PT. ITAMARAYA Tbk
Laporan Keuangan
( Tidak Diaudit Oleh Kantor Akuntan Publik ) Untuk Periode Yang Berakhir 30 September 2009 Dan 2008
DAFTAR ISI
LIST OF CONTENTS
HALAMAN PAGE
NERACA 1 - 2
BALANCE SHEET
LAPORAN LABA RUGI 3
INCOME STATEMENT
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 4
STATEMENT OF CHANGE IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS 5
CASH FLOW
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 6 - 23 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
LAMPIRAN i
ATTACHMENT
PT ITAMARAYA Tbk PT ITAMARAYA Tbk
NERACA BALANCE SHEET
PER 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 AS AT 30 SEPTEMBER 2009 AND 2008
AKTIVA 30-Sep-09 NOTES / 30-Sep-08 ASSETS
( Rp ) CATATAN ( Rp )
AKTIVA LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 137,505,267 3 221,110,564 Cash and Cash Equivalents
Persediaan 799,967,239 4 778,522,342 Inventories
Biaya dibayar dimuka dan aktiva lancar lainnya 77,541,009 12,457,036 Prepaid Expense and Other Assets
JUMLAH AKTIVA LANCAR 1,015,013,515 1,012,089,942 TOTAL CURRENT ASSETS
AKTIVA TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS
Aktiva Tetap Fixed Assets
Harga Perolehan Aktiva Tetap 41,194,754,069 41,834,427,661 Cost
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap (32,977,193,157) (32,144,364,388) Accumulated Depreciation
Nilai Buku Aktiva Tetap 8,217,560,912 5 9,690,063,273 Net Book Value Fixed Assets
Aktiva Lain - Lain 8,991,945,000 6 8,991,945,000 Other Assets
Aktiva Pajak Tangguhan 4,401,571,454 7 3,092,259,377 Deffered Tax Assets
JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR 21,611,077,366 21,774,267,650 TOTAL NON CURRENT ASSETS
JUMLAH AKTIVA 22,626,090,881 22,786,357,592 TOTAL ASSETS
-
-
Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian See The Accompanying Notes That Form An Integral Part Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan Of These Financial Statements
PT ITAMARAYA Tbk PT ITAMARAYA Tbk
NERACA BALANCE SHEET
PER 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 AS AT 30 SEPTEMBER 2009 AND 2008
KEWAJIBAN DAN EKUITAS 30-Sep-09 NOTES / 30-Sep-08 LIABILITIES AND EQUITY
( Rp ) CATATAN ( Rp )
KEWAJIBAN LIABILITIES
KEWAJIBAN LANCAR CURRENT LIABILITIES
Hutang Usaha 359,700 8 1,093,646,880 Trade Payables
Hutang Lain-Lain 9,204,762,023 9 4,858,718,523 Other Payables
Hutang Pajak 0 10 311,281 Tax Liabilities
Hutang Uang Muka 0 11 115,615,795 Down Payment Liabilities
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 135,685,648 12 199,423,969 Accrued Expenses
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 9,340,807,371 6,267,716,448 TOTAL CURRENT LIABILITIES
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG NON CURRENT LIABILITIES
Hutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa 1,640,000,000 13 8,600,989,525 Due to Related Parties
PT. ADITAMARAYA FARMINDO 6,960,989,525 PT. ADITAMARAYA FARMINDO
Hutang Pembelian Mesin 894,484,079 14 894,484,079 Machinery Purchasing Liabilities
Kewajiban Manfaat Karyawan 589,709,867 15 500,035,695 Employee Benefit Liabilities
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 10,085,183,471 9,995,509,299 TOTAL NON CURRENT LIABILITIES
JUMLAH KEWAJIBAN 19,425,990,842 16,263,225,747 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham Disetor 34,000,000,000 16 34,000,000,000 Share Capital Paid
Agio Saham 6,800,000,000 17 6,800,000,000 Additional Paid in Capital
Saldo Laba (Rugi) (37,599,899,960) (34,276,874,080) Retained Earning
JUMLAH EKUITAS 3,200,100,040 6,523,125,920 TOTAL EQUITY
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 22,626,090,881 22,786,351,667 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY -
- -
Share capital ~ fully paid 34.000.000 shares with par value Rp 1.000,- per share.
