TESIS
Oleh
TIVANI RUSLAN HASIBUAN 107011058/M.Kn
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN
2012
TESIS
Diajukan Untuk Memperoleh Gelar Magister Kenotariatan Pada Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara
Oleh
TIVANI RUSLAN HASIBUAN 107011058/M.Kn
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN
2012
Program Studi : Kenotariatan
Menyetujui Komisi Pembimbing
(Prof. H. M. Hasballah Thaib, MA, PhD)
Pembimbing Pembimbing
(Prof. Dr. Abdullah Syah, MA) (Dr. Idha Aprilyana Sembiring, SH, MHum)
Ketua Program Studi, Dekan,
(Prof. Dr. Muhammad Yamin, SH, MS, CN) (Prof. Dr. Runtung, SH, MHum)
Tanggal lulus : ………
PANITIA PENGUJI TESIS
Ketua : Prof. H. M. Hasballah Thaib, MA, PhD Anggota : 1. Prof. Dr. Abdullah Syah, MA
2. Dr. Idha Aprilyana Sembiring, SH, MHum 3. Prof. Dr. Muhammad Yamin, SH, MS, CN 4. Dr. T. Keizerina Devi A, SH, CN, MHum
Nama : TIVANI RUSLAN HASIBUAN
Nim : 107011058
Program Studi : Magister Kenotariatan FH USU
Judul Tesis : TINJAUAN YURIDIS TERHADAP AKAD IJARAH (STUDI PENGURUSAN HAJI DAN UMRAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN)
Dengan ini menyatakan bahwa Tesis yang saya buat adalah asli karya saya sendiri bukan Plagiat, apabila dikemudian hari Tesis saya tersebut Plagiat karena kesalahan saya seniri, maka saya bersedia diberi sanksi apapun oleh Program Studi Magister Kenotariatan FH USU dan saya tidak akan menuntut pihak manapun atas perbuatan saya tersebut.
Demikian Surat Pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan dalam keadaan sehat.
Medan,
Yang membuat Pernyataan
Nama :TIVANI RUSLAN HASIBUAN Nim :107011058
i
Bank Syariah Mandiri cabang Medan. Penelitian menggunakan penelitian deskriptif analitis, jenis penelitian yang diterapkan adalah memakai yuridis normatif di lengkapi dengan yuridis empiris guna melihat penerapan ketentuan yang diteliti di lapangan tentang Tinjauan yuridis terhadap akad ijarah (Studi pengurusan haji dan umrah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Medan).
Dari hasil penelitian diketahui Bank Syariah Mandiri cabang Medan Ketentuan akad ijarah yang ada di Bank Syariah Mandiri cabang Medan telah sesuai dengan akad ijarah yang ada dalam hukum Islam karena memberikan pembiayaan berlandaskan syariah yang ada dalam alquran surah al-baqarah ayat 233, surah al- qashas ayat 26 dan hadits yang menjadi dasar atau dibolehkannya akad ijarah pada bank syariah mandiri cabang Medan untuk mendapatkan pembayaran/upah atas suatu jasa pembiayaan yang diberikan kepada nasabah, Pelaksanaan akad ijarah dalam pengurusan haji di Bank Syariah Mandiri cabang Medan adalah untuk mengambil manfaat atas jasa yang disediakan oleh bank dalam pengurusan pelaksanaan ibadah haji berupa perolehan nomor porsi pemberangkatan haji dari Kementerian Agama Republik Indonesia, sebagai imbalan jasanya bank mendapatkan upah/ujrah atas pengurusan haji dan pelaksanaan akad ijarah dalam pembiayaan umrah pada bank syariah mandiri cabang Medan adalah untuk membiayai kebutuhan pembiayaan umrah berjangka pendek, dimana nasabah membeli jasa dari penyedia layanan umrah/ biro perjalanan umrah untuk memenuhi kepentingan nasabah dengan pembiayaan yang disediakan oleh bank, dan selanjutnya bank menyerahkan manfaat atas layanan umrah kepada nasabah sebagaimana nasabah menyewanya dari bank dengan harga/upah yang telah disepakati. Hambatan yang dihadapi bank syariah mandiri cabang Medan dalam pelaksanaan akad ijarah pertama kurangnya kesadaran nasabah sehingga terjadi kelalaian nasabah dalam melakukan pembiayaan dengan tepat waktu.
Disarankan dalam produk pembiayaan yang memakai akad ijarah ini agar dilaksanakan untuk memberikan manfaat pembiayaan kepada nasabah jadi harus di laksanakan dengan baik sesuai dasar hukum Islam yang tercantum dalam alquran, hadits, dan fatwa majelis ulama Indonesia no:09/DSN-MUI/IV/2000. klausul akad ijarah harus menegaskan atau menekankan tentang jangka waktu/ jatuh tempo pelunasan. dan pelaksanaan klausul klausul terhadap akad pengurusan haji dan akad manfaat atas layanan umrah seharusnya disebutkan tentang pembatalan haji/pembatalan umrah dikarenakan tidak kesanggupan nasabah tersebut atau kelalaian nasabah untuk melunasi.
Kata Kunci : Akad ijarah dan Bank Syariah Mandiri Cabang Medan
ii
management which has been implemented by Bank Syariah Mandiri, Medan branch.
The research used descriptive analytic method with judicial normative and judicial empirical analysis in order to see the implementation of the provision in the field about judicial review on ijarah contract (a case study on hajj and umroh management at Bank Syariah Mandiri, Medan branch).
The result of the research shows that the provision of ijarah contract at Bank Syariah Mandiri, Medan branch, has been in line with the ijarah contract in the Islamic Law because it provides financing based on sharia in the Quran (al- baqarah:233 and al-qashas:26), and hadits which permit Bank Syariah Mandiri, Medan branch, to implement ijarah contract in order to obtain payment/fee for the financing service given to the customers. The implementation of ijarah contract in the hajj management by Bank Syariah Mandiri, Medan branch, is to get benefit for the service provided by the bank in getting the portion number of hajj departure from the Ministry of Religion of the Republic of Indonesia, and the bank gets fee/ijarah. The ijarah contract at Bank Syariah Mandiri, Medan branch, is intended to finance short- term umroh; the customers buy the service from the travel agents that provide umroh travel and the financing provided by the bank with the agreed price/fee. The obstacle faced by Bank Syariah Mandiri, Medan branch, in the implementation of ijarah contract is the customers’ lack of awareness; in this case, they are usually careless in performing the financing on time.
It is recommended that the financing product in the form of ijarah contract should be implemented in order to give the financing benefit to customers. Therefore, it should be implemented properly, according to the Islamic law as it is stipulated in Al-Quran, hadits, and advice of MUI No. 09/DSN-MUI/IV/2000. The clauses of ijarah contract should confirm or emphasize the term/fall due of full payment. The implementation of the clauses of hajj management contract and benefit contract on umroh service should attach hajj/umroh cancellation if the customers are careless or cannot afford to pay off.
Keywords: Ijarah Contract, Bank Syariah Mandiri, Medan Branch
iii
Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena hanya dengan berkat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penulisan tesis ini dengan judul “TINJAUAN YURIDIS TERHADAP AKAD IJARAH (STUDI PENGURUSAN HAJI DAN UMRAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN)”. Juga tidak lupa Shalawat beriring salam penulis hadiahkan kepada Rasullullah SAW yang selalu menjadi suri tauladan dan syafa’atnya selalu diharapkan seluruh umatnya.
Penulis tesis ini merupakan suatu persyaratan yang harus dipenuhi untuk memperoleh gelar Magister dalam bidang Ilmu Kenotariatan (M.Kn) Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara. Dalam Penulisan tesis ini banyak pihak yang telah memberikan bantuan dorongan moril berupa masukan dan saran, sehingga penulisan tesis ini dapat diselesaikan tepat pada waktunya. Oleh sebab itu, ucapan terima kasih yang mendalam penulis sampaikan secara khusus kepada Bapak Prof. H. M.
Hasballah Thaib, M.A, Ph.D., Bapak Prof. Dr. Abdullah Syah, M.A., dan ibu Dr.
Idha Aprillyana Sembiring, SH, M.Hum., Selaku Komisi Pembimbing yang telah dengan tulus ikhlas memberikan bimbingan dan arahan demi tercapainya hasil yang terbaik dalam penulisan tesis ini. Kemudian juga, kepada Dosen Penguji Bapak Prof.
Dr. Muhammad Yamin SH, MS, CN dan Ibu Dr. T. Keizerina Devi Azwar, SH,
iv
1. Rektor Universitas Sumatera Utara, Prof. Dr. dr. Syahril Pasaribu, DTM&H, M.Sc (CTM), Sp.A(K), atas kesempatan dan fasilitas yang diberikan kepada penulis untuk mengikuti dan menyelesaikan pendidikan Program Studi Magister Kenotariatan pada Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.
2. Dekan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara, Prof. Dr. Runtung, SH, M.Hum., atas kesempatan bagi penulis menjadi mahasiswa Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara;
3. Ketua Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara, Prof. Dr. Muhammad Yamin, SH, MS, CN., atas segala dedikasi dan pengarahan serta masukan yang diberikan kepada penulis selama menuntut ilmu pengetahuan di Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara;
4. Kepada kedua orang tua, Ayahanda Ir. Ruslan Hasibuan, dan Ibunda, Ir, Asra Nursery, Kepada adik- adik saya M. Effendy Nugraha Hasibuan, Satria Nugraha Hasibuan, Ridhovi Nugraha Hasibuan terima kasih atas dukungan dan doanya selama ini.
