PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS (STUDI PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH PULAU SULAWESI PERIODE 2012-2019)
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Disusun Oleh :
DHEA HERVINA SUBIYAKTA 202010180312025
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2021
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS (STUDI PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH PULAU SULAWESI PERIODE 2012-2019)
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Disusun Oleh :
DHEA HERVINA SUBIYAKTA 202010180312025
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2021
i
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS
(STUDI PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH PULAU SULAWESI PERIODE 2012-2019)
Dhea Hervina Subiyakta Program Studi Ekonomi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang
Email : Dheahervs@gmail.com
ABSTRAK
Bank merupakan suatu badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat baik dalam bentuk kredit dan atau dalam bentuk lainnya. Bank Pembangunan Daerah merupakan salah satu lembaga perbankan di Indonesia yang dimana kepemilikan atas saham berada di tangan Pemerintah Provinsi Daerah. Adanya operasional bank yang terus berjalan menjadi salah satu tujuan perbankan untuk mencapai tingkat profitabilitas yang optimum. Pengukuran tingkat profitabilitas dapat menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan To Deposit Ratio (LDR).
Penelitian dilakukan unuk mengetahui pengaruh dari capital adequacy ratio, non perfoming loan, dan loan to deposit ratio terhadap profitabilitas Bank Pembangunan Daerah (BPD) yang berada di Pulau Sulawesi. Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan teknik kuantitatif. Adapun data yang yang digunakan yaitu data inferior yang diperoleh secara tidak langsung melalui situs resmi masing-masing Bank Pembangunan Daerah. Pengujian penelitian dilakukan dengan menggunakan regresi data panel.
Hasil pengujian penelitian ditemukan bahwa berdasarkan pengujian statistik F, diperoleh nilai probabilitas sebesar 0.000416, menunjukkan bahwa variabel CAR, NPL dan LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA secara bersamaan.
Sedangkan pada uji T, variabel Capital Adequacy Ratio memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas Bank Pembangunan Daerah di Pulau Sulawesi dengan nilai Prob. 0.0016. Sementara itu kedua variabel lainnya, yaitu variabel Non Performing Loan dan Loan To Deposit Ratio memiliki pengaruh positif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas Bank Pembangunan Daerah di Pulau Sulawesi dengan nilai Prob. masing-masing variabel yaitu 0.3976 dan 0.2749.
KEYWORDS : Bank; Bank Pembangunan Daerah; Capital Adequacy Ratio;
Non Performing Loan; Loan To Deposit Ratio;Profitabilitas
ii
THE EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN AND LOAN TO DEPOSIT RATIO ON PROFITABILITY
(STUDY ON REGIONAL DEVELOPMENT BANK OF SULAWESI ISLAND PERIOD 2012-2019)
Oleh :
Dhea Hervina Subiyakta Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang
Email : dheahervs@gmail.com
ABSTRACT
Bank is a business entity that collects funds from the public in the form of deposits and distributes them to the public in the form of credit and/or in other forms.
The Regional Development Bank is one of the banking institutions in Indonesia where ownership of shares is in the hands of the Regional Provincial Government.
The existence of ongoing bank operations is one of the goals of banking to achieve an optimum level of profitability. The measurement of the level of profitability can use the ratio of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), and Loan To Deposit Ratio (LDR).
The study was conducted to determine the effect of the capital adequacy ratio, non-performing loan, and loan to deposit ratio on the profitability of Regional Development Banks (BPD) in Sulawesi Island. The research was conducted using quantitative techniques. The data used is inferior data obtained indirectly through the official website of each Regional Development Bank.
Research testing is done by using panel data regression.
The results of the research test found that based on the F statistical test, a probability value of 0.000416 was obtained, indicating that the CAR, NPL and LDR variables had a significant effect on ROA simultaneously. While in the T test, the Capital Adequacy Ratio variable has a positive and significant effect on the profitability of Regional Development Banks in Sulawesi Island with a value of Prob. 0.0016. Meanwhile, the other two variables, namely the Non-Performing Loan and Loan To Deposit Ratio have a positive and insignificant effect on the profitability of Regional Development Banks in Sulawesi Island with a value of Prob. each variable is 0.3976 and 0.2749.
KEYWORDS : Bank; Regional Development Bank; Capital Adequacy Ratio;
Non Performing Loan; Loan To Deposit Ratio; Profitability
iii
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim.
Puji syukur saya haturkan ke hadirat Allah SWT atas berkat, rahmat, dan hidayah-Nya, sehingga saya dapat menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah Pulau Sulawesi Periode 2012-2019)”.