See The Accompanying Notes That Form An Integral Part Of These Financial Statements
Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan Modal Saham ~ Disetor sebanyak 34.000.000 saham dengan nilai
nominal Rp 1.000,- per saham
Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian
PT ITAMARAYA Tbk PT ITAMARAYA Tbk
LAPORAN LABA (RUGI) INCOME STATEMENT
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 FOR THE YEARS ENDED 30 SEPTEMBER 2009 AND 2008
30-Sep-09 NOTES / 30-Sep-08
( Rp ) CATATAN ( Rp )
Pendapatan Usaha 6,575,453,553 18 11,246,139,261 Operating Incomes
Harga Pokok Penjualan (8,055,244,915) 19 (11,484,298,875) Cost of Sales
Laba (Rugi) Kotor (1,479,791,362) (238,159,614) Gross Profit (Loss)
Beban Usaha (2,198,781,032) 20 (1,929,710,182) Operating Expenses
Laba (Rugi) Usaha (3,678,572,394) (2,167,869,796) Operating Profit (Loss)
Pendapatan (Beban) Lain-Lain (139,647,082) 21 26,721,758 Other Income (Expenses)
Laba (Rugi) Sebelum Pajak (3,818,219,476) (2,141,148,038) Profit (Loss) Before Income Tax
Pendapatan (Beban) Pajak : Tax Income (Expense) :
- Kini - 10 - Current
- Tangguhan 1,130,548,761 7 650,274,125 Deffered
Laba (Rugi) Dari Aktivitas Normal (2,687,670,714) (1,490,873,913) (Loss) From Normal Activities
Pos Luar Biasa - - Extraordinary Items
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (2,687,670,714) (1,490,873,913) Net Income (Loss)
-
-
Laba (Rugi) Per Saham Dasar Basic Loss Per Share
Termasuk Pos Luar Biasa (79) (44) Include Extraordinary Item
Tidak Termasuk Pos Luar Biasa (79) (44) Exclude Extraordinary Item
Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan Of These Financial Statements
Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian See The Accompanying Notes That Form An Integral Part
Agio Saham Saldo Per 1 Januari 2008 34,000,000,000 34,000,000,000
Modal Disetor
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 / FOR THE YEARS ENDED 30 SEPTEMBER 2009 AND 2008 Capital Paid / (34,276,874,080) 34,000,000,000 Net Loss
Total Equity / Jumlah Ekuitas Balance at 1 January 2008 Laba (Rugi) Tahun Berjalan SALDO PER 30 SEPTEMBER 2008 SALDO PER 31 DESEMBER 2008 SALDO PER 30 SEPTEMBER 2009
Laba (Rugi) Tahun Berjalan
Saldo Laba (Rugi) Ditahan Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan
34,000,000,000 3,200,100,040
(2,687,670,714) (37,599,899,960) 6,800,000,000 Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian
(2,687,670,714) See The Accompanying Notes That Form An Integral Part Of These Financial Statements
(1,490,873,913)
PT. ITAMARAYA Tbk Additional Paid in Capital /Retained Earning /
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS / STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 8,013,999,833 6,800,000,000 6,800,000,000 6,800,000,000 (32,786,000,167) 6,523,125,920 (34,912,229,246)
(1,490,873,913) BALANCE AT 30 SEPTEMBER 2009
BALANCE AT 30 SEPTEMBER 2008 5,887,770,754 Net Loss
BALANCE AT 31 DECEMBER 2008
PT ITAMARAYA Tbk PT ITAMARAYA Tbk
LAPORAN ARUS KAS CASH FLOW STATEMENT
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 FOR THE YEARS ENDED 30 SEPTEMBER 2009 AND 2008
30-Sep-09 30-Sep-08
( Rp ) ( Rp )
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi : Cash Flows From Operating Activities
Penerimaan kas dari pelanggan 6,575,453,553 11,246,139,261 Cash received from customer
Pembayaran untuk : Payment for :
- Pemasok (6,410,261,955) (8,735,205,560) Supplier
- Beban operasional (956,361,173) (2,196,916,726) Operating expense
- Lain-lain (148,209,209) 17,214,130 Others
- Beban pegawai (2,327,015,586) (2,784,863,602) Employee
Aktivitas Operasi (3,266,394,370) (2,453,632,497) Operating Activities