5. Teman dekat dan sahabat-sahabat saya, Syafruddin Ahmad, Astrya Umacy Saragih, terima kasih atas doa dan dukungannya selama ini dan teman- teman
v
staf pegawai di Program Studi Magister Kenotariatan Universitas Sumatera Utara, bu Fatimah, Kak Lisa, Kak Winda, Kak sari, Kak Afni, bang Ken, bang Aldi, bang Rizal, dan bang Hendri selaku manajemen administrasi yang telah membantu dalam proses penyelesaian tesis ini.
Penulis berharap semoga semua doa, bantuan dan kebaikan yang telah diberikan kepada penulis mendapat balasan yang setimpal dari Allah SWT, agar selalu dilimpahkan kebaikan kesehatan, dan rezeki yang melimpah kepada kita semua. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa tulisan ini masih jauh dari sempurna, namun tak ada salahnya jika penulis berharap kiranya tesis ini dapat memberikan manfaat kepada semua pihak.
Medan, Agustus 2012 Penulis
Tivani Ruslan Hasibuan
vi
Tempat/Tanggal Lahir : Medan, 3 April 1989
Status : Belum Menikah
Alamat : Komp. Tasbi 1 Blok UU No.24 Medan
II. KELUARGA
Nama Ayah : Ir. Ruslan Hasibuan
Nama Ibu : Ir. Asra Nursery
III. PENDIDIKAN
SD : Swasta Yayasan Pendidikan Harapan – 1 Medan Tahun 1994 s/d 2000
SMP : SMP Negeri-1 Medan Tahun 2000 s/d 2003
SMA : SMA Negeri 8 Medan Tahun 2003 s/d 2006
Perguruan Tinggi/S1 : Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara Medan Tahun 2006 s/d 2010
Perguruan Tinggi/S2 : Program Studi Magister
Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara Medan Tahun 2010 s/d 2012
vii
ABSTRACT ... ii
KATA PENGANTAR... iii
RIWAYAT HIDUP ... vi
DAFTAR ISI ... vii
BAB I PENDAHULUAN ……….. 1
A. Latar Belakang Permasalahan ... 1
B. Perumusan Masalah ... 14
C. Tujuan Penelitian ... 15
D. Manfaat Penelitian ... 15
E. Keaslian Penelitian ... 16
F. Kerangka Teori dan Konsepsi ... 18
1. Kerangka Teori ... 18
2. Konsepsi ... 24
G. Metode Penelitian ... 27
1. Sifat dan Jenis Penelitian ... 27
2. Lokasi Penelitian … ... 28
3. Sumber data ……... 28
4. Alat Pengumpulan Data ... 30
6. Analisis Data ... 30
BAB II TINJAUAN UMUM AKAD IJARAH DI BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN... 32
A. Gambaran Umum Bank Syariah Mandiri Cabang Medan .... 32
B. Pengertian Akad Menurut Fiqh Yang Terdapat Dalam Bank Syariah ... 39
viii
BAB III PELAKSANAAN AKAD IJARAH DI BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN TENTANG PENGURUSAN
HAJI DAN UMRAH ... 83
A. Jenis-Jenis Akad Ijarah Dalam Fiqh Islam Dan Bank Syariah Mandiri Cabang Medan ... 83
B. Pelaksanaan Akad Ijarah di Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Tentang Pengurusan Haji Dan Umrah ... 93
C. Bentuk Akad Ijarah Tentang Pengurusan Pendaftaran Haji Dan Akad Pembiayaan Atas Manfaat Layanan umrah (Ijarah) ... 108
BAB IV HAMBATAN DALAM PEMBIAYAAN PENGURUSAN HAJI DAN UMRAH DI BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN ... 118
A. Hambatan yang Dihadapi Bank ... 118
B. Hambatan yang Dihadapi Nasabah ... 120
C. Upaya Untuk Mengatasi Hambatan ... 122
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 128
A. Kesimpulan ... 128
B. Saran ... 130
DAFTAR PUSTAKA ... 131 LAMPIRAN
i
Bank Syariah Mandiri cabang Medan. Penelitian menggunakan penelitian deskriptif analitis, jenis penelitian yang diterapkan adalah memakai yuridis normatif di lengkapi dengan yuridis empiris guna melihat penerapan ketentuan yang diteliti di lapangan tentang Tinjauan yuridis terhadap akad ijarah (Studi pengurusan haji dan umrah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Medan).
Dari hasil penelitian diketahui Bank Syariah Mandiri cabang Medan Ketentuan akad ijarah yang ada di Bank Syariah Mandiri cabang Medan telah sesuai dengan akad ijarah yang ada dalam hukum Islam karena memberikan pembiayaan berlandaskan syariah yang ada dalam alquran surah al-baqarah ayat 233, surah al- qashas ayat 26 dan hadits yang menjadi dasar atau dibolehkannya akad ijarah pada bank syariah mandiri cabang Medan untuk mendapatkan pembayaran/upah atas suatu jasa pembiayaan yang diberikan kepada nasabah, Pelaksanaan akad ijarah dalam pengurusan haji di Bank Syariah Mandiri cabang Medan adalah untuk mengambil manfaat atas jasa yang disediakan oleh bank dalam pengurusan pelaksanaan ibadah haji berupa perolehan nomor porsi pemberangkatan haji dari Kementerian Agama Republik Indonesia, sebagai imbalan jasanya bank mendapatkan upah/ujrah atas pengurusan haji dan pelaksanaan akad ijarah dalam pembiayaan umrah pada bank syariah mandiri cabang Medan adalah untuk membiayai kebutuhan pembiayaan umrah berjangka pendek, dimana nasabah membeli jasa dari penyedia layanan umrah/ biro perjalanan umrah untuk memenuhi kepentingan nasabah dengan pembiayaan yang disediakan oleh bank, dan selanjutnya bank menyerahkan manfaat atas layanan umrah kepada nasabah sebagaimana nasabah menyewanya dari bank dengan harga/upah yang telah disepakati. Hambatan yang dihadapi bank syariah mandiri cabang Medan dalam pelaksanaan akad ijarah pertama kurangnya kesadaran nasabah sehingga terjadi kelalaian nasabah dalam melakukan pembiayaan dengan tepat waktu.
Disarankan dalam produk pembiayaan yang memakai akad ijarah ini agar dilaksanakan untuk memberikan manfaat pembiayaan kepada nasabah jadi harus di laksanakan dengan baik sesuai dasar hukum Islam yang tercantum dalam alquran, hadits, dan fatwa majelis ulama Indonesia no:09/DSN-MUI/IV/2000. klausul akad ijarah harus menegaskan atau menekankan tentang jangka waktu/ jatuh tempo pelunasan. dan pelaksanaan klausul klausul terhadap akad pengurusan haji dan akad manfaat atas layanan umrah seharusnya disebutkan tentang pembatalan haji/pembatalan umrah dikarenakan tidak kesanggupan nasabah tersebut atau kelalaian nasabah untuk melunasi.
Kata Kunci : Akad ijarah dan Bank Syariah Mandiri Cabang Medan
ii
management which has been implemented by Bank Syariah Mandiri, Medan branch.
The research used descriptive analytic method with judicial normative and judicial empirical analysis in order to see the implementation of the provision in the field about judicial review on ijarah contract (a case study on hajj and umroh management at Bank Syariah Mandiri, Medan branch).
The result of the research shows that the provision of ijarah contract at Bank Syariah Mandiri, Medan branch, has been in line with the ijarah contract in the Islamic Law because it provides financing based on sharia in the Quran (al- baqarah:233 and al-qashas:26), and hadits which permit Bank Syariah Mandiri, Medan branch, to implement ijarah contract in order to obtain payment/fee for the financing service given to the customers. The implementation of ijarah contract in the hajj management by Bank Syariah Mandiri, Medan branch, is to get benefit for the service provided by the bank in getting the portion number of hajj departure from the Ministry of Religion of the Republic of Indonesia, and the bank gets fee/ijarah. The ijarah contract at Bank Syariah Mandiri, Medan branch, is intended to finance short- term umroh; the customers buy the service from the travel agents that provide umroh travel and the financing provided by the bank with the agreed price/fee. The obstacle faced by Bank Syariah Mandiri, Medan branch, in the implementation of ijarah contract is the customers’ lack of awareness; in this case, they are usually careless in performing the financing on time.
It is recommended that the financing product in the form of ijarah contract should be implemented in order to give the financing benefit to customers. Therefore, it should be implemented properly, according to the Islamic law as it is stipulated in Al-Quran, hadits, and advice of MUI No. 09/DSN-MUI/IV/2000. The clauses of ijarah contract should confirm or emphasize the term/fall due of full payment. The implementation of the clauses of hajj management contract and benefit contract on umroh service should attach hajj/umroh cancellation if the customers are careless or cannot afford to pay off.
