ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT SUKU BUNGA DEPOSITO PADA BANK UMUM SWASTA GO PUBLIC DI BEI (PERIODE 2009-2011) - Perbanas Institutional Repository

(1)

ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT SUKU BUNGA DEPOSITO PADA BANK UMUM SWASTA

GO PUBLIC DI BEI (PERIODE 2009-2011)

S K R I P S I

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Akuntansi

Oleh:

VICKY BIDOWATI

2009310294

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

(2)

i

ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT

SUKU BUNGA DEPOSITO PADA BANK UMUM SWASTA

S K R I P S I

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Akuntansi

Oleh:

VICKY BIDOWATI

2009310294

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

(3)

ii

Diajukan Oleh:

VICKY BIDOWATI

2009310294

Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap diujikan

Dosen Pembimbing, Co. Dosen Pembimbing

Tanggal : Juli 2013 Tanggal : Juli 2013

(4)

iii

Disusun Oleh:

VICKY BIDOWATI NIM: 2009310294

Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

pada tanggal 24 Agustus 2013

Tim Penguji

Ketua : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. …………

Sekretaris : Putri Wulanditya, SE., M.Ak. …………

(5)

iv

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Vicky Bidowati

Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 04 Desember 1991

N.I.M : 2009310294

Jurusan : Akuntansi

Program Pendidikan : Strata 1

Konsentrasi : Akuntansi Perbankan

Judul : Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Suku Bunga Deposito Pada Bank Umum Swasta Go Public Di Bei

(Periode 2009-2011)

Disetujui dan diterima baik oleh:

Dosen Pembimbing, Co. Dosen Pembimbing Tanggal: 2013 Tanggal: 2013

(Nanang Shonhadji, SE.,Ak.,M.Si.) (Putri Wulanditya, SE., M.Ak.)

Ketua Program Studi S1 Akuntansi Tanggal: 2013

(6)

v

Motto

Hasbunallah wa ni'mal wakil ni'mal maula wa ni'mal nashir

(Cukuplah Allah menjadi penolong kami dan

Allah adalah sebaik-baik Pelindung)

Pendidikan merupakan perlengkapan paling baik untuk hari tua

(Aristoteles)

(7)

vi

Persembahan

Alhamdulilahirabbil’alamin, terimakasih Ya Rabb.

Ku syukuri semua nikmat, rizky, dan ilmu dari-Mu sehingga hamba dapat menyelesaikan

kuliah dengan baik. Lindungi setiap langkahku agar tidak menyalahgunakan setiap nikmat

yang Engkau berikan dan semoga dapat bermanfaat untukku, juga untuk orang lain. Amin



Ngaturaken matur sembah nuwun kagem Ibunda Bidayah, ingkang sampun sabar

ngrencangi kawula kaliyan asihipun ingkang tulus kagem nyaged sedaya menika

amargi kekedadosan sanes asalipun saking upados ugi nyambut damel ingkang

ngungkuk mbentenaken asalipun saking keridhoan Ibu ingkang salajeng

peputranipun.



Ngaturaken matur sembah nuwun kagem Ayahanda Mashadi, ingkang ugi

salajeng ngreksa adalem langkung dungo ingkang mboten kendel dipunparingna

kagem adalem ugi sampun dados guru paling sae lebet nyaosaken piwucal

kesugengan.



Almh. Indriani Wirastuti

Mbak, ini adekmu yang paling bontot sudah sarjana loh, meskipun mbak nggak

disini, semoga nanti kita sekeluarga bisa kumpul di surga-Nya. Amin



Harnes Herlambang, Sekeluarga, dan Bimagisteradi. Terimakasih untuk kedua

kakak lelakiku yang selalu mendoakan, menjaga, memberi arahan dan perhatian.

Semoga kita dapat membahagiakan kedua orang tua kita nanti. Amin



Seluruh Keluarga besar Mbah Sudirman dan Mbah Siti Aisyah,



Seluruh Keluarga besar Mbah Widji Prayitno dan Mbah Soeperti,



Khairukin (Iyuk),

Betapa beruntungnya saya memiliki harta terindah dengan berada ditengah kalian

sebagai keluarga yang hangat dan selalu mendukung juga menjagaku dalam doa dan

(8)

vii



For him, Dwi Angga Saputra (Oyeck)

After all that you giving to me, I just can say thanks a lot because so incredibly

supportive of everything I'm doing, that you always beside me when i falling and give me

energy for get up and fight again.

