iv
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Fakultas Ilmu Komputer Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer
Semenster Ganjil 2005 / 2006
AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP APLIKASI PEMBELIAN RSU MARY CILEUNGSI HIJAU
Natasya Hilman Hanafi 0600616730
Meidian 0600617084
Yudi 0600617134
Kelas / Kelompok : 07 PCA / 01
Abstrak
Tujuan dari penulisan skripsi ini adalah memahami sistem informasi pembelian yang sedang berjalan dengan memastikan pengendalian komunikasi, boundary, input, dan output dari sistem yang berjalan telah memadai dan merekomendasikan usulan perbaikan jika terdapat kelemahan-kelemahan yang ada pada aplikasi pembelian Rumah Sakit Umum Mary Cileungsi Hijau.
Metodologi yang digunakan dalam penulisan skripsi ini adalah studi kepustakaan dan studi lapangan seperti wawancara, memberikan kuesioner kepada bagian yang terkait, melakukan pengamatan, dan melakukan uji penggunaan aplikasi.
Hasil yang dicapai dalam audit sistem informasi terhadap aplikasi pembelian obat-obatan ditemukan kelemahan-kelemahan yang memungkinkan adanya potensi resiko yang dapat terjadi dan memerlukan adanya perbaikan.
Berdasarkan hasil audit yang dilakukan dengan menggunakan beberapa metodologi diperoleh bahwa masih terdapat pengendalian-pengendalian yang belum cukup baik dan juga terdapat pengendalian-pengendalian yang sudah dilakukan dengan baik.
Kata Kunci :
v
PRAKATA
Puji dan syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkat dan rahmat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Audit Sistem Informasi Terhadap Aplikasi Pembelian RSU Mary Cileungsi Hijau” dengan baik.
Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan rasa terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan berupa nasehat, dorongan, informasi, petunjuk dan bimbingan. Ucapan terima kasih tersebut penulis tujukan kepada :
1. Alm. Ibu Dr. Theresia Widia Soeryaningsih, MM., selaku mantan Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara, Jakarta yang telah memberikan kesempatan kepada kami untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini.
3. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc., selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer di Universitas Bina Nusantara.
4. Bapak Idris Gautama, S.Kom., SE., MBA., MM., selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi di Universitas Bina Nusantara.
5. Ibu Noerlina, S.Kom., MM., selaku Sekretaris Program Studi Komputerisasi Akuntansi di Bina Nusantara.
vi
7. Bapak Henricus Bambang, yang telah memberikan banyak masukan, saran, dan dorongan dalam penyelesaian skripsi ini.
8. Ibu Vini Mariani, yang telah banyak memberikan masukan, saran, dan dorongan dalam penyelesaian skripsi ini.
9. Para dosen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan bantuan baik secara langsung maupun tidak langsung selama penulis mengikuti kegiatan perkuliahan. 10.Bapak Ali, Bapak Wiyana, dan Bapak Harry pada RSU Mary Cileungsi Hijau yang
telah banyak membantu penulis dalam memberikan petunjuk, data serta informasi yang diperlukan selama penyusunan skripsi ini.
11.Seluruh pimpinan dan staf RSU Mary Cileungsi Hijau yang sangat membantu penulis dalam penulisan skripsi ini.
12.Orang tua, kakak, adik yang banyak memberikan bantuan baik berupa doa, materi, nasehat dan semangat dalam penyusunan skripsi ini.
13.Teman-teman dan seluruh pihak yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung serta memberikan semangat dalam penyusunan skripsi ini.
Akhir kata penulis mengharapkan agar skripsi ini dapat berguna dan bermanfaat bagi pembaca dan pihak yang membutuhkannya.
Jakarta, Januari 2006
vii
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam
Halaman Persetujuan iii
Abstrak iv Prakata v
Daftar Isi vii
Daftar Tabel xiii
Daftar Gambar xiv
Daftar Lampiran xv
BAB 1 PENDAHULUAN 1
1.1 Latar Belakang 1
1.2 Ruang Lingkup 3
1.3 Tujuan dan Manfaat 3
1.4 Metodologi Penelitian 4
1.5 Sistematika Penulisan 5
BAB 2 LANDASAN TEORI 7
2.1 Teori-Teori Umum 7
2.1.1 Sistem Informasi 7
viii
2.1.1.2 Elemen-elemen Sistem Informasi 8
2.1.2 Auditing 9
2.1.2.1 Pengertian Auditing 9
2.1.2.2 Jenis-jenis Audit 10
2.2 Teori-Teori Khusus 12
2.2.1 Audit Sistem Informasi 12