Keywords: Ijarah Contract, Bank Syariah Mandiri, Medan Branch
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Ketika manusia melakukan kegiatan-kegiatan untuk memenuhi kebutuhan dalam hidupnya, maka selalu membutuhkan rambu-rambu hukum yang mengaturnya, termasuk dalam aspek ekonomi, Islam mengatur serangkaian pedoman dan aturan finansial yang berbeda dari sistem perbankan konvensional modern non islam yang tentunya di desain agar selaras dan tidak bertentangan dengan berbagai prinsip Hukum Islam.1
Pada sistem ekonomi Islam yang memiliki serangkaian konsep transaksi ekonomi riil yang memfasilitasi pertukaran, penjualan, perdagangan komoditas dan jasa yang didasarkan kepada perdagangan jual beli barang dengan harga tertentu, jual beli dengan hutang atau pertukaran komoditas dengan komoditas lainnya.2
Sampai saat ini, mayoritas produk pembiayaan bank syariah masih terfokus pada produk-produk murabahah (prinsip jual-beli). Pembayaran murabahah sebenarnya memiliki kesamaan dengan pembiayaan ijarah. Keduanya termasuk dalam kategori natural certainty contracts, dan pada dasarnya adalah kontrak jual beli. Yang membedakan keduanya hanyalah objek transaksi yang diperjualbelikan tersebut. Dalam pembiayaan murabahah, yang menjadi objek transaksi yang
1Zainuddin Ali, Hukum Ekonomi Syariah, Sinar Grafika, Jakarta, 2008, hlm 1.
2Zamir Iqbal & Abbas Mirakhor, Pengantar Keuangan Islam : Teori dan Praktik Kencana, Jakarta, hlm 15.
diperjual belikan tersebut yaitu pembiayaan murabahah yang menjadi obyek transaksinya adalah barang, misalnya rumah, mobil, dan sebagainya. Sedangkan dalam pembiayaan ijarah, obyek transaksinya adalah jasa, baik manfaat atas barang/
jasa maupun manfaat atas tenaga kerja. Dengan pembiayaan murabahah, bank syariah hanya dapat melayani kebutuhan nasabah untuk memiliki barang, sedangkan nasabah yang membutuhkan jasa tidak dapat dilayani. Dengan skim ijarah, bank syariah dapat pula melayani nasabah yang hanya membutuhkan jasa.3
Salah satu bentuk pembiayaan melalui transaksi jual beli yang berdasarkan prinsip ijarah atau penyewaan (leasing) yaitu artinya memberikan sesuatu dengan dasar sewa menyewa dengan jangka waktu tertentu.
Konsep sewa mulai diterapkan dan dijadikan sebagai faktor bisnis sejak zaman kehidupan nabi dan kemudian dikembangkan lagi ketika masa khalifah Umar bin Khattab. Konsep sewa dimulai ketika adanya sistem pembagian tanah dan adanya larangan untuk pemberian tanah bagi kaum muslimin di wilayah yang dikuasai, dan serta alternatif untuk membudidayakan tanah berdasarkan pembayaran kharraj dan jizyah4.
Perkembangan zaman saat ini, maka tidaklah ada alasan lain untuk menganggap bahwa sewa hanya dipautkan dengan tanah saja karena satuan khusus faktor produksi lainnya seperti tenaga kerja, modal, dan kewirausahaan dapat juga
3Karim, Adirmawan, Bank Islam : Analisis fiqh dan Keuangan, PT Rajagrafindo Persada, Jakarta, 2006, hlm 137
4Arisson Hendry, Perbankan Syariah Perspektif Praktisi ,Muamalat Institute, Jakarta, 1999, hlm, 92
memperoleh sewa. Dipandang dari Hukum Islam, tampaknya pembayaran sewa tidaklah bertentangan dengan etika dan ekonomi islam, karena adanya perbedaan besar antara sewa dan bunga. sewa adalah atas tanah ataupun harta benda, sedangkan bunga atas modal, yang mempunyai potensi untuk dialihkan ke harta benda atau kekayaan apa saja.
Lafal al- ijarah bahasa Arab berarti upah, jasa, atau imbalan. Al-ijarah dalam fiqh Islam merupakan salah satu bentuk kegiatan muamalah, dalam memenuhi keperluan hidup manusia, seperti sewa-menyewa, kontrak, atau menjual jasa perhotelan dan lain-lain.5
Secara terminologi, ada beberapa definisi al-ijarah yang dikemukakan para ulama fiqh. Pertama, ulama Hanafiyah mendefinisikannya dengan transaksi terhadap suatu manfaat dengan imbalan. Kedua, ulama Syafi’iyah mendefinisikannya dengan transaksi terhadap suatu manfaat yng dituju, tertentu, bersifat mu bah dan boleh dimanfaatkan dengan imbalan tertentu. Ketiga, ulama Malikiyah dan Hanabilah mendefinisikannya dengan pemilikan manfaat sesuatu yang dibolehkan dalam waktu tertentu dengan suatu imbalan.6
Berdasarkan beberapa definisi diatas, maka akad al-ijarah tidak boleh dibatasi oleh syarat. Akad al-ijarah juga tidak berlaku pada pepohonan untuk diambil buahnya, karena buah itu sendiri adalah materi, sedangkan akad al-ijarah itu hanya ditunjukan kepada manfaat. Demikian juga halnya dengan kambing, tidak boleh
5Nasrun Haroen, Fiqh Muamalah, Gaya Media Pratama, Jakarta, 2000, hlm 228
6Ibid hlm 228
dijadikan objek al-ijarah untuk diambil susu atau bulunya, karena susu atau bulu kambing termasuk materi.
Para ulama fiqh, tidak membolehkan al-ijarah terhadap nilai tukar uang, seperti dirham dan dinar, karena menyewakan hal itu berarti menghabiskan materinya, sedangkan dalam al-ijarah yang dituju hanyalah manfaat dari suatu benda.
Akan tetapi, Ibn Qayyim al-Jauziyyah, pakar fiqh hanbali, menyatakan bahwa pendapat jumhur pakar fiqh itu, tidak didukung oleh Al-Quran, sunnah, ijmak, dan qiyas. Menurutnya, yang menjadi prinsip dalam syariat Islam adalah bahwa suatu materi yang berevolusi secara bertahap, hukumnya sama dengan manfaat, seperti buah pada pepohonan, susu dan bulu pada kambing, Oleh sebab itu, Ibn Qayyim al- Jauziyyah menyamakan antara manfaat dengan materi dalam wakaf. Menurutnya, manfaat pun boleh diwakafkan, seperti mewakafkan manfaat rumah untuk ditempati dalam masa tertentu dan mewakafkan hewan ternak untuk dimanfaatkan susunya.
Dengan demikian, menurutnya tidak ada alasan yang melarang untuk menyewakan al-ijarah suatu materi yang hadir secara evolusi, sedangkan asalnya tetap utuh, seperti susu kambing, bulu kambing, dan manfaat rumah, karena kambing dan rumah itu tetap utuh.7
Hukum ijarah adalah terdapat dalam firman Allah SWT dalam Surah Al- Baqarah ayat 233 sebagai berikut yang terjemahannya :
Dan jika kamu ingin anakmu disusukan oleh orang lain, maka tidak ada dosa bagimu apabila kamu memberikan pembayaran menurut yang patut.
7Nasrun HaroenOp.cit., hlm, 229-230
Ayat diatas menjadi dasar hukum adanya sistem sewa dalam hukum Islam, seperti yang diungkapkan dalam ayat bahwa seseorang itu boleh menyewa orang lain untuk menyusukan anaknya, tentu saja ayat ini akan berlaku umum terhadap segala bentuk sewa-menyewa.8
Para ulama fiqh mengatakan bahwa yang menjadi dasar dibolehkannya akad al-ijarah diantaranya dalam firman Allah dalam surat az-zukhruf ayat 32 yang terjemahannya:9
“Apakah mereka yang membagi – bagi rahmat tuhanmu? Kami telah menentukan antara mereka penghidupan mereka dalam kehidupan dunia dan kami telah meninggikan sebagian mereka atas sebagian yang lain beberapa derajat, agar sebagian mereka dapat mempergunakan sebagian yang lain”.
Disamping itu, para ulama fiqh juga beralasan kepada firman Allah SWT dalam surat ath- thalaq ayat 6 yang artinya:
“Jika mereka menyusukan (anak-anak)-mu untukmu, maka berikanlah upah kepada mereka”
Selanjutnya firman Allah SWT dalam Surat al- Qashash, ayat 26 yang terjemahannya:10
“Salah seorang dari dua wanita itu berkata: Wahai bapakku ambillah dia sebagai orang yang bekerja (pada kita), karena sesungguhnya orang yang paling baik yang kamu ambil untuk bekerja (pada kita) ialah yang kuat lagi dapat di percaya”
Para ulama fiqh juga mengemukakan alasan yang terdapat dalam hadist Nabi Muhammad S.A.W yang artinya:
8Zainuddin Ali, Hukum Perbankan Syariah, Sinar Grafika, Jakarta, 2008, hlm 43
9Ibid hlm 230
10Veithzal Rivai,dkk , Islamic Financial Management , Ghalia Indonesia, Bogor, 2010, hlm 503.
“Berikanlah upah/jasa kepada orang yang kamu pekerjakan sebelum kering keringat mereka”
Dalam riwayat Abu Hurairah dan Abu Sa’id al-Khudri yang terdapat dalam hadits Nabi Muhammad S.A.W yang artinya:
“Siapa yang menyewa seseorang maka hendaklah ia beritahu upahnya.