Pembayaran untuk : Payment for :
- Beban pajak - - Tax expense
Penerimaan dari : Received from :
- Lain-lain 14,460,406 17,214,130 Others
- Pendapatan bunga 775,389 1,257,628 Interest income
Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi (3,251,158,575) (2,435,160,739)
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities
Perolehan aktiva tetap (11,205,200) (13,570,000) Acquisition of fixed asset
Hasil penjualan aktiva tetap -- 8,250,000 Proceed from disposal of fixed asset Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi (11,205,200) (5,320,000)
Arus Kas (Digunakan) Aktivitas Pendanaan Cash Flows From Financing Activities
Kenaikan (Penurunan) : Increase (Decrease) in :
Hutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa - - Due to related parties
Hutang lain-lain 3,228,331,199 2,409,569,906 Other liabilities
3,228,331,199
2,409,569,906
Kenaikan (Penurunan) Kas Dan Setara Kas (34,032,576) (30,910,833)
Saldo Kas Dan Setara Kas Awal Periode 171,537,843 252,021,398
Saldo Kas Dan Setara Kas Akhir Periode 137,505,267 221,110,565
Informasi Tambahan Arus Kas Supplemental Cash Flows Information
Aktivitas Yang Tidak Mempengaruhi Arus Kas : Activities Not Affecting Cash Flow :
Laba (rugi) selisih harga emas - - Gain (loss) on gold price and cost difference - net
Arus Kas Bersih (Digunakan) Aktivitas Pendanaan
Cash And Cash Equivalents At The Beginning Of Year
Net Cash Flows Provided From Operating Activities
Net Cash Flows Used In Investing Activities
Cash And Cash Equivalents At The End Of Year
Net Cash Flows Used In Financing Activities Net (Decrease) / Increase In Cash And Cash Equivalents
Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan Of These Financial Statements
Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian See The Accompanying Notes That Form An Integral Part
PT. ITAMARAYA Tbk PT. ITAMARAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2008 AS AT 30 SEPTEMBER 2009 AND 2008
1 UMUM GENERAL INFORMATION
Adapun perijinan y ang dimiliki adalah sebagai berikut : The legal documents of The Company are as follows : - Nomor Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) Besar : 503/4878A/436.5.9/2008 Tanggal 30 Juni 2008.
- Nomor Tanda Daftar Perusahaan (TDP) Perseroan Terbatas : 13.01.1.52.02302 Tanggal 10 April 2003.
- Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) : 01.454.030.6.054.000 Tanggal 21 Januari 1988.
a. Maksud dan Tujuan Pendirian Perseroan Main and Purpose
PT ITAMARAYA GOLD INDUSTRI Tbk ("Perseroan") didirikan berdasarkan Akta No. 68 tanggal 20 Nopember 1987 y ang dibuat dihadapan Zuraida Zein, SH. Notaris di Surabay a dan disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-2899.HT.01.01.TH.'89 tanggal 5 April 1989 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 49 Tambahan No. 1105 tanggal 20 Juni 1989. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, dimana perubahan terakhir adalah sebagaimana dimuat dalam Akta No. 08 tanggal 17 Juli 2009, dibuat dihadapan Leolin Jay ay anti, SH Notaris di Jakarta dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manuasia melalui Surat Keputusan No. AHU-36306.AH.01.02 Tahun 2009 tanggal 30 Juli 2009. Perubahan Terakhir Anggaran Dasar Perseroan tersebut memuat, antara lain, perubahan nama Perseroan dari semula PT Itamaray a Gold Industry Tbk menjadi PT Itamaray a Tbk, Penambahan dan Perluasan maksud dan tujuan Perseroan menjadi berusaha dalam bidang pertambangan, perdagangan, pembangunan, jasa,
perindustrian dan inv estasi serta perubahan Anggaran Dasar Perseroan dalam peny esuaian dengan ketentuan Undang - Undang No. 40 Tahun 2007.
