i
PENGARUH RASIO KECUKUPAN MODAL, NON PERFORMING LOAN, LIKUIDITAS DAN DANAPIHAK KETIGA TERHADAP
PROFITABILITAS PERBANKAN GO PUBLIC DI BEI
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh:
FIA FERANIKA 2012310674
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
v
MOTTO
Tidak ada masalah yang tidak bisa diselesaikan selama ada
komitmen bersama untuk menyelesaikannya.
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan. Maka
apabila kamu telah selesai dari suatu urusan, kerjakanlah dengan
sungguh-sungguh urusan yang lain. (Q.S Al-Insyirah 6-7).
ََلَو
bantuan itu melainkan sebagai kabar gembira bagi kemenanganmu,
dan agar tentram hatimu karenanya. Dan kemenanganmu itu
vi
PERSEMBAHAN
Alhamdulillah, atas rahmat dan hidayah Allah SWT, saya dapat
menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Karya sederhana ini kupersembahkan
untuk:
My father : Joekal Iffam
Terima kasih ayah sudah memberikanku support, kasih sayang,motivasi, dan
pendidikan yang luar biasa yang ayah kasi
h hingga saat ini. You’r my
inspiration dad
My Mother: Alm. Subiyanti
Terima kasih mama sudah memberikan segalanya untukku, maaf tidak bisa
balas ketulusan yang mama berikan ke aku dan adek. Hanya karya sederhana
yang aku berikan ke mama, karya ini yang mama impikan dari dulu. Semoga
mama tenang disana.. Love you mom
My brother : Andrew Bagas Ramadhan
Terima kasih dek sudah jadi adek yang paling sabar dan selalu support dalam
karya ini. Semoga kelak jadi lebih baik dari aku ya kring
My Best Friends: M. Sholeh Haidar , Afifatur, Ismail Hasan, Arlila
Hawiyati, Putri Marifatul, dan Anita. R.
Terima kasih sudah jadi teman suka, duka, dan curhatku selama ini. Walaupun
kalian kadang pada sibuk sendiri-sendiri. Ini hasil kita semua guys, semoga
bermanfaat untuk kedepannya. Amin
Dosen Pembimbing : Dr. Nurmala Ahmar,SE.,Ak.,M.Si.,CA dan
Nur’Aini Rokhmania,
SE.,AK.,M.Ak
vii
Terima kasih dosen wali, pak Nanang yang selalu membimbing saya dan
selalu memberikan arahan dalam perwaliaan maupun perkuliahan selama
ini.
Terima kasih juga teman-teman sebimbingan Monica, Dian, Ama, Aya,
Lila, Riska, Hida, Beni, Wawa, dan Akbar, kalian sudah menjadi teman
seperjuangan yang mengerti satu sama lain, walaupun kita banyak
perbedaan.
Seluruh dosen-dosen dan para staf STIE Perbanas Surabaya, terima kasih
suadah memberikan pelayanan, fasilitas, dan sarana selama ini.
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur alhamdulillah penulis penjatkan kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir atau skripsi dengan judul “Pengaruh rasio kecukupan modal, non performing loan, likuiditas dan dana pihak ketiga terhadap profitabilitas perbankan go publicdi BEI”.
Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan dalam jenjang Srata1 di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya. Dalam penulisan skripsi ini tidak lepas dari hambatan dan kesulitan, namun berkat bimbingan, bantuan, nasiha tdan saran serta kerjasama dari berbagai pihak, khususnya pembimbing, segala hambatan tersebut akhirnya dapat diatasi dengan baik.
Dalam penulisan skripsi ini tentunya tidak lepas dari kekurangan, baik aspek kualitas maupun aspek kualitas dari materi penelitian yang disajikan. Semua ini didasarkan dari keterbatasan yang dimiliki penulis.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna sehingga penulis membutuhkan kritik dan saran yang bersifat membangun untuk kemajuan pendidikan di masa yang akan datang. Selanjutnya dalam penulisan skripsi ini penulis banyak diberi bantuan oleh berbagai pihak.
Dalam kesempatan ini penulis dengan tulus hati mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Dr. Lutfi, SE., M.Fin. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE., M.Si., QIA., CPSAK selaku Ketua Program Studi Sarjana Akuntansi.
3. Ibu Dr. Nurmala Ahmar, S.E., Ak., M.Si selaku Dosen Pembimbing dan Ibu Nur’aini Rokhmania, S.E., Ak., M.Ak selaku Co Dosen Pembimbing yang telah memberikan bimbingan dalam penyusunan skripsi ini.
4. Bapak Dr. Nanang Shonhadji, SE.,Ak.,M.Si.,CA selaku Dosen Wali. 5. Seluruh Staf dan Karyawan STIE Perbanas Surabaya.
6. Orang tua dan keluarga yang senantiasa memberikan dukungan dan semangat baik secara moral dan material.
7. Serta semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu, sekali lagi saya ucapkan terima kasih.
Penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi generasi mendatang khususnya dalam bidang akuntansi.