Selanjutnya dalam riwayat Abdullah ibn’Abbas ialah Rasulullah Sallallahu
‘alahi wasallam berbekam, lalu beliau membayar upahnya kepada orang yang membekamnya”
Menurut Sayyid Sabiq,11 ijarah adalah suatu jenis akad yang mengambil manfaat dengan jalan penggantian. Dengan demikian pada hakikatnya ijarah adalah penjualan manfaat yaitu pemindahan hak guna manfaat atas suatu barang dan jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa/upah tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri. Manfaat yang diambil tidak berbentuk zatnya melainkan sifatnya, ijarah merupakan salah satu bentuk kegiatan muamalah dalam memenuhi kebutuhan hidup manusia, seperti sewa-menyewa, atau kontrak.
Ulama fiqh membolehkan adanya akad ijarah. Akad ijarah tidak ada perubahan kepemilikan tetapi hanya perpindahan hak guna saja dari yang menyewakan kepada penyewa.
Dalam tata hukum Perbankan Indonesia dikenal dua sistem perbankan nasional yaitu bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan bank yang berdasarkan prinsip syariah, didalam perkembangan industri keuangan syariah secara informal telah dimulai sebelum dikeluarkannya kerangka hukum formal sebagai
11Sayyid Sabiq, Fiqh al-Sunnah Jilid 3, Dar al-Kitab al-Araby, Beirut, 1983, hlm. 177.
landasan operasional perbankan syariah di Indonesia. Hal ini dimaksud karena secara yuridis empiris telah diakui keberadaannya oleh warga masyarakat Islam di Indonesia sebagai salah satu kegiatan usaha bank umum yaitu dengan pemberian atau penyaluran kredit pada Bank Konvensional dan pembiayaan pada Bank Syariah.
Dalam Peraturan Bank Indonesia nomor : 4/1/PBI/2002 tentang Perubahan Kegiatan Usaha Bank Umum Konvensional menjadi Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah serta Mekanisme Pembukaan Kantor Bank Berdasarkan Prinsip Syariah oleh Bank Umum Konvensional, dalam peraturan ini disebutkan tentang definisi kegiatan bank yang berdasarkan prinsip syariah, kantor cabang dan unit usaha. Bab II mengatur tentang perizinan perubahan kegiatan usaha bank umum konvensional menjadi bank umum berdasarkan prinsip syariah, Pada Bab III mengatur Unit Usaha Syariah dan pembukaan kantor cabang syariah. Bab IV pembukaan kantor di bawah kantor cabang syariah dan kegiatan kas di luar kantor bank di dalam negeri. Bab V tentang penutupan kantor.
Undang-Undang No. 21 tahun 2008 pasal 1 angka 12 tentang Perbankan Syariah disebutkan bahwa prinsip syariah adalah prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan dibidang syariah. Bank syariah merupakan salah satu lembaga perbankan yang mempunyai peranan yang sangat besar dalam struktur perekonomian Indonesia, karena ikut serta menyerap dana masyarakat dalam bentuk tabungan maupun deposito dan menyalurkan kembali kepada masyarakat melalui pembiayaan, sedemikian strategisnya peranan bank dalam perekonomian suatu
Negara yaitu dengan berusaha untuk menciptakan suatu sistem perbankan yang sehat, tangguh dan memelihara kepercayaan masyarakat.
Salah satu produk Bank Syariah ialah ijarah, yang terdapat pada pasal 1 angka 25 Undang-Undang No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah (selanjutnya disebut UU Bank Syariah) disebutkan bahwa transaksi sewa- menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik, transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna, transaksi pinjam-meminjam dalam bentuk piutang qardh, dan transaksi sewa menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau Unit Usaha Syariah dan pihak lain mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan.
Ijarah adalah akad sewa-menyewa antara pemilik ma’jur (obyek sewa) dan musta’jir (penyewa) untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakannya.
Dalam Hukum Islam ada dua jenis ijarah,12 yaitu Pertama ijarah yang berhubungan dengan sewa jasa, yaitu mempekerjakan jasa seseorang dengan upah sebagai imbalan jasa yang disewa. Pihak yang mempekerjakan disebut mustajir, pihak pekerja disebut ajir dan upah yang dibayarkan disebut ujrah dan Kedua ijarah yang berhubungan dengan sewa aset atau properti, yaitu memindahkan hak untuk memakai dari aset atau properti tertentu kepada orang lain dengan imbalan biaya
12Ascarya, Akad dan Produk Syari’ah, PT.Raja Grafindo Persada, Jakarta , 2007, hlm .99
sewa. Bentuk ijarah ini mirip dengan leasing (sewa) pada bisnis konvensional. Pihak yang menyewa (lessee) disebut mustajir, pihak yang menyewakan (lessor) disebut mu’jir/muajir dan biaya sewa disebut ujrah.
Ijarah bentuk pertama banyak diterapkan dalam pelayanan jasa perbankan syariah, sementara ijarah bentuk kedua biasa dipakai sebagai bentuk investasi atau pembiayaan di perbankan syariah.13
Dalam teknis perbankan makna ijarah adalah akad yang tetap antara Bank (muajir) dengan nasabah (musta’jir) untuk memanfaatkan sesuatu (barang) atau jasa dalam waktu tertentu dengan harga yang telah disepakati.
Kegiatan ijarah (leasing) termasuk dalam kegiatan perbankan syariah, karena leasing konvensional harus dilakukan oleh lembaga tersendiri, untuk membedakan dengan perbankan konvensional, maka ijarah dibagi dua. Pertama didasarkan atas periode/masa sewa biasanya sewa peralatan. Peralatan itu disewa selama masa tanam hingga panen. Dalam perbankan Islam dikenal dengan operating ijarah. Kedua, ijarah muntahiyyah bittamlik di beberapa Negara Islam menyebutnya sebagai ijarah wa iqtina yang artinya sama juga yaitu menyewa dan setelah itu diakuisisi oleh penyewa (finance lease).14
Karena aktivitas perbankan umum tidak diperboleh melakukan leasing, maka perbankan syariah hanya mengambil jenis ijarah muntahiyah bittamlik, yang artinya perjanjian untuk memanfaatkan sewa barang antara bank dengan nasabah dan pada
13Tatang sutardi, (Ijarah Aplikasinya pada lembaga keuangan Syari’ah) www.pa- tanahgrogot.net, diakses tanggal 2, maret, 2012
14Ibid
akhir masa sewa, maka nasabah wajib membeli barang yang telah disewanya. Pada ijarah, tidak terjadi perpindahan kepemilikan objek ijarah, akan tetapi obyek ijarah tetap menjadi milik yang menyewakan.
Prinsip sewa (ijarah), yaitu perjanjian antara pemilik barang dengan penyewa yang memperbolehkan penyewa untuk memanfaatkan barang tersebut dengan membayar sewa sesuai dengan perjanjian kedua belah pihak. Setelah masa sewa berakhir maka barang akan dikembalikan kepada pemilik.15
Prinsip ijarah dalam Perbankan Syariah yang dibedakan menjadi tiga bagian yaitu :16
1. Ijarah mutlaqah (leasing) adalah proses sewa- menyewa yang biasa kita temui dalam kegiatan perekonomian sehari-hari.
2. Ba’i ut ta’ijri (hire purchase) adalah suatu kontrak sewa yang diakhiri dengan penjualan, dalam kontrak ini pembayaran sewa telah diperhitungkan sedemikian rupa sehingga sebagian dari padanya merupakan pembelian terhadap barang secara berangsur.
3. Musyarakah mutanasiqah (decreasing participation) adalah kombinasi antara musyarakah dengan ijarah/per-kongsian dengan sewa.
Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank syariah dan/unit syariah dan pihak lain yang mewajibkan
15Muhammad, Bank Syariah Analisis Kekuatan Peluang , Tantangan dan Ancaman.
Ekonisia, Yogyakarta, 2002, hlm 9.
16M.Syafi’i Antonio, Apa dan Bagaimana Bank Islam, Yogyakarta: PT. Dana Bhakta Wakaf, 1997, hlm1.
pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau ujrah tanpa imbalan bagi hasil.
Ijarah berarti sewa, jasa atau imbalan, yaitu akad yang dilakukan atas dasar suatu manfaat dengan imbalan jasa.17
Dalam Al-Quran sendiri setidaknya ada 2 (dua) istilah yang berkaitan dengan perjanjian yaitu kata akad al-aqdu dan kata akad al-ahdu, Al-Quran memakai kata pertama dalam perikatan atau perjanjian,18 sedangkan kata yang kedua dalam berarti masa, pesan penyempurnaan dan janji atau perjanjian. Oleh karenanya kata akad disamakan dengan istilah perikatan atau verbintenis sedangkan kata al-ahdu dapat dikatakan dengan istilah perjanjian atau overenkomst yang diartikan sebagai suatu pernyataan dari seseorang untuk mengerjakan atau mengerjakan sesuatu.19
Akad atau kontrak berasal dari bahasa Arab yang berarti ikatan atau simpulan baik ikatan yang Nampak (hissyy) maupun tidak nampak (ma’nawy). Kamus al- mawrid, menterjemahkan al-aqdu sebagai contract and agreement atau kontrak dan perjanjian.20
Secara terminologi fiqih, akad didefinisikan dengan pertalian ijab (pernyataan melakukan ikatan) dan qabul (pernyataan penerimaan ikatan) sesuai dengan kehendak
17Habib Nazir & Muh. Hasan, Ensiklopedi Ekonomi dan Perbankan S yari’ah, Kaki Langit, Bandung, 2004, hlm, 246
18Mariam Darus Badrulzaman, Kompilasi Hukum Perikatan, Citra Aditya Bhakti, Bandung, 2001, hlm 247.
