pembatalan skripsi ini apabila terbukti melakukan tindakan plagiat (penjiplakan).
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Jakarta, September 2017
Nurdayanti
LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : Nurdayanti
NIM : 43213110226
Program Studi : S1 Akuntansi
Judul Skripsi : Pengaruh Inflasi,Tingkat Suku Bunga dan Bagi Hasil
Terhadap Deposito Mudharabah (Studi Empiris pada Bank
Umum Syariah 2012-2016)
Tanggal Lulus Ujian : 4 Oktober 2017
Disahkan oleh:
Pembimbing, Ketua Penguji,
Afly Yessi SE.,M.Si.,CA. Minanari SE.,M.Si.
Tanggal : Tanggal :
Dekan, Ketua Program Studi
S1 Akuntansi,
Dr. Harnovinsah, Ak., M.Si., CA. Dr. Fardinal, SE, M.Si
v
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal ini dengan judul “Pengaruh Inflasi,Tingkat
Suku Bunga Dan Bagi Hasil Terhadap Deposito Mudharabah Studi Empiris pada Bank Umum Syariah Pada Tahun 2012-2016 . Skripsi ini merupakan syarat
untuk mendapatkan gelar Sarjana.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak mungkin terselesaikan dengan baik tanpa adanya dukungan, bimbingan, bantuan, serta doa dari berbagai pihak selama penyusunan skripsi ini. Terutama bimbingan, bantuan dan dukungan yang sangat berarti dari Ibu Afly Yessi SE.,M.Si.,CA selaku dosen pembimbing skripsi dan Bapak Deni Syachrudin, SE, M.Si selaku dosen Mata kuliah Metodologi Penelitian yang telah memberikan saran, waktu, bimbingan, semangat, pengetahuan dan nasehat-nasehat yang sangat bermanfaat yang telah diberikan kepada penulis. Oleh karena itu, dalam kesempatan ini penulis haturkan Alhamdulillah atas kekuasaan Allah SWT yang telah mencurahkan anugerah-Nya dan ingin berterima kasih pada semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini terutama :
1. Kedua Orang Tua Tercinta, Ibu Tuminem dan Bapak Wiryo Sujono yang tak pernah henti mendoakan serta mengingatkan untuk selalu sabar dan semangat dalam hal apapun. Kakak – kakak tersayang yang juga dengan doanya sehingga terselesaikan tugas skripsi ini ,Yayu War Kakang Sirun,Yayu Siti,serta kedua adikku Ragil dan Erna Listi Anni Tidak lupa untuk keluarga
Bapak Adib Luhtfi yang sangat baik dan dermawan yang selalu mendoakan dan mensuport untuk terus menjadi orang yang sukses .
2. Bapak Dr. Ir. Arissetyanto Nugroho, MM selaku Rektor Universitas Mercu Buana.
3. Bapak Dr. Harnovinsah, Ak., M.Si, CA., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana.
4. Bapak Dr. Fardinal, SE, M.Si., selaku Ketua Program Studi Akuntansi fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana.
5. Seluruh dosen dan staf Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana yang telah memberikan segenap ilmunya. 6. Sahabat-sahabat saya Yuli Hermawati, Helmida, Nenah Yunaenah, Purniati,
Ajeng Mas, Arun,, Adhi , Ani,Atun dan Neng Ndari yang telah memberikan doa, dukungan, pengertian dan dorongan serta telah membuat hari-hari kuliah penulis menjadi lebih bermakna. Kalian terhebat, keep in touch.
7. Teman-teman sekelas Akuntansi Program Kelas Karyawan angkatan 2013. Maaf tidak bisa saya sebutkan satu per satu. Terima kasih atas bantuan support, dan doa kalian semua.
8. Pihak-pihak lain yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu. Terima kasih atas bantuan, motivasi serta doanya.
Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini masih jauh dari sempurna dikarenakan terbatasnya pengalaman dan pengetahuan yang dimiliki penulis. Oleh karena itu, penulis mengharapkan segala dalam bentuk saran serta masukan bahkan kritik yang membangun dari berbagai pihak. Semoga skripsi ini bermanfaat dan dapat
vii
menambah pengetahuan khususnya bagi penulis dan pembaca pada umumnya. Akhir kata dengan segala ketulusan dan kerendahan diri, penulis mohon maaf apabila ada kesalahan dan kelemahan dalam skripsi ini.