PT ITAMARAYA GOLD INDUSTRI Tbk was established with Notarial deed of Zuraida Zein, SH. No. 68 dated 20 November 1987.The deed of estlabishment had been approved by the Ministry of Justice and Human Right of Republic Indonesia in its Decision Letter No. C2- 2899.HT.01.01.TH'89 dated 5 April 1989 and was published in state Gazatte No. 49 Supplement No. 1105 dated 20 June 1989. The Company's Article of Association has been amended several times, the last by Notarial Deed No. 08 dated 17 July 2009 of Leolin Jayayanti, SH and approved by Departement of Justice and Human Rights Republic Indonesia by Decision Letter No. AHU-36306.AH.01.02 dated 30 July 2009 regarding the changes of company name from PT Itamaraya Gold Industry to PT Itamaraya Tbk, expansion of the main purpose of the company to be in mining, trading, engineering, providing services, industrial and investment also changes in the company's Article of Association to
- Menjalankan usaha-usaha dibidang pertambangan, y ang meliputi melakukan eksplorasi dan eksploitasi di bidang pertambangan batubara dan mineral lainny a serta meny ediakan jasa pertambangan terkait,
- Menjalankan usaha-usaha dalam bidang perdagangan y ang meliputi perdagangan barang-barang hasil industri barang perhiasan dan barang-barang lainny a y ang terbuat dari logam mulia terutama emas, perdagangan Saat ini perusahaan berkedudukan di Jl. Rungkut Industri II No. 45 Surabay a. Perusahaan mulai beroperasi komersial pada tahun 1987.
The Company's plant and head office are located in Jl.
Rungkut Industri II No. 45 Surabaya, respectively.The company started commercial operations in 1987.
Based on articles 3 of the Company Article Association. The company's scope of activities comprises the mining, trading, developing, services, industry and investment. To achieve the goals the company will do the following :
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan perusahaan adalah berusaha dalam bidang pertambangan, perdagangan, pembangunan, jasa, perindustrian dan inv estasi. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut :
-To operate in mining industry which include the trade of industrial products such as jewellry and other goods which is made from gold, coal trade and others.
- To operate in mining industry which includes exploration and explotation in coal mining and others and to provide related mining services.
- To operate in developing which includes building, owning and operating of electric resources.
terbuat dari logam mulia terutama emas, perdagangan batubara dan mineral lainny a,
- Menjalankan usaha-usaha dalam bidang pembangunan y ang meliputi membangun, memiliki dan mengoperasikan pembangkit listrik
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Aktivitas The Company Public Offerng and Listing Activities Registrasi Saham
- Melakukan inv estasi, baik bersifat ekuitas maupun utang baik langsung maupun tidak langsung.
- Menjalankan usaha-usaha dalam bidang jasa, y ang meliputi meny ediakan jasa rekay asa, teknis dan manajemen di bidang energi
Pada tanggal 30 Oktober 1990, perusahaan memperoleh persetujuan untuk menaw arkan saham kepada masy arakat sebany ak 4.000.000 saham. Pada tanggal 5 Nopember 1990, penaw aran saham kepada masy arakat tersebut diny atakan efektif.
On 30 October 1990, the company obtained approval concerning the offering of its 4.000.000 shares to the public.
On 5 November 1990, the public offering of its shares was declared to be effective.
- To make investment in equity and or bonds in a direct or indirect way.
- To operate in industy of jewellry and other goods which made from mainly gold and do research and development in industrial sectors.
- Menjalankan usaha-usaha dalam bidang perindustrian, y ang meliputi mengusahakan perusahaan-perusahaan industri barang perhiasan dan barang-barang lainny a y ang terbuat dari logam mulia terutama emas, melakukan riset dan pengembangan di bidang sektor
Berdasarkan surat No. S-1858/BEJ-PEM/06-2002 tanggal 26 Juni 2002, PT Bursa Efek Jakarta (BEJ) melakukan penghapusan pencatatan saham perusahaan (delisting) di Bursa Efek Jakarta (BEJ).
Based on letter No. S-1858/BEJ-PEM/06-2002 dated 26 June 2002, PT Bursa Efek Jakarta (BEJ) agreed to delist the company's shares in the Jakarta Stock Exchange (BEJ).