19Abdul Ghofur Anshori, Pokok-pokok Hukum Perjanjian Islam di Indonesia, Citra Media, Yogyakarta, 2006, hlm 19.
20Rahmani Timorita Yulianti, Asas-Asas Perjanjian (Akad) dalam Hukum Kontrak Syariah, Jurnal Ekonomi Islam, Vol.1. Juli 2009, Abadyy Majd al-Din Muhammad Ibn Ya’qub. al-Qamus al- Muhit, jilid 1. Beirut : Djayl, hal.327.
syariat yang berpengaruh pada obyek perikatan yang sesuai dengan kehendak syariat adalah bahwa seluruh perikatan yang dilakukan oleh dua pihak atau lebih tidak dianggap sah apabila tidak sejalan dengan kehendak. misalnya kesepakatan untuk melakukan transaksi riba, menipu orang lain, atau merampok kekayaan orang lain.
Sedangkan pencantuman kalimat berpengaruh pada obyek perikatan maksudnya adalah terjadinya perpindahan pemilikan dari suatu pihak (yang melakukan ijab) kepada pihak yang lain (yang menyatakan qabul).21
Secara harfiah ijarah berarti memberikan sesuatu dengan sewa, dan secara teknis bank memberikan ongkos sewa yang berdasarkan perjanjian, sebagai penyewa yaitu dengan membayar uang sewa tertentu untuk jangka waktu tertentu, transaksi terhadap suatu manfaat yang bersifat mubah dan dapat dimanfaatkan dengan imbalan tertentu.
Ijarah disimpulkan untuk manfaat atau jasa bukan materi/benda, ijarah dapat berupa manfaat/nilai akad untuk memanfaatkan jasa, baik jasa atau barang ataupun jasa atas tenaga kerja. Bila digunakan untuk mendapatkan manfaat barang maka disebut sebagai sewa-menyewa, sedangkan jika digunakan untuk mendapatkan manfaat tenaga kerja, maka disebut dengan upah. Sedangkan ju’alah adalah akad ijarah yang pembayarannya didasarkan atas kinerja objek yang disewa/diupah.
Menurut Fatwa Dewan Syariah Nasianal al-ijarah adalah akad pemindahan hak guna (manfaat) atas suatu barang atau jasa dalam waktu tertentu melalui
21 M. Hasballah Thaib, , Hukum Aqad (Kontrak) dalam Fiqih Islam dan Praktek di Bank Sistem Syari’ah, PPS, USU, Medan, 2005, hlm. 1.
pembayaran sewa atau upah, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri.22Dengan demikian, dalam akad ijarah tidak ada perubahan kepemilikan, tetapi hanya pemindahan hak guna saja dari yang menyewakan kepada penyewa.
Salah satu produk akad pembiayaan di Perbankan Syariah adalah ijarah (sewa, upah atau jasa) pembiayaan ijarah terdapat dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional No:09/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan ijarah terdapat dalam Rukun dan Syarat Ijarah :23
a. Sighat ijarah, yaitu ijab dan Kabul berupa pernyataan dari kedua belah pihak yang berkontrak, baik secara verbal atau dalam bentuk lain.
b. Pihak-pihak yang berakad (berkontrak) terdiri atas pemberi sewa/pemberi jasa, dan penyewa/pengguna jasa.
c. Obyek akad ijarah, yaitu:
1. Manfaat barang dan sewa; atau 2. Manfaat jasa dan upah.
Bahwa adanya kebutuhan masyarakat untuk memperoleh manfaat suatu barang atau jasa sering memerlukan pihak lain melalui akad ijarah yaitu akad pemindahan hak guna (manfaat) atas suatu barang atau jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa/upah, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri.
22Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syari’ah. yogyakarta: UPP Akademi Manajemen Perusahaan YKPN 2005, hlm, 147
23Nurul Huda dan Mohamad Heykal , Lembaga Keuangan Islam : Tinjauan Teoritis dan Praktis, Jakarta, Kencana, 2010, hlm 81
Adanya manfaat dalam pembiayaan ijarah tersebut maka dibenarkan oleh syariah/tidak diharamkan yang dapat dinilai/diperhitungkan, dan manfaatnya dapat di berikan kepada penyewa. Objek manfaatnya adalah dari penggunaan atas barang dan atau/jasa yang diberikan oleh bank syariah sehingga manfaat tersebut harus bisa dinilai dan dilaksanakan dalam kontrak.
Aplikasi ijarah yang berhubungan dengan pembiayaan antara lain terdapat dalam pengurusan haji bagi nasabah yang terdapat pada Lembaga Keuangan Syariah yang memperoleh imbalan jasa (ujrah) yaitu dengan pembiayaan ijarah diterapkan sesuai ketentuan Fatwa Dewan Syariah Nasional No : 9/DSN-MUI/VI/2002 dengan menggunakan prinsip al-ijarah mengenai pembiayaan pengurusan haji dan pembiayaan umrah sesuai ketentuan Fatwa Dewan Syariah Nasional No : 44/DSN- MUI/VII/2004 tentang pembiayaan multijasa24
Berdasarkan uraian latar belakang tersebut penulis tertarik untuk mengetahui sampai sejauh mana tinjauan yuridis atas pelaksanaan akad ijarah pada bank syariah maka penulis menyusun penelitian tesis ini dengan judul: “Tinjauan Yuridis Terhadap Akad Ijarah” (Studi Pengurusan Haji dan Umrah di Bank Syariah Mandiri Cabang Medan)
B. Perumusan Masalah
Berdasarkan uraian latar belakang di atas, maka yang menjadi permasalahan dalam tesis ini adalah :
24 Wawancara dengan T.Abdullah Sani, Account Officer di Bank Syariah Mandiri Cabang Medan, 26 Januari 2011.
1. Bagaimana ketentuan akad ijarah berdasarkan hukum Islam dibandingkan yang ada di Bank Syariah Mandiri cabang Medan?
2. Bagaimana pelaksanaan akad ijarah tentang pengurusan haji dan umrah di Bank Syariah Mandiri cabang Medan ?
3. Apa hambatan yang dihadapi dalam pelaksanaan pembiayaan akad ijarah tentang pengurusan haji dan umrah di Bank Syariah Mandiri cabang Medan ?
C. Tujuan Penelitian
Mengacu pada permasalahan dalam penelitian ini, maka dapat dikemukakan tujuan dari penelitian ini adalah :
1. Untuk mengetahui ketentuan akad ijarah berdasarkan hukum Islam dibandingkan yang ada di Bank Syariah Mandiri cabang Medan.
2. Untuk mengetahui pelaksanaan akad ijarah tentang pengurusan haji dan umrah di Bank Syariah Mandiri cabang Medan.
3. Untuk mengetahui hambatan yang dihadapi dalam pelaksanaan pembiayaan akad ijarah tentang pengurusan haji dan umrah di Bank Syariah Mandiri cabang Medan.
D. Manfaat Penelitian a. Secara teoritis
Diharapkan agar hasil penelitian ini dapat menjadi manfaat untuk perkembangan ilmu hukum dan dapat menambah pengetahuan dalam hal “Tinjauan
Yuridis terhadap Akad Ijarah” (Studi pengurusan haji dan umrah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Medan).
b. Secara praktis
Hasil penelitian ini diharapkan dapat menjadi bahan masukan bagi aparat hukum dan masyarakat serta mengharapkan agar hasil penelitian ini dapat menjadi masukan bagi para pihak, dapat memberi masukan bagi profesi Notaris, akademisi, pengacara dan mahasiswa..
E. Keaslian Penelitian
Berdasarkan hasil penelusuran sementara dan pemeriksaan yang telah penulis lakukan baik di kepustakaan penulisan karya ilmiah Magister Hukum, maupun di Magister Kenotariatan Universitas Sumatera Utara (USU) Medan, ditemukan beberapa penelitian yang menyangkut produk bank syariah antara lain:
1. Judul Penelitian “perjanjian pembiayaan murabahah pada bank dengan prinsip-prinsip syariah Islam” oleh Rifki Suryadi, yang pembahasannya mengenai jaminan dalam pembiayaan murabahah dan penyelesaian terhadap pembiayaan macet yang diikat dengan perjanjian murabahah
2. Judul Penelitian “Penerapan akad al-qardh dalam produk pembiayaan perbankan syariah (suatu penelitian pada bank BPD Aceh Syariah di Banda Aceh)” oleh Oti Pertiwi, yang pembahasannya mengenai Bank BPD Aceh Syariah menerapkan akad al-qardh, pelaksanaan pengikatan jaminan, dan kendala yang dihadapi pihak bank dan nasabah.
3. Judul Penelitian “Pelaksanaan pemberi pembiayaan mudharabah kepada koperasi (study pada PT. Bank Muamalat cabang medan)” yang membahas tentang tata cara pemberian pembiayaan mudharabah kepada koperasi, hambatan yang dihadapi dan penyelesaian sengketa terjadi wanprestasi.