\(^.^)/

I’m so lucky

to have that, bogoshipo hahaha



Dan untuk beberapa teman-teman terhebat:

-

Arum Novitasari (Momodh)

- Riza Ashari (Cacing)

-

Ika Dian Ananta (Ndel)

- Dimas Wahyu Setiaji (Chubby)

-

Lailatul Marghfiroh (Bala)

- Bagus Wahyudi (Bewe)

-

Reni Dwi Pebrianti (Nyon)

- Ahmad Haris (Bolang)

-

Eka Ninayanti Mahbubah (Bubah)

- Setiyawati Gupita

-

Novita Nurma Surya Wijaya

- Sindi Azmina

-

Neni Dian Kusuma Putri

- Diah Arda Maharani

Tak ada yang sempurna, sahabatpun pernah berbuat salah, tapi kalian selalu temukan

sebuah alasan tuk saling memaafkan dan meskipun jarak memisahkan, sahabat tidak

pernah terpisah karena persahabatan tidak diukur dengan jarak melainkan dengan hati.

Semoga ditahun

–

tahun kedepan kita masih punya kesempatan menghabiskan waktu

bersama.



Bapak Nurhadi dan Ibu Sunarsih Sekeluarga, terimakasih atas perhatian, doa dan

telah menjadi keluarga kedua untuktku.



Bapak Budi Suyanto dan Ibu Emi Umrah Rahmawati sekeluarga.



Arga Aditya, dan



_{Almh. Mahmudah, Bondo’s Lovely Grandma in heaven.}

Terima kasih kalian telah menjadi rumah kedua di masa-masa remajaku yang selalu

(9)

viii

KATA PENGANTAR

Puji Syukur Alhamdulilah kehadirat Allah SWT yang telah memberikan

rahmat dan kemudahan dalam proses penyusunan skripsi sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi sesuai dengan tujuan yang di harapkan dengan judul “ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT

GO PUBLIC DI BEI (PERIODE 2009-2011)”.

Penyusunan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi syarat

menyelesaikan Program Studi Strata Satu Jurusan Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu

Ekonomi Perbanas Surabaya. Dalam menyelesaikan skripsi ini, banyak pihak

yang telah berperan memberikan bimbingan, arahan, kritik, dorongan semangat,

dan motivasi sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Pada kesempatan

ini, dengan segala hormat dan kerendahan hati penulis mengucapkan terima kasih

kepada :

1. Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi. M.M selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu

Ekonomi Perbanas Surabaya.

2. Ibu Supriyati, S.E., Ak., M.Si. selaku Ketua Jurusan Akuntansi Sekolah

Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

3. Bapak Nanang Shonhadji, SE., Ak., M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang

memberikan, bimbingan, saran dan waktu yang diberikan kepada penulis

(10)

ix

4. Ibu Putri Wulanditya, SE., M.Ak. selaku Co. Dosen Pembimbing yang

memberikan arahan, bimbingan, saran dan waktu yang diberikan kepada

penulis selama penyusunan skripsi.

5. Ibu Supriyati, S.E., Ak., M.Si. selaku dosen wali yang telah memberikan

arahan dan petunjuk selama berada di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi

Perbanas Surabaya.

6. Bapak dan Ibu Dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya

yang telah memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis selama menuntut

ilmu di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya

7. Seluruh staf perpustakaan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas

Surabaya yang telah membantu terselesainya skripsi ini.

8. Seluruh staf akademik Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

9. Keluargaku, kedua orang tua, kakak dan saudara, serta sahabat tercinta

atas kasih sayang yang tulus, perhatian, pengorbanan, yang begitu besar

serta doa yang tiada henti dipanjatkan untuk penulis.

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari

kesempurnaan. Penulis berharap semoga hasil penelitian ini dapat bermanfaat bagi

penulis maupun orang lain.