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Efektif Penggabungan Bursa No. JKT/LIST-EMITEN/BES/XI/2007 Tanggal 30 Nopember 2007 tentang penggabungan PT Bursa Efek Surabay a (BES) ke dalam PT Bursa Efek Jakarta (BEJ) selanjutny a berubah nama menjadi PT Bursa Efek Indonesia (BEI) maka saham Emiten y ang sebelumny a tercatat di BES dan BEJ (dual listing ) maupun saham Emiten dan Perusahaan Publik y ang sebelumny a hany a tercatat di BES (single listing ), akan tercatat di BEI terhitung sejak 3 Desember 2007 sehingga pada tanggal 3 Desember 2007 saham-saham tersebut sudah dapat diperdagangkan di BEI.
Based on the letter informing merger of stock exchanges vide letter No. JKT/LIST-EMITEN/BES/XI/2007 dated 30 November 2007 about merger of PT Bursa Efek Surabaya (BES) in PT Bursa Efek Jakarta (BEJ) then changing name to PT Bursa Efek Indonesia (BEI), Issuer's stocks which were listed before in both or any one of the exchanges would be listed in BEI since 3rd December 2007. Stock could be traded from 3rd December 2007.
Pada tahun 1991, para pemegang saham perusahaan meny etujui 1 saham bonus untuk setiap 1 saham y ang dimiliki.
In 1991, the company's stockholders agreed to distribute 1 bonus share for each share owned.
Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham ditempatkan dan disetor penuh 34.000.000 saham pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan Surabay a (BES).
The company has listed all of its issued and fully paid 34.000.000 shares in the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
Berdasarkan Surat Pengumuman Pencatatan Efek Dalam Rangka Penggabungan PT Bursa Efek Surabay a ke Dalam PT Bursa Efek Jakarta No. 440/LIST- PENG/BES/IX/2007 Tentang daftar saham dan w aran y ang sebelumny a tercatat di BES dan akan tercatat di Papan Pengembangan BEI pada tanggal 1 Desember 2007. Dalam daftar tersebut PT ITAMARAYA Tbk diny atakan tercatat kembali di BEI.
Based on letter Stock Exchange Listing Information About Affiliation of PT Bursa Efek Surabaya in PT Bursa Efek Jakarta No. 440/LIST-PENG/BES/IX/2007 about list of stock and warrant which before listed in BES and will be listed on BEI Development Board dated 1 December 2007. In that list, PT ITAMARAYA Tbk was declared listed in BEI.
- To operate in providing services which includes engineering, technical and energy resources management
c. Susunan Pengurus Perseroan The Composition Of The Company's Board
Dewan Komisaris Board Of Commisioners
Presiden Komisaris : Dr. Ir. Pribadiono, Msc. President Commissioner
Komisaris Independen : Munadi Herlambang Independent Commissioner
Komisaris : Sahid Suy oko Sastromiharjo Commissioner
Komisaris : Denny Alamsy ah Commissioner
Komisaris : Elsje Wijay a Commissioner
Dewan Direksi Board Of Directors
Presiden Direktur : DR. Indra Tantomo MBA President Director
Direktur : Oliv ia Tantomo Director
Direktur : Drs. Agus Prianto, Ak Director
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Akuntansi Basis Of Accounting
Berdasarkan Akta Notaris Untung Darnosoew irjo, SH No.
68 tanggal 26 Nopember 2007, dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 26 Nopember 2007 menetapkan susunan pengurus perseroan sebagai berikut :
Based on Notarial deed of Untung Darnosoewirjo, SH. No. 68 dated 26 November 2007, and the Compny's Stockholders General Meeting held on 26 November 2007, the composition of the Company's Board of Directors and Board of Commissioners were as follows :
As at 30 September 2009 the company employed 16 permanent employee. And as at 30 September 2008 the company employed 261 permanent employee, respectively.
Pada tanggal 30 September 2009 perusahaan mempekerjakan 16 orang kary aw an tetap. Dan pada tanggal 30 September 2008 perusahaan mempekerjakan 261 orang kary aw an tetap.