4. Judul Penelitian “Tinjauan yuridis terhadap dana talangan haji berdasarkan Hukum Islam (Studi Kasus di Bank Sumut Syariah cabang Medan)” oleh Fitri Andriani pembahasannya mengenai konsep pengelolaan dana talangan haji di Bank Sumut Syariah, bentuk pengawasan terhadap dana talangan haji di Bank Sumut Syariah cabang Medan, pendapat para ulama tentang pembiayaan talangan haji yang ada di bank-bank syariah di kota Medan.
Dari keempat penelitian diatas sejauh yang diketahui tidak ada kesamaan dengan penelitian ini. Dengan demikian penelitian tentang “Tinjauan Yuridis Terhadap Akad Ijarah” (Studi Pengurusan Haji dan Umrah Pada Bank Syariah Mandiri Cabang Medan) belum pernah dilakukan. Oleh karena itu judul tesis ini dapat dijamin keasliannya sepanjang mengenai judul dan permasalahan seperti diuraikan diatas. Hal ini juga menambah keyakinan bahwa penelitian ini akan dapat dipertanggungjawabkan secara ilmiah.
F. Kerangka Teori dan Konsepsi 1. Kerangka Teori
Teori adalah untuk menerangkan atau menjelaskan mengapa gejala spesifik atau proses tertentu terjadi25 dan suatu teori harus diuji dengan menghadapkannya pada fakta-fakta yang dapat menunjukkan ketidakbenarannya26. Kerangka teori adalah kerangka pemikiran atau butir-butir pendapat, teori, thesis mengenai sesuatu kasus atau permasalahan (problem) yang menjadi bahan perbandingan, pegangan teoritis27. Sedangkan tujuan dari kerangka teori menyajikan cara-cara untuk bagaimana mengorganisasikan dan menginterprestasi hasil-hasil penelitian dan menghubungkannya dengan hasil-hasil penelitian yang terdahulu.
Dari beberapa pendapat di atas dapat diketahui bahwa maksud kerangka teori adalah pengetahuan yang diperoleh dari tulisan dan dokumen serta pengetahuan kita sendiri yang merupakan kerangka dari pemikiran dan sebagai lanjutan dari teori yang bersangkutan, sehingga teori penelitian dapat digunakan untuk proses penyusunan maupun penjelasan serta meramalkan kemungkinan adanya gejala-gejala yang timbul.
Kerangka teori pada penelitian hukum sosiologis atau empiris yaitu kerangka teoritis yang didasarkan pada kerangka acuan hukum, kalau tidak ada acuan hukumnya, maka penelitian tersebut hanya berguna bagi sosiologis dan kurang
25J.J. M. Wuisman, dalam M. Hisyam, Penelitian Ilmu-ilmu Sosial, Asas-asas, FE UI, Jakarta, 1996, hlm. 203.
26Ibid, hlm. 16.
27M. Solly Lubis, Filsafat Ilmu dan Penelitian, CV. Mandar Maju, Bandung, 1994, hlm. 80.
relevan bagi ilmu hukum.28 Hukum tidak dapat dilepaskan dari perubahan sosial.29 Oleh karena itu, hukum tidak bersifat statis melainkan hukum bersifat dinamis sesuai dengan perkembangan masyarakat. Hukum adalah ketentuan yang lahir dari dalam dan karena pergaulan hidup manusia, seperti juga lahir dan berkembangnya pembiayaan yang disalurkan oleh Bank Syariah yang terdapat dalam Undang-Undang Perbankan Syariah.
Lahirnya peraturan hukum positif menunjukkan bahwa hukum akan selalu berkembang dan akan sebagai sarana pendukung perubahan dalam masyarakat.
Menurut John Austin dalam Lectures on Jurisprudence, sebagaimana dikutip oleh Lili Rasjidi dan Ira Thania Rasjidi, bahwa:
Hukum itu sebagai a command of the lawgiver (perintah dari pembentuk undang-undang atau penguasa), yaitu suatu perintah dari mereka yang memegang kekuasaan tertinggi atau yang memegang kedaulatan, hukum dianggap sebagai suatu sistem yang logis, tetap, dan bersifat tertutup (closed logical system). Hukum secara tegas dipisahkan dari moral dan keadilan tidak didasarkan pada penilaian baik-buruk.30
Hukum positif merupakan aliran yang berpandangan bahwa studi tentang hukum yang benar-benar terdapat dalam sistem hukum dan bukan hukum yang seyogianya ada dalam norma-norma moral. Jhon Austin, eksponen terbaik dari aliran ini, mendefinisikan hukum sebagai perintah dari otoritas yang berdaulat di dalam masyarakat. Suatu perintah yang merupakan ungkapan dari keinginan yang diarahkan
28Ibid, hlm 127.
29Satjipto Rahardjo, Hukum dan Masyarakat, Angkasa Bandung, 1984, hlm 99.
30Rasyidi dan Ira Thania Rasyidi, Pengantar filsafat Hukum, Mandar Maju, Bandung, 2002, hlm. 55.
oleh otoritas yang berdaulat, yang mengharuskan orang atau orang-orang untuk berbuat atau tidak berbuat sesuatu hal. Perintah itu bersandar karena adanya ancaman kejahatan, yang akan dipaksakan berlakunya jika perintah itu tidak ditaati31. Dasar- dasar hukum positif inilah yang dijadikan bagi pihak bank Islam di Indonesia dalam mengembangkan produk-produk dan operasionalnya. Berdasarkan hukum positif tersebut, bank islam di Indonesia yang memiliki keleluasaan dalam mengembangkan produk dan aktivitas operasionalnya.
Jadi kerangka teori yang dijadikan sebagai fisio analisis dalam penelitian akad ijarah ( sewa, upah atau jasa) ini adalah teori Al-ta’awun adalah prinsip yang diberlakukan dalam akad ijarah yaitu prinsip untuk saling membantu dan bekerja sama antara Bank syariah dengan masyarakat dalam suatu kebaikan yang berdasarkan ta’awun atau tolong menolong. Kenyataan ini membuktikan, bahwa suatu pekerjaan atau apa saja yang membutuhkan dengan pihak lain, pasti tidak akan dapat dilakukan sendirian oleh seseorang, meskipun dia memiliki kemampuan dan pengetahuan tentang hal itu.
Ada empat klasifikasi manusia di dalam tolong-menolong, yaitu:32 1. Al-mu’in wal Musta’in.
Orang yang memberi pertolongan dan juga minta tolong. Orang ini memiliki sikap timbal balik dan inshaf (seimbang). Ia melaksanakan kewajibannya dan ia juga mengambil apa yang menjadi haknya. Ia seperti orang yang berutang
31Satjipto Rahardjo, Ilmu Hukum, PT. Citra Aditya Bakti, Bandung, 1986, hlm. 48
32Administrator, 2 maret 2007, Ta’awun sebuah keharusan, www.Wahdah.or.id. diakses 23 maret 2012
ketika sangat butuh, dan mengutangi orang lain ketika sedang dalam kecukupan.
2. La Yu’in wa la Yasta’in.
Orang yang tidak mau menolong dan juga tidak minta tolong. Ia ibarat orang yang hidup sendirian dan terasing, tidak mendapatkan kebaikan, namun juga tidak mendapat kejelekan orang. Dia tidak dicela karena tidak pernah mengganggu, namun tidak pernah mendapatkan kebaikan dan ucapan terima kasih karena tidak melakukan sesuatu untuk orang lain. Namun posisinya lebih dekat pada posisi tercela.
3. Yasta’in wa la Yu’in.
Orang yang maunya minta tolong saja, namun tidak pernah mau menolong. Ia adalah orang yang paling tercela, terhina dan terendah. Ia sama sekali tidak punya semangat berbuat baik dan tidak punya perasaan khawatir mengganggu orang. Tidak ada kebaikan yang diharapkan dari orang bertipe ini, maka cukuplah seseorang dianggap hina jika ketidakberadaannya membuat orang lain lega dan merdeka. Ia tidak mendapatkan loyalitas di masyarakat, ia bahkan sering menjadi penyakit yang membuat orang terganggu.
4. Yu’in wa la Yasta’in
Orang yang selalu menolong orang lain, namun dia tidak meminta balasan pertolongan mereka. Ini merupakan orang yang paling mulia dan berhak mendapatkan pujian. Dia telah melakukan dua kebaikan dalam hal ini, yaitu memberi pertolongan dan menahan diri dari mengganggu orang, tidak pernah
merasa berat di dalam memberi bantuan dan tidak pernah mau berpangku tangan ketika ada orang lain butuh pertolongan.
Dalam teori ta’awun banyak sekali manfaat yang dapat diambil dengan tolong-menolong maka pekerjaan akan dapat terselesaikan dengan lebih sempurna.
Sehingga jika di satu sisi ada kekurangan, maka yang lain dapat menutupinya.
Dengan tolong-menolong, maka telah terealisasi salah satu pokok ajaran Islam, dengan saling menolong dan kerja sama, maka akan memperlancar pelaksanaan perintah Allah, membantu terlaksananya amar ma’ruf dan nahi munkar dengan saling merangkul dan bergandeng tangan akan menguatkan antara satu dengan yang lain, sebagaimana yang diperintahkan oleh Rasulullah Sallallahu ‘alahi wasallam.