Surabaya, Juli 2013

(11)

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN SIAP DIUJI ... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... v

KATA PENGANTAR ... viii

DAFTAR ISI ... x

DAFTAR TABEL ... xii

DAFTAR GAMBAR ... xiii

DAFTAR LAMPIRAN ... xiv

ABSTRAK ... xv

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ... 1

1.2 Perumusan Masalah ... 4

1.3 Tujuan Penelitian ... 5

1.4 Manfaat Penelitian ... 6

1.5 Sistematika Penulisan ... 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 9

2.1 Penelitian Terdahulu ... 9

2.2 Landasan Teori ... 12

2.2.6 Likuiditas Perekonomian ... 18

2.2.7 Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 19

2.2.8 Return On Assets (ROA) ... 20

2.2.9 Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 21

2.2.10 Pengaruh Tingkat Inflasi Terhadap Tingkat Suku Bunga Deposito ... 22

2.2.11 Pengaruh Likuiditas Perekonomian Terhadap Tingkat Suku Bunga Deposito ... 24

2.2.12 Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio) Terhadap Tingkat Suku Bunga Deposito ... 25

2.2.13 Pengaruh ROA (Return On Assets) Terhadap Tingkat Suku Bunga Deposito ... 26

2.2.14 Pengaruh LDR (Loans to Deposit Ratio) Terhadap Tingkat Suku Bunga Deposito ... 27

(12)

xi

2.4 Hipotesis Penelitian ... 29

BAB III METODE PENELITIAN ... 30

3.1 Rancangan Penelitian ... 30

3.2 Batasan Penelitian ... 31

3.3 Identifikasi Variabel ... 31

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 32

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 35

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 36

3.7 Teknik Analisis Data ... 36

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA .... 42

4.1 Gambaran Subyek Penelitian... 42

4.2 Analisis Data ... 43

4.2.1 Analisis Deskriptif ... 43

4.2.2 Uji Asumsi Klasik ... 51

4.2.3 Pengujian Regresi Linier Berganda ... 55

4.2.4 Pengujian hipotesis ... 57

4.3 Pembahasan ... 60

BAB V PENUTUP ... 66

5.1 Kesimpulan ... 66

5.2 Keterbatasan Penelitian ... 67

5.3 Saran ... 68

(13)

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 4.1 : Seleksi Sampel 42

Tabel 4.2 : Hasil Pengujian Analisis Deskriptif 43

Tabel 4.3 : Hasil Pengujian Analisis Deskriptif CAR per Tahun 47

Tabel 4.4 : Hasil Pengujian Analisis Deskriptif ROA per Tahun 49

Tabel 4.5 : Hasil Pengujian Analisis Deskriptif LDR per Tahun 50

Tabel 4.6 Hasil Pengujian Normalitas 52

Tabel 4.7 : Hasil Pengujian Multikolinearitas 53

Tabel 4.8 : Hasil Pengujian Regresi Linier Berganda 55

Tabel 4.9 : Hasil Uji F 57

Tabel 4.10 : Hasil Pengujian Koefisien Determinasi 58

Tabel 4.11 : Hasil Uji t 59

(14)

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 28

(15)

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Daftar Perusahaan Sampel Per Tahun Lampiran 2 : Daftar Suku Bunga Deposito

Lampiran 3 : Daftar Indeks Harga Konsumen (IHK) Lampiran 4 : Daftar Likuiditas Perekonomian Lampiran 5 : Daftar Capital Adequacy Ratio (CAR) Lampiran 6 : Daftar Return On Assets (ROA) Lampiran 7 : Daftar Loan to Deposit Ratio (LDR) Lampiran 8 : Hasil Pengujian Analisis Deskriptif Lampiran 9 : Hasil Pengujian Normalitas

(16)

xv

ANALYSIS OF FACTORS AFFECTING THE LEVEL OF INTEREST RATES ON DEPOSITS IN PRIVATE BANKS LISTED ON THE

STOCK EXCHANGE THE PERIOD OF 2009-2011

ABSTRACT

This research has a purpose to provide empirical evident about factors that effect to interest rate of deposit. The examine factors on this research are financial ratio and macroeconomic variables. The factors that are examined on this research are Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR), inflation and liquidity of economic. The population used in this study is a banking company listed on the Indonesia Stock Exchange during the period 2009-2011. The total sample obtained in this study were 72 observations. The statistic method used to test on the research hypotesis is multiple regression. The result show that Return On Assets (ROA) and liquidity of economic is a significant variabels in determinant rate of deposit.