SKRIPSI
PENGARUH KINERJA BANK TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA
DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH :
JHOHANNES R.W. SIMORANGKIR 070502091
PROGRAM STUDI STRATA-1 MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh kinerja bank yang diukur dengan CAR, BOPO, LDR, dan NPL Net terhadap profitabilitas yang diukur dengan ROA pada bank umum swasta nasional (BUSN) devisa di Bursa Efek Indonesia.
Data yang digunakan adalah laporan keuangan tahunan BUSN devisa di BEI yang telah diaudit dari tahun 2007―2010. Metode analisis data yang digunakan adalah metode analisis deskriptif dan metode analisis statistik. Pengujian hipotesis dilakukan dengan menggunakan uji-F dan uji-t dengan tingkat signifikan (α ) 5%. Untuk mengolah dan menganalisis data, peneliti menggunakan bantuan program statistik, software SPSS for windows.
Hasil uji-F menunjukkan bahwa kinerja bank yang diukur dengan CAR, BOPO, LDR, dan NPL Net secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas yang diukur dengan ROA pada BUSN devisa di BEI dan hasil uji-t menunjukkan bahwa CAR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, LDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, dan NPL Net berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Nilai Adjusted R Square dalam penelitian ini sebesar 0.848, hal ini berarti 84.8% variasi ROA dapat dijelaskan oleh variasi dari empat variabel independen, yaitu CAR, BOPO, LDR, dan NPL Net, sedangkan sisanya 15.2% dijelaskan oleh faktor-faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.
ABSTRACT
The objective of this research is to analyze the influence of bank’s performance as measured by CAR, BOPO, LDR, and NPL Net to profitability as measured by ROA at foreign exchange banks (BUSN devisa) in Indonesia Stock Exhange (BEI).
The data used are annual financial reports of foreign exchange banks in Indonesia Stock Exchange that have been audited from 2007―2010. Data analysis method used is descriptive analysis method and statistic analysis method. Hypothesis testing is done using an F-test and t-test with significant level (α) 5%. To process and to analyze data, researcher used a statistical assistance program, software SPSS for windows.
F-test results show that bank’s performance as measured by CAR, BOPO, LDR, and NPL Net simultaneously have a significant influence to profitability as measured by ROA at foreign exchange banks in Indonesia Stock Exhange and t-test results indicate that CAR has positive influence and it’s not significant to ROA, BOPO has negative influence and it’s significant to ROA, LDR has negative influence and it’s not significant to ROA, and NPL Net has negative influence and it’s significant to ROA. Adjusted R Square value in this research of 0.848, this means that 84.8% ROA variation can be explained by the variation of the four independent variables, namely CAR, BOPO, LDR, and NPL Net, while the remaining 15.2% is explained by other factors is not examined in this study. Keywords: Bank’s Perfomance, CAR, BOPO, LDR, NPL Net, Profitability, ROA
KATA PENGANTAR
Terpujilah Tuhan Yesus Kristus atas kasih setiaNya, mujizat, hikmat dan pengetahuan yang dianugerahkanNya. Dalam suka dan duka, tanganNya senantiasa menyertai dan membimbing penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan karya ilmiah dalam bentuk skripsi ini. Skripsi ini berjudul “Pengaruh Kinerja Bank terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Bursa Efek Indonesia”. Skripsi ini disusun guna memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi, Universitas Sumatera Utara.
Penulis mengucapkan terima kasih kepada kedua Orang Tua penulis yang terkasih, Ayah Gr. St. J. Simorangkir dan Mama M. Simanjuntak, S.Pd., atas doa, didikan, bantuan moral dan moril serta kasih sayang yang telah diberikan kepada penulis hingga saat ini. Demikian juga buat Kakak dan Adik yang terkasih, Kak Elizabeth, Kak Agnes, Bintara, dan Maria yang telah mendoakan penulis.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini belumlah sempurna. Oleh karena itu, diharapkan saran ataupun masukan yang bersifat membangun dari semua pihak. Penulis memperoleh bimbingan dari berbagai pihak selama masa perkuliahan hingga saat penulisan skripsi ini. Maka, pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Drs. Jhon Tafbu Ritonga, M.Ec., selaku Dekan Fakultas Ekonomi, Universitas Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E., M.E., selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi, Universitas Sumatera Utara.
3. Ibu Dra. Marhayanie, M.Si., selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi, Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi Strata-1 Manajemen Fakultas Ekonomi, Universitas Sumatera Utara.
5. Ibu Dr. Arlina Nurbaity, S.E., M.B.A., selaku Dosen Wali yang telah membimbing dan menasihati penulis.
6. Bapak Dr. Muslich Lutfi, S.E., M.B.A., selaku Dosen Pembimbing yang telah membimbing penulis, memberi arahan dan saran yang bersifat membangun demi terciptanya hasil skripsi yang bai.