Ta’awun melahirkan cinta dan belas kasih antara orang yang saling menolong dan menepis berbagai macam fitnah. Ta’awun mempercepat tercapainya target pekerjaan, dengannya pula waktu dapat dihemat. Sebab waktu amat berharga bagi kehidupan seorang muslim.
Ta’awun akan memudahkan pekerjaan, memperbanyak orang yang berbuat baik, menampakkan persatuan dan saling membantu. Jika dibiasakan, maka itu akan menjadi modal kehidupan sebuah umat.
Ini menunjukkan, bahwa tolong-menolong dan saling membantu adalah keharusan dalam hidup manusia. Allah SWT telah berfirman, dalam Al- Quran surat al-maidah ayat 2 yang terjemahannya:
“Tolong-menolonglah kamu dalam mengerjakan kebajikan dan taqwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran”.
Dalam hadits Rasullah bersabda :33
“Allah akan senantiasa menolong hambanya sepanjang ia menolong saudaranya, perumpamaan kaum muslim dalam kecintaan dan kasih sayang mereka seperti jasad yang satu, jika salah satu tubuh anggota tubuh sakit, seluruh anggota badan ikut merasakan dan tidak bisa tidur”
Ayat ini memberikan pengertian dengan saling tolong menolong dan bekerja sama untuk saling membantu dalam berbuat kebajikan dan takwa sehingga berdasarkan dengan tolong menolong tersebut adanya saling mengenal dan menasehati satu sama lain.
Konsep ta’awun bisa diartikan dengan bertemunya individu yang memiliki kemampuan dan keahlian yang berbeda, untuk bekerja sama saling membahu mencapai tujuan yang ingin diwujudkan bersama. Sebuah sistem ekonomi yang bertujuan untuk meningkatkan taraf hidup, sistem sosial yang dibentuk untuk menyebarkan ilmu diantara orang yang bergabung, dan masyarakat pada umumnya, saling mempersaudarakan satu sama lainnya dan berkorban demi kepentingan bersama. (al ta’awuniyyah fi al Islam, Murad Muhammad Ali). Ta’awun merupakan konsep dasar yang dijadikan asas untuk mengaplikasikan teori Islam atas harta, dengan tanpa adanya ta’awun, maka teori tersebut tidak dapat diwujudkan, dan tanpa adanya pemahaman yang benar tentang makna ta’awun dan keimanan yang mendalam, maka kehidupan masyarakat Islam tidak akan pernah terbangun, dan konsep ekonominya hanya sebatas retorika.34
33Abdul Sami Al Mishri, Pilar-pilar ekonomi islam, Pustaka Pelajar, Yogyakarta, 2006, hlm.238
34Ibid hlm 239
Bila dikaitkan dengan pemberian pembiayaan oleh Bank Syariah kepada penerima pembiayaan merupakan salah satu kebijakan perbankan syariah sebagai konsekuensi semakin tinggi berkembangnya lembaga perbankan syariah di Indonesia.
Dengan demikian, dapat dipahami Bank Syariah adalah suatu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara bagi pihak yang berkelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana untuk kegiatan usaha dan kegiatan lainnya sesuai dengan hukum Islam. Selain itu, Bank Syariah biasa disebut Islamic banking atau Interest fee banking, yaitu suatu sistem perbankan dalam pelaksanaan operasional tidak menggunakan sistem bunga (riba). Spekulasi (maisir), dan ketidakpastian atau ketidakjelasan (gharar).35 Dari segi asset. Bank Syariah adalah segala bentuk pola pembiayaan yang bebas riba dan sesuai dengan prinsip atau standar syariah.
2. Konsepsi
Konsepsi merupakan definisi operasional dari intisari objek penelitian yang akan dilaksanakan. Pentingnya definisi operasional adalah untuk menghindarkan perbedaan pengertian dan penafsiran dari suatu istilah yang dipakai. Selain itu dipergunakan juga untuk memberikan pegangan pada proses penelitian ini. Oleh karena itu, dalam penelitian ini, dirumuskan serangkaian konsepsi atau defenisi operasional sebagai berikut :
1. Tinjauan yuridis
35Zainuddin Ali, Hukum Perbankan Syariah, Sinar Grafika Jakarta 2008, hlm. 1
Tinjauan yuridis adalah suatu pendekatan yang dilakukan atau digunakan untuk menjadi acuan dalam memahami permasalahan berdasarkan aspek hukum yang berlaku yaitu dari sisi pendekatan normatif digunakan untuk menganalisa berbagai peraturan perundang-undangan di bidang perbankan syariah yang mempunyai korelasi dengan permasalahan.
2. Akad
Akad adalah kesepakatan tertulis antara Bank Syariah atau Unit Usaha Syariah dan pihak lain yang memuat adanya hak dan kewajiban bagi masing- masing pihak sesuai dengan prinsip syariah.
3. Ijarah
Ijarah adalah akad pemindahan hak guna (manfaat) atas barang atau jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan (ownership/milkiyyah) atas barang/jasa itu sendiri.
4. Produk pembiayaan
Produk pembiayaan adalah produk penyaluran dana yang disalurkan melalui perbankan syariah.
5. Perbankan syariah
Perbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah dan Unit Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya.
6. Pengurusan Haji
Pengurusan Haji adalah Pengurusan Haji bagi Nasabah yang terdapat pada Lembaga Keuangan Syariah yang memperoleh imbalan jasa (ujrah) yaitu dengan diterapkan sesuai ketentuan Fatwa Dewan Syariah Nasional No:29/DSN-MUI/VI/2002 dengan menggunakan prinsip al-ijarah.
7. Umrah
Umrah adalah berjiarah ke Baitullah Al-Haram dan melakukan tawaf di sekeliling ka’bah sebanyak tujuh putaran dan melakukan sa,i antara shafa dan marwah dengan niat umroh dan ihramnya.
8. Bank Syariah
Bank Syariah adalah suatu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara bagi pihak yang berkelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana untuk kegiatan usaha dan kegiatan lainnya sesuai dengan hukum islam.
Selain itu, Bank Syariah biasa disebut Islamic banking atau Interest fee banking, yaitu suatu sistem perbankan dalam pelaksanaan operasional tidak menggunakan sistem bunga (riba), spekulasi (maisir), dan ketidakpastian atau ketidakjelasan (gharar).
9. Bank Syariah Mandiri
Bank Syariah Mandiri adalah lembaga perbankan di Indonesia. Bank ini berdiri pada tahun 1973 dengan nama Bank Susila Bakti dan tahun 1999, bank ini terpengaruhi krisis moneter. Saat itu pula, Bank Dagang Negara, Bank Pembangunan Indonesia, Bank Bumi Daya, dan Bank Ekspor Impor Indonesia merger membentuk Bank Mandiri. Bank ini diambil alih oleh Bank
Mandiri menjadi Bank Syariah Sakinah Mandiri, sejak tanggal 8 September 1999 berubah menjadi Bank Syariah Mandiri. Resmi menjadi Bank Syariah tanggal 1 November 1999. Pada tahun 2002 mendapat status Bank Devisa.
G. Metode Penelitian
1. Sifat dan Jenis Penelitian
Penelitian tesis ini merupakan penelitian yang menggunakan penelitian deskriptif analitis yang diarahkan untuk mengetahui secara lebih mendalam serta menganalisa pelaksanaan akad ijarah pada Bank Syariah Mandiri.
Jenis penelitian yang diterapkan adalah memakai penelitian dengan metode penulisan dengan pendekatan yuridis normatif (penelitian hukum normatif), yang di lengkapi dengan yuridis empiris guna melihat penerapan ketentuan yang diteliti di lapangan.
Sedangkan Pendekatan yuridis normatif disebut demikian karena penelitian ini merupakan penelitian kepustakaan atau penelitian dokumen yang ditunjukan atau dilakukan hanya pada peraturan perundang-undangan yang relevan dengan permasalahan yang diteliti atau dengan perkataan lain melihat hukum dari aspek normatif. Dalam penelitian ini juga digunakan yuridis empiris yaitu merupakan cara prosedur yang di pergunakan untuk memecahkan masalah penelitian dengan meneliti data sekunder terlebih dahulu kemudian dilanjutkan dengan mengadakan penelitian terhadap data primer di lapangan.36
36Soerjono Soekanto, Metodologi Penelitian Hukum, (Jakarta: UI Press, 1986), hlm.10
Hal ini diperlukan dengan pertimbangan bahwa efektif tidaknya berlaku suatu aturan hukum sangat dipengaruhi oleh berbagai faktor seperti perubahan pemikiran masyarakat.
2. Lokasi Penelitian
Penelitian ini di lakukan di Medan, tepatnya/khususnya di Bank Syariah Mandiri cabang Medan. Karena kota Medan adalah termasuk salah satu kota besar di Indonesia, ibukota Sumatera Utara ini merupakan pusat pemerintahan dan pusat perekonomian, sehingga pembangunannya berkembang cukup pesat, termasuk juga di bidang perekonomian terhadap pembiayaan akad ijarah mengenai pengurusan haji dan umrah.
3. Sumber Data
Berdasarkan sifat penelitian tersebut di atas, maka data yang dikumpulkan berasal dari data primer, yaitu data yang dikumpulkan melalui studi dokumen terhadap bahan kepustakaan antara lain meliputi bahan hukum primer, bahan hukum sekunder, dan bahan hukum tersier.37 Adapun yang menjadi data sekunder dalam penelitian ini adalah :
a) Bahan hukum primer
Bahan hukum primer adalah hukum yang mengikat dari sudut norma dasar, dan peraturan perundang-undangan. Bahan hukum primer yang terdiri dari : 1) Al-Quran, Hadits.