Selama proses penyusunan skripsi ini, saya menyadari bahwa keberhasilan atas penyusunan skripsi ini banyak pihak yang telah memberikan bantuan serta dukungan kepada saya baik secara langsung maupun tidak langsung. Dalam kesempatan ini, saya ingin mengucapkan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Fauzan, M. Pd. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
2. Ibu Dr.Idah Zuhroh, M.M. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Bapak M. S. Wahyudi S, S.E., M.E selaku Ketua Program Studi Ekonomi Pembangunan
4. Bapak Dr. Aris Soelistyo, M.Si selaku Dosen Wali Kelas C Angkatan 2020 5. Bapak Dr. Aris Soelistyo, M.Si selaku Dosen Pembimbing I Skripsi
6. Bapak Zainal Arifin, SE., M.Si selaku Dosen Pembimbing II Skripsi 7. Ibu Dr. Sri Budi Cantika Yuli, SE., M.M selaku Penguji Skripsi I 8. Bapak Hendra Kusuma, SE., MSE selaku Penguji Skripsi II
9. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Jurusan Ekonomi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan pelajaran, bimbingan,
iv
petunjuk, serta pengarahan selama masa kuliah sampai akhir penyusunan skripsi ini.
10. Bapak/Ibu Pimpinan Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara-Gorontalo 11. Bapak/Ibu Pimpinan Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah
12. Bapak/Ibu Pimpinan Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara 13. Bapak/Ibu Pimpinan Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan-Barat 14. Kedua orang tua saya yang sangat saya cintai, hargai dan hormati terutama
untuk mama saya, karena beliau merupakan sosok yang sangat membantu serta mendorong saya baik secara spritual maupun material dalam penyusunan laporan ini, sehingga dalam proses penulisan skripsi ini dapat terselesaikan dengan tepat waktu.
15. Kakak saya yang sangat saya banggakan, dan hormati. Karena kakak saya sangat membantu serta mendorong saya baik secara spritual maupun material mulai dari saya masih kecil sampai proses penyusunan skripsi ini.
Billahittaufiq Wal Hidayah.
Malang, 09 Desember 2021
v
DAFTAR ISI
Hal
ABSTRAK ... i
ABSTRACT ... ii
KATA PENGANTAR ... iii
DAFTAR ISI ... v
DAFTAR TABEL ... viii
DAFTAR GAMBAR ... ix
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian ... 1
B. Rumusan Penelitian ... 4
C. Batasan Penelitian ... 4
D. Tujuan Penelitian ... 4
E. Manfaat Penelitian ... 4
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Penelitian Terdahulu ... 6
B. Landasan Teori 1. Pengertian Bank Pembangunan Daerah ... 8
2. Capital Adequacy Ratio ... 9
3. Non Performing Loan ... 10
4. Loan To Deposit Ratio ... 10
5. Profitabilitas ... 11
C. Keterkaitan Antar Variabel 1. Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas ... 12
2. Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profitabilitas ... 12
3. Pengaruh Loan To Deposit Ratio terhadap Profitabilitas ... 13
D. Kerangka Teoritis ... 15
E. Hipotesis ... 26
BAB III METODE PENELITIAN A. Objek Penelitian ... 18
B. Jenis dan Sumber data ... 18
vi
C. Teknik Pengumpulan Data ... 18
D. Definisi Operasional Variabel ... 19
E. Analisis Data ... 20
F. Uji Hipotesis 1. Metode Regresi Data Panel ... 20
2. Pemilihan Model Estimasi ... 21
3. Pengujian Hipotesis ... 22
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Bank Pembangunan Daerah 1. Bank Sulawesi Utara-Gorontalo ... 24
2. Bank Sulawesi Tengah ... 24
3. Bank Sulawesi Tenggara ... 24
4. Bank Sulawesi Selatan-Barat ... 25
B. Analisis Statistik Deskriptif 1. Pertumbuhan Capital Adequacy Ratio Pada Bank Pembangunan Daerah ... 25
2. Pertumbuhan Non Performing Loan Pada Bank Pembangunan Daerah ... 26
3. Pertumbuhan Loan To Deposit Ratio Pada Bank Pembangunan Daerah ... 27
4. Pertumbuhan Return On Assets Pada Bank Pembangunan Daerah ... 28
C. Hasil dan Pembahasan 1. Regresi Data Panel a. Uji Chow ... 29
b. Uji Haussman ... 29
c. Uji Langrange Multiplier ... 29
2. Pengujian Hipotesis a. Uji Statistik F (Simultan) ... 30
b. Uji Statistik T (Parsial) ... 30
c. Uji Koefisien Determinasi (R²) ... 34
vii
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ... 35
B. Saran ... 36
C. Keterbatasan Penelitian ... 36
DAFTAR PUSTAKA ... 37
LAMPIRAN ... 39
viii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 ... 9
Tabel 2.2 ... 10
Tabel 2.3 ... 11
Tabel 2.4 ... 12
Tabel 3.1 ... 18
Tabel 4.1 ... 25
Tabel 4.2 ... 26
Tabel 4.3 ... 27
Tabel 4.4 ... 28
Tabel 4.5 ... 29
Tabel 4.6 ... 29
Tabel 4.7 ... 29
Tabel 4.8 ... 30
Tabel 4.9 ... 30
Tabel 4.10 ... 34
ix
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 ... 16
37
DAFTAR PUSTAKA
Aprilia, J., & Handayani, S. R. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Asset dan Return on Equity. Jurnal
Administrasi Bisnis (JAB), 61(3), 172–182.
http://administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id/index.php/jab/article/viewFil e/2611/3005
Edwar Yokeu Bernardin, D. (2016). Pengaruh CAR dan LDR Terhadap Return on
Assets. Ejournal BSI, IV(2), 232–241.
http://ejournal.bsi.ac.id/ejurnal/index.php/ecodemica
Ghozali, & Imam. (2005). Analisis Multivariat dengan Program SPSS. In Edisi (Vol.
7). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Julita. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2010-2013). Management Analysis Journal, 5(2).
https://doi.org/10.15294/maj.v5i2.7622
Karimah, D., & Nuraini, I. (2018). Analisis Pengaruh Loan to Deposit Ratio dan Beban Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah Pulau Kalimantan. Jurnal Ilmu Ekonomi, 2(1), 132–144.
Kasmir. (2011). Manajemen Perbankan Edisi Revisi. Rajawali Pers.
Kurniasih WS, D. I. (2013). Bank Umum Untuk Sekolah Menengah Kejuruan Kompetensi Keahlian Perbankan. Pusat Kurikulum dan Perbukuan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan.
Margaretha, F., & Setiyaningrum, D. (2011). Pengaruh Resiko, Kualitas Manajemen, Ukuran dan Likuiditas Bank terhadap Capital Adequacy Ratio Bank-Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 13(1), 47–55. https://doi.org/10.9744/jak.13.1.47-56
Octaviani, S., & Andriyani, Y. (2018). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Akuntansi :
Kajian Ilmiah Akuntansi (JAK), 5(1), 64.
https://doi.org/10.30656/jak.v5i1.504
Pinasti, W. F., & Mustikawati, R. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Nominal, Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, 7(1), 126–142.
https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19365
Prihadi, T. (2019). Analisis Laporan Keuangan, Konsep dan Aplikasi. PT.
Gramedia Pustaka Utama.
Riski, A. (2013). Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 885–902.
Riyadi, S. (2006). Banking Assets and Liability Management. In Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia (Vol. 12, Issue 2). Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Satriawan, G. H. Y., & Sudiartha, G. M. (2011). Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 2(11), 1449–
1466. https://ojs.unud.ac.id/index.php/Manajemen/article/view/5830
38
Sudarini, S. (2005). Penggunaan Rasio Keuangan dalam Memprediksi Laba Pada Masa yang Akan Datang (Studi Kasus di Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta). Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 16(3), 195–207.
Sudjana. (2009). Metode Statistik. In Metode Statistik 1. PT. Tarsito.
Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kualitatif dan Pembelajaran. In Alfabeta (Vol.
1, Issue 1). Alfabeta.
SulSelBar, B. (n.d.). Annual Report. Retrieved June 22, 2021, from https://banksulselbar.co.id/download/laporan-keuangan-publikasi/4/4
Sulteng, B. (n.d.). Annual Report. Retrieved June 22, 2021, from https://www.banksulteng.co.id/l_bul.html
Sultra, B. (n.d.). Annual Report. Retrieved June 22, 2021, from http://banksultra.co.id/v4/investor/laporan/tahunan.html
SulutGO, B. (n.d.). Annual Report. Retrieved June 22, 2021, from https://www.banksulutgo.co.id/bankreport/list/laporan-tahunan.html
Suhardjono, M. K. dan. (2002). Manajemen Perbankan : Teori dan Aplikasi (Edisi Pertama). In Penerbit BPFE. Jakarta. Fakultas Ekonomi UGM.
http://library.fis.uny.ac.id/opac/index.php?p=show_detail&id=2262
Wahyuni Pratiwi, L. P. S., & Wiagustini, N. L. P. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 5(4), 2137–2166.
Warjiyo, P., & Solikin. (2004). Kebijakan Moneter, dalam Bank Indonesia Bank Sentral Republik Indonesia: sebuah pengantar. Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan.
Program Studi Ekonomi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis - Universitas Muhammadiyah Malang
TANDA TERIMA CEK PLAGIASI SKRIPSI
Tanggal : 05 November 2021 Nama : Dhea Hervina Subiyakta
NIM : 202010180312025
Judul : PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS
Setelah melalui pengecekan manual dan pendeteksian plagiarisme, indeks plagiarisme Skripsi tersebut:
BAB INDEKS PLAGIARISME HASIL PLAGIARISME KETERANGAN
BAB I 10 % 5 % Lolos Plagiasi
BAB II 25 % 12 % Lolos Plagiasi
BAB III 35 % 18 % Lolos Plagiasi
BAB IV 15 % 2 % Lolos Plagiasi
BAB V 5 % 3 % Lolos Plagiasi
Berdasarkan hasil cek plagiasi dinyatakan bahwa Skripsi tersebut bebas plagiasi dan LOLOS Uji Plagiasi.
Penerima Mohammad Ismail