7. Ibu Dra. Lisa Marlina, M.Si., selaku Dosen Penguji I dan Bapak Drs. Syahyunan, M.Si., selaku Dosen Penguji II yang telah memberi masukan ataupun saran yang bersifat membangun demi penyempurnaan skripsi ini. 8. Seluruh Dosen, Staf Pegawai Fakultas Ekonomi, Keluarga Besarku, dan
rekan-rekan mahasiswa/i yang telah memberikan jasanya kepada penulis. Akhir kata, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembaca pada umumnya dan para mahasiswa/i ekonomi pada khususnya. Peace, Love, and Pray; God bless us everyone.
Medan, Maret 2012 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ... i
ABSTRACT ... ii
KATA PENGANTAR ... iii
DAFTAR ISI ... v
DAFTAR TABEL ... vii
DAFTAR GAMBAR ... viii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 8
1.3 Tujuan Penelitian ... 8
1.4 Manfaat Penelitian ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 9
2.1 Uraian Teoritis ... 9
2.1.1 Bank ... 9
2.1.2 Peranan Bank ... 10
2.1.3 Jenis-Jenis Bank ... 12
2.1.4 Laporan Keuangan Bank ... 13
2.1.5 Rasio Keuangan Bank ... 17
2.1.5.1 Return on Assets (ROA) ... 18
2.1.5.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 19
2.1.5.3 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ... 25
2.1.5.4 Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 27
2.1.5.5 Non Performing Loan (NPL) ... 29
2.1.6 Kinerja Perbankan ... 32
2.2 Penelitian Terdahulu ... 33
2.3 Kerangka Konseptual ... 37
2.4 Hipotesis ... 39
BAB III METODE PENELITIAN ... 40
3.1 Jenis Penelitian ... 40
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ... 40
3.3 Batasan Operasional ... 40
3.4 Definisi Operasional ... 41
3.5 Populasi dan Sampel ... 44
3.6 Jenis dan Sumber Data ... 46
3.8 Metode Analisis Data ... 48
3.8.1 Metode Analisis Deskriptif ... 48
3.8.2 Pengujian Asumsi Klasik ... 48
3.8.3 Metode Analisis Linear Berganda ... 51
3.8.3.1 Uji Koefisien Determinasi (R2) atau Goodness of Fit ... 51
3.8.3.2 Pengujian Hipotesis ... 52
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ... 54
4.1 Tonggak Perkembangan Bursa Efek Indonesia ... 54
4.2 Profil Perusahaan ... 57
4.3 Hasil Penelitian ... 61
4.3.1 Analisis Deskriptif ... 61
4.3.2 Analisis Statistik ... 71
4.3.2.1 Pengujian Asumsi Klasik ... 71
4.3.2.2 Analisis Regresi Linear Berganda ... 77
4.3.2.3 Uji Koefisien Determinasi atau Goodness of Fit ... 79
4.3.2.4 Pengujian Hipotesis ... 80
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 88
5.1 Kesimpulan ... 88
5.2 Saran ... 89
DAFTAR PUSTAKA ... 91 LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
1.1 Rasio-rasio Kinerja Bank dan Profitabilitas pada BUSN
devisa di BEI Tahun 2010 ... 6
3.1 Jumlah Sampel Berdasarkan Kriteria Penarikan Sampel . 45 3.2 Sampel Penelitian ... 46
4.1 Profil Perusahaan Sampel ... 57
4.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) BUSN devisa di BEI Tahun 2007―2010 ... 61
4.3 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) BUSN devisa di BEI Tahun 2007―2010 ... 63
4.4 Loan to Deposit Ratio (LDR) BUSN devisa di BEI Tahun 2007―2010 ... 65
4.5 Non Performing Loan Netto (NPL Net) BUSN devisa di BEI Tahun 2007―2010... 67
4.6 Return on Assets (ROA) BUSN devisa di BEI Tahun 2007―2010 ... 69 4.7 Uji Kolmogorov-Smirnov ... 72 4.8 Uji Glejser ... 74 4.9 Uji Multikolinearitas ... 75 4.10 Uji Breusch-Godfrey ... 76 4.11 Uji Durbin-Watson ... 77
4.12 Regresi Linear Berganda ... 78
4.13 Uji Kelayakan Model (Godness of Fit) ... 79
4.14 Uji-F ... 81
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman 2.1 Kerangka Konseptual ... 39 4.1 Histogram ... 71 4.2 Normal P-Plot ... 72 4.3 Scatterplot ... 73