37Burhan Bungin, “Metodologi Penelitian Sosial, Format -Format Kuantitatif dan Kualitatif, Airlanggga University Press, Surabaya, 2001, hlm 101-102
2) Peraturan perundang-undangan yang terkait dengan Perbankan Syariah yaitu Undang- Undang Nomor 21 Tahun 2008.
3) Fatwa Majelis Ulama Indonesia No:09/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan ijarah.
4) Fatwa Majelis Ulama Indonesia No:29/DSN-MUI/VI/2002 tentang pembiayaan pengurusan haji lembaga keuangan syariah.
5) Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 44/DSN-MUI/VII/2004 tentang pembiayaan multijasa untuk pembiayaan umrah.
6) Akad ijarah mengenai pengurusan haji dan umrah di Bank Syariah Mandiri cabang Medan.
b) Bahan hukum sekunder
Bahan hukum sekunder adalah bahan hukum yang memberi penjelasan terhadap bahan hukum primer yang berupa buku buku perbankan syariah yang ada kaitannya dengan akad ijarah seperti hasil-hasil penelitian, laporan- laporan, artikel, hasil-hasil seminar atau pertemuan ilmiah lainnya yang relevan dengan penelitian ini.
c) Bahan hukum tersier
Bahan hukum tersier yaitu bahan hukum yang memberikan petunjuk dan juga penjelasan terhadap yang mencakup bahan yang memberi petunjuk maupun penjelasan terhadap bahan hukum primer dan sekunder, seperti kamus hukum, kamus fiqh, majalah, surat kabar, internet, dan jurnal ilmiah, seperti bahan- bahan hukum primer, sekunder, dan tersier (penunjang) di luar bidang hukum,
misalnya yang berasal dari bidang teknologi dan informasi dan ilmu pengetahuan lainnya yang dapat dipergunakan untuk melengkapi atau sebagai data penunjang dari penelitian ini.
4. Alat Pengumpulan Data
Alat pengumpulan data akan sangat menentukan hasil penelitian sehingga apa yang menjadi tujuan penelitian ini dapat tercapai, untuk mendapatkan hasil penelitian yang objektif dan dapat dibuktikan kebenarannya serta dapat dipertanggungjawabkan hasilnya. Maka dalam penelitian akan dipergunakan alat pengumpulan data.
Alat pengumpulan data yang dipakai dalam penelitian ini yaitu dengan memakai penelitian kepustakaan (library research) untuk memperoleh data primer, yaitu pengumpulan data primer baik berupa peraturan perundang-undangan yang berlaku, buku-buku, hasil penelitian dan dokumen lain yang ada berhubungan dengan akad ijarah, agar penelitian mendapatkan deskripsi yang jelas maka dilakukan wawancara kepada informan yaitu staf pegawai bank syariah mandiri cabang Medan satu orang dan nasabah bank syariah mandiri cabang Medan tiga orang dengan cara dilakukan wawancara terbuka artinya wawancara yang subyeknya mengetahui bahwa mereka sedang diwawancarai dan mengetahui maksud dan tujuan wawancara tersebut.
5. Analisis Data
Setelah semua data yang dibutuhkan terkumpul, kemudian dilakukan pemeriksaan terhadap data baik melalui wawancara dan inventarisasi data tulis yang ada. Kemudian data diolah dan disusun secara sistematis. Jika sifat data yang
dikumpulkan hanya sedikit, bersifat monografis atau berwujud kasus-kasus, sehingga tidak dapat disusun ke dalam suatu struktur klasisfikasi, analisis yang dipakai adalah kualitatif.38 Menguraikan data dalam bentuk kalimat yang baik dan benar, sehingga mudah di baca dan diberi arti (diinterpretasikan) bila data itu kualitatif. Jadi analisis data dalam penelitian ini dilakukan analisis secara kualitatif. Dengan demikian kegiatan analisis ini diharapkan akan dapat menjawab rumusan permasalahan dan menghasilkan kesimpulan permasalahan serta tujuan penelitian dapat terpenuhi.
38Amirudin, et.al, “Pengantar Metode Penelitian Hukum”, RajaGrafindo Prasada, Jakarta, 2006 hlm 168
BAB II
TINJAUAN UMUM AKAD IJARAH BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN
A. Gambaran Umum Bank Syariah Mandiri Cabang Medan.
Nilai-nilai perusahaan yang menjunjung tinggi kemanusiaan dan integritas telah tertanam kuat pada segenap insan Bank Syariah Mandiri (BSM) sejak awal pendiriannya.
Kehadiran Bank Syariah Mandiri sejak tahun 1999, sesungguhnya merupakan hikmah sekaligus berkah pasca krisis ekonomi dan moneter 1997-1998.
Sebagaimana diketahui, krisis ekonomi dan moneter sejak Juli 1997, yang disusul dengan krisis multi-dimensi termasuk di panggung politik nasional, telah menimbulkan beragam dampak negatif yang sangat hebat terhadap seluruh sendi kehidupan masyarakat, tidak terkecuali dunia usaha. Dalam kondisi tersebut, industri perbankan nasional yang didominasi oleh bank-bank konvensional mengalami krisis luar biasa. Pemerintah akhirnya mengambil tindakan dengan merestrukturisasi dan merekapitalisasi sebagian bank-bank di Indonesia.39
Salah satu bank konvensional, PT Bank Susila Bakti (BSB) yang dimiliki oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai (YKP) PT Bank Dagang Negara dan PT Mahkota Prestasi juga terkena dampak krisis. BSB berusaha keluar dari situasi tersebut dengan
39Bank Syariah Mandiri, Profil Bank Syariah Mandiri, www. Syariah Mandiri.co.id. Diakses April 2012
melakukan upaya merger dengan beberapa bank lain serta mengundang investor asing.
Pada saat bersamaan, pemerintah melakukan penggabungan (merger) empat bank (Bank Dagang Negara, Bank Bumi Daya, Bank Exim, dan Bapindo) menjadi satu bank baru bernama PT Bank Mandiri (Persero) pada tanggal 31 Juli 1999.
Kebijakan penggabungan tersebut juga menempatkan dan menetapkan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai pemilik mayoritas baru BSB.
Sebagai tindak lanjut dari keputusan merger, Bank Mandiri melakukan konsolidasi serta membentuk tim Pengembangan Perbankan Syariah. Pembentukan tim ini bertujuan untuk mengembangkan layanan perbankan syariah di kelompok perusahaan Bank Mandiri, sebagai respon atas diberlakukannya UU No. 10 tahun 1998, yang memberi peluang bank umum untuk melayani transaksi syariah (dual banking system).
Tim pengembangan Perbankan Syariah memandang bahwa pemberlakuan UU tersebut merupakan momentum yang tepat untuk melakukan konversi PT Bank Susila Bakti dari bank konvensional menjadi bank syariah. Oleh karenanya, Tim Pengembangan Perbankan Syariah segera mempersiapkan sistem dan infrastrukturnya, sehingga kegiatan usaha BSB berubah dari bank konvensional menjadi bank yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah dengan nama PT Bank Syariah Mandiri sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris: Sutjipto, SH, No. 23 tanggal 8 September 1999.
Perubahan kegiatan usaha BSB menjadi bank umum syariah dikukuhkan oleh Gubernur Bank Indonesia melalui SK Gubernur BI No. 1/24/ KEP.BI/1999, 25 Oktober 1999. Selanjutnya, melalui Surat Keputusan Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia No. 1/1/KEP.DGS/ 1999, BI menyetujui perubahan nama menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Menyusul pengukuhan dan pengakuan legal tersebut, PT Bank Syariah Mandiri secara resmi mulai beroperasi sejak Senin tanggal 25 Rajab 1420 H atau tanggal 1 November 1999.40
PT Bank Syariah Mandiri cabang Medan hadir, tampil dan tumbuh sebagai bank yang mampu memadukan idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani, yang melandasi kegiatan operasionalnya. Harmoni antara idealisme usaha dan nilai-nilai rohani inilah yang menjadi salah satu keunggulan Bank Syariah Mandiri dalam kiprahnya di perbankan Indonesia. BSM hadir untuk bersama membangun Indonesia menuju Indonesia yang lebih baik.41
Visi dan misi Bank Syariah Mandiri Cabang Medan yaitu :42 1. Menjadi Bank Syariah Terpercaya Pilihan Mitra Usaha.
2. Mewujudkan pertumbuhan dan keuntungan yang berkesinambungan.
3. Mengutamakan penghimpunan dana konsumer dan penyaluran pembiayaan pada segmen UMKM.
4. Merekrut dan mengembangkan pegawai profesional dalam lingkungan kerja yang sehat.
5. Mengembangkan nilai-nilai syariah universal.
40Bank Syariah Mandiri, Profil Bank Syariah Mandiri, www. Syariah Mandiri.co.id. Diakses April 2012
41 Wawancara dengan T.abdullah sani, Account Officer di Bank Syariah Mandiri cabang medan, April 2012.
42 Wawancara dengan T.abdullah sani, Account Officer di Bank Syariah Mandiri cabang medan, April 2012.