2.2.1.1 Pengertian Audit Sistem Informasi 12 2.2.1.2 Tujuan Audit Sistem Informasi 13 2.2.1.3 Penyebab Diperlukannya Audit Sistem Informasi 14 2.2.1.4 Metode-Metode Audit Sistem Informasi 14 2.2.1.5 Langkah-Langkah Audit Sistem Informasi 16 2.2.2 Sistem Pengendalian Internal 19 2.2.2.1 Pengertian Sistem Pengendalian Internal 19 2.2.2.2 Unsur-Unsur Pengendalian Internal 19 2.2.2.3 Tujuan Sistem Pengendalian Internal 21 2.2.2.4 Sistem Pengendalian Internal Menurut Tujuan 22
2.2.3 Pengendalian Manajemen 23
2.2.3.1 Pengendalian Manajemen Keamanan 24 2.2.3.1.1 Ancaman Utama Terhadap Keamanan dan 25
Tindakan Perbaikan
ix
2.2.3.5 Pengendalian Manajemen Sumber Data 30 2.2.3.6 Pengendalian Manajemen Operasi 31 2.2.3.7 Pengendalian Manajemen Jaminan Kualitas 31
2.2.4 Pengendalian Aplikasi 32
2.2.4.1 Pengendalian Input 33
2.2.4.1.1 Metode Input Data 33 2.2.4.1.2 Pengendalian Kode Data 33
2.2.4.1.3 Type of Data Input Validation Check 35
2.2.4.1.4 Instruction Input 35
2.2.4.1.5 Audit Trails Control 37
2.2.4.1.6 Reporting Data Input Errors 38
2.2.4.2 Pengendalian Proses 39
2.2.4.3 Pengendalian Output 40
2.2.4.3.1 Batch Output Production and Distribution 42 Control
2.2.4.3.2 Batch Report Design Control 46
2.2.4.4 Pengendalian Boundary 47
2.2.4.5 Pengendalian Komunikasi 51 2.2.4.5.1 Pengendalian Komponen Fisik 51 2.2.4.5.2 Pengendalian Topologi 53
2.2.4.6 Pengendalian Database 54
2.2.5 Sistem Informasi Pembelian 55
x
BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM YANG BERJALAN 58
3.1 Latar Belakang Perusahaan 58
3.2 Struktur Organisasi dan Uraian Tugas Perusahaan 60
3.2.1 Struktur Organisasi 60
3.2.2 Uraian Tugas dan Tanggung Jawab 61 3.3 Gambaran Sistem Informasi Pembelian Obat-Obatan 63 3.3.1 Prosedur Pelaksanaan Transaksi 63
3.3.2 Diagram Aliran Data 65
3.3.2.1 Diagram Konteks 65
3.3.2.2 Diagram Nol 66
3.3.2.3 Diagram Rinci 67
3.3.3 Penjelasan Diagram Rinci 68
3.4 Gambaran Pengendalian Dalam Perusahaan 69 3.4.1 Pengendalian Manajemen Keamanan 69
3.4.2 Pengendalian Input 70
3.4.3 Pengendalian Output 71
3.4.4 Pengendalian Boundary 72
3.4.5 Pengendalian Komunikasi 73
3.5 Kebijakan-Kebijakan Perusahaan 73
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP APLIKASI 77 PEMBELIAN OBAT-OBATAN
4.1 Rencana Audit 77
xi
4.3 Evaluasi Pengendalian 87
4.3.1 Evaluasi Pengendalian Manajemen : Keamanan 87 4.3.1.1 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Keamanan 87 4.3.1.2 Evaluasi Hasil Observasi Pengendalian Keamanan 89
4.3.2 Evaluasi Pengendalian Aplikasi : Input 89 4.3.2.1 Evaluasi Hasil Kuesioner Pengendalian Input 89
4.3.2.2 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Input 94
4.3.2.3 Evaluasi Hasil Observasi Pengendalian Input 95 4.3.2.4 Evaluasi Hasil Uji Penggunaan Aplikasi Pengendalian 96
Input
4.3.3 Evaluasi Pengendalian Aplikasi : Output 101 4.3.3.1 Evaluasi Hasil Kuesioner Pengendalian Output 101
4.3.3.2 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Output 106
4.3.3.3 Evaluasi Hasil Observasi Pengendalian Output 107 4.3.3.4 Evaluasi Hasil Uji Penggunaan Aplikasi Pengendalian 108
Output
4.3.4 Evaluasi Pengendalian Aplikasi : Boundary 110 4.3.4.1 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Boundary 110
4.3.4.2 Evaluasi Hasil Uji Penggunaan Aplikasi Pengendalian 112 Boundary
4.3.5 Evaluasi Pengendalian Aplikasi : Komunikasi 115 4.3.5.1 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Komunikasi 115 4.3.5.2 Evaluasi Hasil Observasi Pengendalian Komunikasi 116
xii
4.5 Analisis Tingkat Resiko 143
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 157
5.1 Simpulan 157
5.2 Saran 159
DAFTAR PUSTAKA 163
RIWAYAT HIDUP DAFTAR LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Kuesioner Input 89
Tabel 2. Kuesioner Output 101
Tabel 3. Laporan Audit 117
Tabel 4. Analisa Tingkat Resiko Pengendalian 143
Tabel 5. Tingkat Pengendalian 156
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Flowchart Langkah – Langkah Utama Dalam Audit Sistem 18 Informasi
Gambar 2.2 The Reference Model for the Purchasing Information System 55
Gambar 2.3 Matriks Resiko 57
Gambar 3.1 Struktur Organisasi RSU Mary Cileungsi Hijau 60
Gambar 3.2 Diagram Konteks 65
Gambar 4.13 Layar Penolakan Akses Login 113
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Defecta Obat dan Alat Kesehatan L1 Surat Pesanan Obat dan Alat Kesehatan L2
Purchase Order L3
Bukti Keluar Barang Gudang (Obat dan Alkes) L4