Tahun buku perusahaan adalah tahun takw im (1 Januari sampai dengan 31 Desember) dan dicatat sepenuhny a dalam mata uang rupiah. Laporan keuangan disajikan sesuai dengan prinsip-prinsip Akuntansi y ang berlaku umum di Indonesia beserta penjelasan-penjelasan y ang diperlukan sebagaimana y ang telah ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep dasar biay a perolehan (Historical Cost) dan berkesinambungan (Going Concern) , dengan demikian tidak dimaksudkan untuk menggambarkan nilai jual (Current Value) dari kekay aan perusahaan.
Accounting year of financial statements of the Company is calendar year (1 January until 31 December) and the financial statements are presented in Rupiah.The financial statements have been prepared in accordance with accounting principles generally accepted in Indonesia. The financial statement have been prepared based on historical cost and going concern, it's not meant to project the current value.
Kebijakan akuntansi dan pelaporan y ang dianut perusahaan disusun berdasarkan prinsip akuntansi y ang diterima umum di Indonesia dari Perny ataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengaw as Pasar Modal (BAPEPAM). Kebijakan akuntansi penting y ang diterapkan secara konsisten dalam peny usunan laporan keuangan adalah sebagai berikut :
The accounting and reporting policies adopted by the company are based on generally accepted accounting principles in Indonesia, which comprises the Statements of Financial Accounting Standards (PSAK) and Capital Market Advisory Agency (BAPEPAM) regulation. The significant accounting principles applied consistenly in the preparation of the financial ststements as follows :
b. Penyajian Laporan Keuangan Basis Of Preparation Financial Statements
d. Transaksi Dalam Mata Uang Asing Foreign Currency Transaction and Balances
Mata Uang / Currency 30 September 2009 30 September 2008 US Dollar (US $)
e. Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
f. Piutang Usaha Trade Receivables
Laporan keuangan disajikan sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi y ang berlaku umum di Indonesia.
The financial statements have been prepared in accordance with accounting principles generally accepted in Indonesia.
Perusahaan meny elenggarakan pembukuanny a dalam rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs y ang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiv a dan kew ajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan kedalam rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia y ang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs y ang timbul diakui pada laporan laba (rugi) tahun
The company maintains its accounting record in rupiah.
Transaction denominated in a foreign currency are converted into Rupiah at the exchange rate prevailing at the date of the transaction. At the balance sheet date, monetary assets and liabilities in foreign currencies are converted at the exchange rates prevailing at that date based on mid value of Indonesia Bank. The resulting net foreign exchange gains or losses are recognized in current year's income statements.
9,725.00
Rp Rp 9,370.00 Laporan keuangan disajikan dalam mata uang rupiah
kecuali diny atakan lain, disusun berdasarkan basis akrual (Accrual Basis ), kecuali untuk laporan arus kas, serta dinilai dengan menggunakan konsep nilai perolehan, kecuali piutang usaha dan persediaan emas y ang masing-masing dinilai berdasarkan harga konv ersi emas 24 karat pada tanggal neraca.
The statement of cash flows present cash received and payments classified into operating, investing, and financing activities using the direct method.
The financial statements of the company's and its subsidiary have been prepared using accrual basis of accounting, except for the statement of cash flows and historical cost basis of accounting, except for account receivable trade and inventory which are stated using 24-carat-gold value at
Laporan arus kas meny ajikan penerimaan dan pengeluaran kas y ang diklasifikasikan dalam aktiv itas operasi, inv estasi, dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung.
Perusahaan menganggap semua inv estasi y ang jatuh tempo dalam tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehanny a sebagai setara kas.
Sesuai dengan sifat usaha perusahaan, piutang usaha diny atakan dengan konv ersi harga emas 24 karat pada tanggal neraca.
In accordance with the company's nature of bussines, trade receivable are stated on the basis of 24-carat-gold value at balance sheet date.
Perusahaan menetapkan peny isihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing- masing pelanggan pada akhir tahun.
The Company provides allowance for doubtful account based on the review of the statues of individual receivable accounts at the end of the year.