Jakarta, September 2017
DAFTAR ISI
SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI ... i
LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI ... ii
ABSTRAK ... iii
KATA PENGANTAR ... v
DAFTAR ISI ... viii
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiii
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian ... 1
B. Rumusan Masalah Penelitian ... 7
C. Tujuan dan Kontribusi Penelitian ... 8
1. Tujuan Penelitian ... 8
2. Kontribusi Penelitian ... 9
BAB II KAJIAN PUSTAKA,RERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS A. Kajian Pustaka ... 10
1. Syariah Enterprise Theory... 11
2. Bank Syariah ... 11
a. Pengertian Bank Syariah ... 11
b. Fungsi Bank Syariah ... 13
c. Permodalan Bank Syariah ... 15
3. Deposito Mudharabah ... 16
a. Rukun Mudharabah ... 19
b. Bentuk-bentuk Mudharabah ... 19
c. Penerapan Mudharabah dalam Perbankan Syariah ... 21
d. Manfaat Mudharabah ... 22
e. Risiko Mudharabah ... 23
f. Kontrak Berlakunya Mudharabah ... 23
g. Perhitungan Bagi Hasil Deposito Mudharabah ... 24
4. Inflasi... 28
a. Pengertian Inflasi ... 25
b. Macam-Macam Inflasi ... 26
ix
5. Teori Inflasi ... 30
1. Teori Inflasi Klasik ... 30
2. Teori Inflasi Keyness ... 30
6. Tingkat Suku Bunga ... 31
a. Pengertian Tingkat Suku Bunga... 31
b. Teori Tingkat Suku Bunga ... 31
c. Pengukuran Tingkat Suku Bunga... 32
7. Bagi Hasil ... 37
a. Pengertian Bagi Hasil ... 37
b. Sistem Bagi Hasil Pada Bank Syariah ... 38
c. Teori Bagi Hasil ... 40
B. Rerangka Pemikiran ... 45
C. Hipotesis ... 47
BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Waktu dan tempat penelitian ... 53
B. Desain Penelitian ... 53
C. Definisi dan Operasional Penelitian ... 54
1. Devinisi Variabel ... 54
2. Operasional Penelitian ... 54
D. Pengukuran Variabel ... 58
E. Populasi dan Sampel Penelitian ... 59
1. Populasi Penelitian ... 59
2. Sampel Penelian ... 60
F. Teknik Pengumpulan Data ... 61
G. Metode Analisi Data ... 63
1. Statistik Deskripstif ... 63
2. Uji Asumsi Klasik ... 63
a. Uji Normalitas ... 64
b. Uji Multikolinieritas ... 65
c. Uji Heteroskedastisitas ... 65
d. Uji Autokorelasi ... 66
3. Uji Analisis Regresi Berganda ... 67
4. Uji Hipotesis ... 67
a. Uji Fisher (Uji Statistik F)... 68
b. Uji Parsial (Uji-t)... 68
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian ... 70
B. Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 71
C. Hasil Uji Asumsi Klasik ... 73
1. Hasil Uji Normalitas ... 73
2. Hasil Uji Multikolonieritas ... 74
3. Hasil Uji Heteroskidastisitas ... 75
4. Uji Autokorelasi ... 77
D. Hasil Uji Hipotesis ... 78
E. Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 78
1. Uji Signifikan Simultan (Uji-F) ... 79
2. Uji Signifikan Parsial (Uji - t) ... 80
3. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ... 82
F. Pembahasan Penelitian ... 82
BAB V SIMPULAN DAN SARAN A. Simpulan ... 87
B. Saran ... 88
DAFTAR PUSTAKA ... 91 LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Perkembangan kinerja Perbankan Syariah ... 1
Tabel 1.2 Perkembangan Deposito Mudharabah BUS ... 4
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 41
Tabel 3.1 Variabel, Dimensi, Indikator, dan Skala Pengukuran ... 58
Tabel 3.2 Daftar Populasi Penelitian ... 59
Tabel 3.3 Kriteria Sampel Penelitian ... 60
Tabel 3.4 Daftar Sampel Penelitian ... 61
Tabel 4.1 Hasil Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ... 71
Tabel 4.2 Hasil Uji One Sample Kolmogorov Smirnov Test ... 74
Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolonieritas ... 74
Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi ... 77
Tabel 4.5 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 79
Tabel 4.6 Hasil Uji Signifikan Simultan (Uji- F ) ... 79
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Rerangka Pemikiran ... 47 Gambar 4.1 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 76
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Penelitian ... 94
Lampiran 2 Hasil Statistic Deskriptif ... 97
Lampiran 3 Hasil Uji Normalitas ... 98
Lampiran 4 Hasil Uji Multikolonieritas ... 98
Lampiran 5 Hasil Uji Heteroskidastesitas ... 99
Lampiran 6 Hasil Uji Autokorelasi ... 99
Lampiran 7 Hasil Uji Koefisien Determiasi ( R²) ... 99
Lampiran 8 Hasil Uji Signifikan Simultan (Uji-F) ... 100
