i
PEN GARUH RIS IK O K REDIT, PRO FI T AB IL ITAS , LOA N TO DEPOSIT RATIO, B IAYA O PERAS ION AL PEN DA PAT AN
OPE RASIO NAL, D AN UK URAN B ANK TERH ADA P K ECUK UPAN M ODAL B ANK K ONVEN SIONA L GO PUB L IK
S K R I P S I
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
PIPIT ANISA WAHYU ISLAMIA NIM : 2012310389
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ii
PEN GARUH RIS IK O K REDIT, PRO FI T AB IL ITAS , LOA N TO DEPOSIT RATIO, B IAYA O PERAS ION AL PEN DA PAT AN
OPE RASIO NAL, D AN UK URAN B ANK TERH ADA P K ECUK UPAN M ODAL B ANK K ONVEN SIONA L GO PUB L IK
Diajukan oleh:
PIPIT ANISA WAHYU ISLAMIA
NIM: 2012310389
Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap di uji kan
Dosen Pembimbing. Co. Dosen Pembimbing.
Tanggal : 12 Agustus 2016 Tanggal : 13 Agustus 2016
iii S K R I P S I
PENGARUH RISIKO KREDIT, PROFITABILITAS, LOAN TO DEPOSIT RATIO, BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL, DAN
UKURAN BANKTERHADAP KECUKUPAN MODAL BANK
KONVENSIONAL GO PUBLIK
Disusun oleh
PIPIT ANISA WAHYU ISLAMIA 2012310389
Dipertahankan didepan Tim Penguji Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal 25 Agustus 2016
Tim Penguji:
Ketua : Dr.Dra. Rovila El Maghviroh, M.Si.Ak.CA.CMA.CIBA ...
Sekretaris : Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si. ...
iv
PENGESAHAAN SKRIPSI
Nama : Pipit Anisa Wahyu Islamia
Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 02 Mei 1994
N.I.M : 2012310389
Jurusan : Akuntansi
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
Judul : Pengaruh Risiko Kredit, Profitabilitas, Loan to Deposit Ratio, Biaya operasional Pendapatan
Operasional Dan Ukuran Bank Terhadap Kecukupan Modal Bank Konvensional Go Publik.
Disetujui dan diterima baik oleh :
Dosen Pembimbing, Co. Dosen Pembimbing, Tanggal: 6 Oktober 2016 Tanggal : 14 Oktober 2016
(Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si.) (Agustina Ratna Dwiati, S.E., MSA)
Ketua Program Sarjana Akuntansi Tanggal : 17 Oktober 2016
v “MOTTO”
“Everyday is a fashion show and the world is your runway.”
“Pour yourself a drink, Put on some lipstick and Pull yourself together.”
“Someday, everything will make perfect sence. So for now, laugh at the
confusion, smile through the tears and keep reminding yourself thet everything happens for a reason.”
“Make today so awesome and make yesterday gets jealous.”
“Intelligence is not the determinant of success, but hard work is the real
determinant of your success.”
vi
“PERSEMBAHAN”
Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya yang tiada hentinya, sehingga dapat terselesaikan.
Skripsi ini saya persembahkan untuk orang – orang yang sangat berarti dalam hidup saya :
1. Mama, Ayah, Adik dan Almh nenek yang selalu meberikan perhatian, kasih sayang, doa, semangat, serta dukungan selama ini.
2. Ibu Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si, selaku dosen pembimbing saya yang telah banyak waktunya saat memberikan bimbingan dengan sabar dari awal hingga akhrir penyusunan skripsi ini. Meskipun beliau jauh di Yogyakarta tapi beliau menyempatkan diri kesurabaya untuk memberikan bimbingan anak bimbingnya.
3. Ibu Agustina Ratna Dwiati, S.E., MSA. Selaku Co. dosen pembimbing yang dengan sabar memberikan bimbingan dan saran dari awal hingga akhir penyusunan skripsi ini, sehingga skripsi ini bisa selesai tepat waktu.
4. Bapak Dr Sasongko Budisusetyo, M.Si., CA., CPA, CPMA, selaku dosen wali yang telah memberikan arahan selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya.
vii
Terima kasih telah memberikan masukan serta perbaikan dalam skripsi ini.
6. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M.Si. dan Ibu Rovila El Maghfiroh, SE., Ak., M.Si. selaku dosen penguji pada saat ujian skripsi, terima kasih telah memberikan masukkan serta perbaikan dalam skripsi ini.
7. Untuk geng pejuang akhir dan pejuang cinta tentunya yaitu MODIVA terimakasih atas semua-muanya. Tetap kompak, tetap mantap pokoknya tetap kece.
8. Untuk geng Rumpi yang dari dulu sampai sekarang masih saja setia setiap saat demi masa depan anak cucu kita yang pastinya jangan sampai seperti kita tingkahnya.
viii
KATA
PENGANTAR
Segala puji hanya bagi Allah SWT yang telah memberi petunjuk dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul
“PENGARUH RISIKO KREDIT, PROFITABILITAS, LOAN TO DEPOSIT RATIO, BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP KECUKUPAN MODAL BANK KONVENSIONAL GO PUBLIK”.
Dengan selesainya skripsi ini, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Ibu Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau untuk membantu menyelesaikan skripsi ini.
2. Ibu Agustina Ratna Dwiati, MSA selaku Co. Dosen Pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau serta membantu Dosen Pembimbing untuk membantu menyelesaikan skripsi ini.
3. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia S.E., M.Si., QIA., CPSAK selaku Ketua Jurusan Akuntansi yang telah membantu dalam proses skripsi ini.
4. Bapak Dr. Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
5. Bapak dan Ibu dosen, staff akademik dan staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, sehingga penulis masih memerlukan saran, kritik, dan masukan yang bersifat membangun dari pembaca demi kesempurnaan penulisan skripsi ini.
Surabaya, 28 Agustus 2016
ix
DAFTAR IS I
HALAMAN JUDUL...i
HALAMAN SIAP DIUJI...ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI...iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI...iv
1.1 Latar Belakang Masalah...1
1.2 Rumusan Masalah...7
2.2.1 Pecking Order Theory (teori urutan pendanaan modal) ... 23
2.2.2 Kecukupan Modal (CAR) ... 24
2.2.3 Risiko Kredit (NPL) ... 25
2.2.4 Profitabilitas (ROA)... 26
2.2.5 Loan to Deposit Ratio (LDR)...27
2.2.6 Biaya Opersional Pendapatan Operasional (BOPO) ...28
2.2.7 Ukuran Bank (SIZE)...29
2.3 Pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen....30
2.3.1 Pengaruh NPL terhadap CAR...30
2.3.2 Pengaruh ROA terhadap CAR...31
2.3.3 Pengaruh LDR terhadap CAR...31
2.3.4 Pengaruh BOPO terhadap CAR...32
2.3.5 Pengaruh SIZE terhadap CAR...33
2.4 Kerangka Pemikiran...33
2.5 Hipostesis...34
BAB III METODE PENELITIAN ... 35
3.1 Rancangan Penelitian...35
3.2 Batasan Penelitian...35
x
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel...36
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel...38
3.6 Data dan Metode Pengambilan Data...39
3.7 Teknik Analisis Data...39
3.7.1 Uji Statistik Deskriptif ... 39
3.7.2 Uji Asumsi Klasik ... 40
3.7.3 Analisis Regresi Linier Berganda ... 40
3.7.4 Uji Statistik F...41
3.7.5 Koefisien Determinasi (Uji R2)...42
3.7.6 Signifikan Parameter Individual (Uji Statistik t)...43
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN & ANALISIS DATA .... 45
4.1 Gambaran Subyek Penelitian...45
4.2 Analisis Data...45
4.2.1 Analisis Deskriptif ... 46
4.2.2 Uji Normalitas ... 55
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ... 55
4.3 Pembahasan Hasil Penelitian...59
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Hasil Uji Statistik Deskriptif Variabel Independen...47
Tabel 4.2 Hasil Uji Statistik Deskriptif Variabel Dependen...53
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas...55
Tabel 4.4 Hasil Uji Model (Uji F)...56
Tabel 4.5 Hasil Uji Determinasi Berganda (R2)...57
xii
DAFTAR GAMBAR
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Sampel Bank Konvensional Tahun 2013-2015 Lampiran 2 : Daftar Tabulasi Data
xiv
Effect of Credit Risk, Profitability, Loan to Deposit Ratio, Operational Efficiency and Size Bank to Capital Adequacy on Conventional Banking Go
Public
Pipit Anisa Wahyu Islamia STIE Perbanas Surabaya
Email: 2012310389@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya
ABSTRACT
The purpose of this study to determine the influence of credit risk, profitability, loan to deposit ratio, operational efficiency and size bank on capital adequacy. Financial ratios used in this study is that the NPL, ROA, LDR, BOPO and SIZE. The sample used in this study consisted of 38 conventional banks go public listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI), 2013 - 2015. This study uses census. Data obtained from the Indonesia Stock Exchange (IDX) and the Annual Report. Data analysis method used is multiple linear regression analysis previously performed tests of normality after the new testing the hypothesis by using test F, R2 test and T test.
The Results from this study indicates that Credit risk significant negative effect on Capital Adequacy. Profitability significant positive effect on Capital Adequacy. Loan to Deposit Ratio, Operational Efficiency and Size Bank is not a significant negative effect on Capital Adequacy.
xv
Pengaruh Risiko Kredit, Profitabilitas, Loan to Deposit Ratio, Biaya operasional Pendapatan Operasional dan Ukuran Bank terhadap
Kecukupan Bank Konvensional Go Public
Pipit Anisa Wahyu Islamia STIE Perbanas Surabaya
Email: 2012310389@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui pengaruh Risiko Kredit, Profitabilitas, Loan to Deposit Ratio, Biaya operasional Pendapatan Operasional dan Ukuran Bank. Rasio keuangan yang digunakan dalam penelitian ini adalah bahwa NPL, ROA, LDR, BOPO dan SIZE. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini terdiri dari 38 bank konvensional go public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI), 2013 - 2015. Penelitian ini menggunakan sensus. Data yang diperoleh dari Bursa Efek Indonesia (BEI) dan Laporan Tahunan. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear tes sebelumnya dilakukan normalitas setelah baru pengujian hipotesis dengan menggunakan uji F, uji R2 dan uji T.
Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif signifikan terhadap kecukupan modal. Profitabilitas berpengaruh positif signifikan terhadap kecukupan modal. Loan to deposit ratio, biaya operasional pendapatan operasional dan ukuran bank tidak berpengaruh negatif signifikan terhadap kecukupan modal.