Cash and cash equivalents include cash in hand, deposits held at call with banks and other short term highly liquid investments with original maturities at three months or less, net of bank overdrafts.
g. Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Transaction With Related Parties
h. Persediaan Inventories
i. Biaya Dibayar Dimuka Prepaid Expenses
j. Aktiva Tetap Fixed Assets
Tahun / %
Years Percentage
Bangunan / Buildings 20 5.0%
Mesin dan Peralatan / Plant and Machinery 15 6.7%
Kendaraan / Vehicles 8 12.5%
Inv entaris / Equipments 8 12.5%
Prepaid expenses are charged as an Expense to operations as and when the expenses accrue.
Perusahaan mempuny ai transaksi dengan pihak-pihak y ang mempuny ai hubungan istimew a sesuai dengan Perny ataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 tentang "Pengungkapan Pihak-Pihak Yang Mempuny ai Hubungan Istimew a".
The company has transactions that are classified as Related Party Transactions in compliance with Financial Accounting Standard (PSAK) No. 7, of "Related Party Disclosure".
Aktiv a tetap dicatat berdasarkan harga perolehan setelah dikurangi akumulasi peny usutan. Peny usutan aktiv a tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus (Straight Line Methode) berdasarkan umur manfaatny a, dengan prosentase sebagai berikut :
Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation. Depreciation on fixed assets is calculated on the staright-line method to allocate their cost or revalued amount to their residual values over their estimated useful Seluruh transaksi dengan pihak y ang mempuny ai
hubungan istimew a, baik y ang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persy aratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
All significant transactions with related parties, whether performed or not performed under term and condition similar to those with unrelated parties, are disclosed in the notes to consolidated financial statement.
Gold inventories are valued based on 24-carat-gold value at balance sheet date. Indirect material, and spare parts are stated at the lower cost or net realizable value. Any resulting gains and losses are credited or charge to current options.
Persediaan emas diny atakan dengan konv ersi harga emas 24 karat pada tanggal neraca. Bahan pembantu dan suku cadang diakui dan diny atakan sebesar nilai terendah antara lain perolehan dengan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value) . Laba atau rugi y ang timbul, dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.
Biay a dibay ar dimuka dibebankan pada usaha sesuai masa manfaat.
Jenis Aktiv a Tetap / Fixed Assets
Tanah dan hak atas tanah diny atakan sebesar nilai perolehan dan tidak diamortisasi. Biay a khusus sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat
Land and landrights are stated at cost and not amortized.
Specific costs associated with the acquisition or renewal of land titles are deferred and over the legal term of the landrights or estimated useful life, which ever is shorter.
k. Sewa Guna Usaha Leases
l. Pendapatan dan Beban Incomes and Expenses
Biay a pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadiny a, pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi.
Aktiv a tetap y ang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, nilai perolehan beserta akumulasi peny usutan y ang terkait dikeluarkan dari kelompok aktiv a tetap y ang bersangkutan dan laba atau rugi y ang timbul dilaporkan
Obligation under lease are presented based on the present value of the lease payments. Gains or losses on sale-and- lease-back transactions are deferred and amortized over the estimated useful lives of the leased assets using the straight
Pendapatan dari penjualan perhiasan diakui pada saat barang telah diserahkan kepada pembeli. Nilai penjualan ditentukan berdasarkan jumlah kuantitas y ang terjual (dalam gram) dikalikan dengan konv ersi harga emas 24 karat pada tanggal penjualan. Beban diakui pada saat terjadiny a (accrual basis) .
Revenues from sales of jewellery is recognized when the products have been delivered to the customers. Sales value is determined based on the quantity old (in gram) multiplied by 24-carat-gold-value on the date of sale. Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
Nilai y ang diperoleh kembali atas aktiv a diestimasi, apabila terdapat peristiw a atau perubahan keadaan y ang memberikan indikasi bahw a nilai perolehan mungkin tidak sepenuhny a dapat diperoleh kembali. Apabila terjadi penurunan nilai aktiv a diakui pada laporan laba (rugi) tahun berjalan.
The recoverable amount of an assets is estimated whenever event or changes in circumtances indicate that is carrying amount may not be fully recoverable. Impairment in assets value, if any, is recognized as loss in the current year's statement of income.