Surabaya, 10 September 2016
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR GRAFIK………...….xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
ABSTRAK ... xv
ABSTRACT ... xvi
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 12
1.3 Tujuan Penelitian ... 12
1.4 Manfaat Penelitian ... 13
1.5 Sistematika Penulisan ... 14
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu ... 15
2.2 Landasan Teori ... 28
2.3Pengaruh antara Variabel Independen dengan Variabel Dependen…….39
2.4 Kerangka Pemikiran ... 43
2.5 Hipotesis Penelitian ... 44
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian... 45
3.2 Batasan Penelitian ... 45
3.3 Identifikasi Variabel ... 46
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 46
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel... 48
3.6 Sumber Data dan Metode Pengumpulan Data ... 49
3.7 Teknik Analisis Data ... 49
x
4.2 Deskriptif Variabel ... 58
4.3 Analisis Data ... 65
4.4 Pengujian Hipotesis……….…... 70
4.5 Pembahasan ………...…………....76
BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan ... 82
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 83
5.3 Saran ... 84
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Tabel Matriks ... 27
Tabel 3.1 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 47
Tabel 4.1 Tahapan Seleksi Sampel ... 58
Tabel 4.2 Hasil Analisis Deskriptif CAR ... 59
Tabel 4.3 Hasil Analisis Deskriptif NPL ... 60
Tabel 4.4 Hasil Analisis Deskriptif LDR ... 62
Tabel 4.5 Hasil Analisis Deskriptif DPK ... 63
Tabel 4.6 Hasil Analisis Deskriptif ROA ... 64
Tabel 4.7 Hasil Uji Normalitas Setelah Outlier ... 66
Tabel 4.8 Hasil Uji Autokorelasi ... 67
Tabel 4.9 Hasil Uji Multikolenieritas Coefficient... 68
Tabel 4.10 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 69
Tabel 4.11 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ... 70
Tabel 4.12 Hasil Uji Koefisien Determinasi ... 73
Tabel 4.13 Hasil Uji F ... 74
xii
DAFTAR GAMBAR
xiii
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1.1 Penurunan ROA ... 2
Grafik 1.2 Perkembangan Rasio Kecukupan Modal ... 4
Grafik 1.3 Kinerja Bank Umum ... 7
Grafik 1.4 Perkembangan Dana Pihak Ketiga ... 9
Grafik 4.1 Pengaruh CAR Terhadap ROA ... 77
Grafik 4.2 Pengaruh NPL Terhadap ROA ... 78
Grafik 4.3 Pengaruh LDR Terhadap ROA ... 79
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Sampel Sebelum Diseleksi
Lampiran 2 Data Sampel Setelah Diseleksi
Lampiran 3 Rasio Kecukupan Modal
Lampiran 4 Non Performing Loan
Lampiran 5 Likuiditas
Lampiran 6 Dana Pihak Ketiga
Lampiran 7 Profitabilitas
Lampiran 8 Ringkasan Sampel
xv
PENGARUH RASIO KECUKUPAN MODAL, NON PERFORMING LOAN, LIKUIDITAS DAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP
PROFITABILITAS PERBANKAN GO PUBLIC DI BEI
Fia Feranika
STIE Perbanas Surabaya Email : fiaferanika7@gmail.com
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini untuk menguji pengaruh rasio kecukupan modal, non performing loan, likuiditas dan dana pihak ketiga terhadap profitabilitas perbankan go public di BEI. Populasi penelitian ini adalah perbankan go public yang terdaftar di BEI periode 2012-2015 yang memenuhi syarat yaitu terdapat 31 bank. Sampel dipilih dengan metode purposive sampling setiap tahun dari tahun 2012 sampai dengan tahun 2015 sehingga diperoleh 113 sampel. Penelitian ini menggunakan metode deskriptif, analisis regresi linear berganda, uji asumsi klasik, uji hipotesis (uji t-statistic, uji F-statistic dan uji Koefisien Determinasi (R2) dengan menggunakan program SPSS 22.
Berdasarkan hasil pengujian hipotesis, khususnya pada uji F menunjukkan bahwa rasio kecukupan modal, non performing loan, likuiditas dan dana pihak ketiga secara bersama-sama (simultan) berpengaruh terhadap profitabilitas. Uji t (parsial) menunjukkan non performing loan, likuiditas dan dana pihak ketiga tidak memiliki pengaruh terhadap profitabilitas. Variabel rasio kecukupan modal berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas. Adjusted R2 menunjukkan bahwa hanya sebesar 12% profitabilitas perbankan go public dipengaruhi oleh variasi dari variabel independen yaitu CAR, NPL, LDR, DPK. Selebihnya 88% dijelaskan oleh variabel atau sebab- sebab yang lain diluar variabel independen.
xvi
THE EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN, LIQUIDITY AND THIRD PARTY FUNDS THROUGHT TO
PROFITABILITY OF BANKING GO PUBLIC IN BEI
Fia Feranika
STIE Perbanas Surabaya Email: fiaferanika7@gmail.com
ABSTRACT
The purpose of this research is to examine influence of capital adequacy ratio, non performing loan, liquidity, and Third party funds throught profitability of public banking listed at Indonesian Stock Exchange during 2012-2105. Population of this research are exchange bank and non-foreign bank that registered in Indonesian stock exchange from 2012 till 2015. Data on this research are coming form Indonesian stock echange (ISX). Sample are choosen
by purposive sampling method at least 113 company. Data’s test technique by
using multiple linear regression analyze, classic assumption test, and hypothesis test.
The result of hypothesis testing, particularly on the F test showed that the capital adequacy ratio , non -performing loans, liquidity and third party funds jointly (simultaneously) the effect on profitability. T test (partial) indicates non -performing loans , liquidity and fund third parties have no influence on profitability. Variable capital adequacy ratio was significant positive effect on profitability. Adjusted R2 shows that only 12% of banking profitability go public affected by the variation of the independent variables , namely CAR , NPL , LDR , DPK. The rest 88 % is explained by variables or causes other than the independent variables.