The cost of maintenance and repairs are charged to operations as incurred, significant renewal and improvements are capitalized. When assets are not used or otherwise disposed of, their cost and the related accumulated depreciations are removed from the account and any resulting gain or loss is credited or charged to current
Transaksi sew a guna usaha digolongkan sebagai sew a guna dengan pihak opsi (capital lease) , apabila memenuhi semua kriteria y ang disy aratkan. Jika salah satu kriteria tidak terpenuhi, maka transaksi sew a guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sew a meny ew a biasa (operating lease) .
Lease transactions are accounted for using the capital lease method when the required capitalization criteria are met.
Otherwise, leases are accounted for under the operating lease method.
Aktiv a sew a guna usaha dengan hak opsi (capital lease) , disajikan dalam neraca sebagai bagian dari aktiv a tetap dan diny atakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembay aran sew a guna usaha selama masa sew a guna usaha ditambah nilai sisa sew a guna usaha.
Peny usutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan masa manfaat ekonomis y ang sama dengan y ang diterapkan untuk aktiv a tetap y ang diperoleh dari pembelian biasa.
Asets under capital lease are presented in the balance sheets are part of property, plant and equipments are recorded based on the present value of the lease payments at the beginning of the lease term plus residual value (option price) to be paid at the end of the lease period. Depreciation is computed using the straight line method based on the estimated useful lives of the lease assets similar with that of the property, plant and equipment acquired under direct
Hutang sew a guna usaha diny atakan berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembay aran sew a guna usaha. Laba atau rugi atas transaksi penjualan dan peny ew aan kembali ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat ekonomis aktiv a y ang bersangkutan.
m. Imbalan Pasca Kerja Post Employee Benefits
a. Usia pensiun normal : 55 tahun / 55 y ears Normal pension age
b. Tingkat diskonto : 12% per tahun / 12% pa. Discount rate
c. Tingkat kenaikan gaji tahunan : 10% per tahun / 10% pa. Annual salary increase rate
n. Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax
o. Restrukturisasi Hutang Troubled Debt Restructuring
Amendments to tax obligations are recorded when assesment is received or, if appealed against by the company, when the result of the appeal is determined.
Berdasarkan PSAK No. 54 tentang Akuntansi Restrukturisasi Hutang-Piutang Bermasalah, perusahaan mengakui laba peny elesaian hutang atas selisih lebih antara nilai tercatat hutang y ang dilunasi y ang terdiri dari jumlah pokok pinjaman, bunga serta denda y ang terhutang dengan nilai w ajar aktiv a tersebut. Laba restrukturisasi hutang diakui dalam laporan laba (rugi) bersih konsolidasi dan disajikan sebagai "pos luar biasa".
In accordance with PSAK No. 54 about Accounting for Troubled Payable and Receivable Restructuring, yhe company recognized gain on loan restructuring from the excess of the carrying amount of the loan (the sums of outstanding principal, accrued interest and penalty) againts the fair value. Gain on loan restructuring is recognized in the consolidated statement of income, and if the amount is material, is presented as an "extraordinary items".
Perubahan terhadap kew ajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (SKP) diterima atau, jika perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Aktiv a dan kew ajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak y ang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aktiv a direalisasi atau ketika kew ajiban dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) y ang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply to the period when the asset is realized or the liability is settled, based on tax rates (and tax laws) that are prevalent at the balance sheet date.
Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja kary aw an y ang tidak didanai sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003.
Perusahaan menghitung kew ajiban kesejahteraan kary aw an tetapny a dan mengamortisasi biay a jasa masa lalu y ang belum diakui sepanjang sisa masa kerja kary aw an bersangkutan.
The company provides for as un funded post employee benefit liability in accordance with law No. 13/2003 dated 23 March 2003 ("the law"). The company determined its employee benefit liability and amortized unrecognized past services cost over the expected remaining working lives of
Asumsi-asumsi dasar y ang dipergunakan didalam menentukan peny isihan imbalan pasca kerja kary aw an pada tanggal 30 September 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :
The principal assumptions used in determining post employee benefits liability as at 30 September 2009 and 2008 are as follows :
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Aktiv a dan kew ajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aktiv a dan kew ajiban untuk tujuan komersial dan untuk perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut.
Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the year. Deffered tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date. Future tax benefits, such as the carry- forward of unused tax losses, are also recognized to the extent that realization of such benefits is possible.
