9.1. Arahan Kebijakan Pembiayaan Bidang Cipta Karya
Proses Pemprograman dan Penganggfaran bidang Cipta Karya terbagi menjadi 3 tahapan utama, yaitu:
A. Penyusunan program, merupakan rangkaian aktivitas penyiapan usulan kegiatan ke-Cipta Karya-an di tingkat Kabupaten/Kota maupun Provinsi berupa identifikasi, formulasi dan sinkronisasi yang selaras dengan pencapaian sasaran kinerja program pembinaan dan pengembangan infrastruktur permukiman, peningkatan kualitas kegiatan dan penanganan isu-isu strategis bidang Cipta Karya.
Gambar 9.1. Proses Penyusunan Program dan Anggaran Bidang Cipta Karya
B. Perencanaan Anggaran, merupakan rangkaian aktivitas penyiapan pelaksanaan program dan rencana anggaran di Kabupaten/Kota maupun Provinsi. Dikarenakan adanya keterbatasan anggaran, sehingga tidak semua kegiatan dapat diakomodasi untuk di danai. Oleh karena itu diperlukan adanya mekanisme pemilihan prioritas kegiatan anggaran. Adapun kegiatan prioritas penanganan bidang Cipta Karya, yaitu:
BAB IX
1. Prioritas Kabupaten/Kota Strategis Nasional
a. Pusat Kegiatan Nasional (PKN), Pusat-Pusat Kegiatan Strategis Nasional (PKSN) di dalam KSN dan kabupaten/kota di dalam kawasan metropolitan, serta kawasan strategis lainnya (KEK, MP3EI);
b. Telah memiliki Perda RTRW dan tergabung dalam Program Kota Hijau, Kota Pusaka, dan Perdesaan Lestari;
c. Telah memiliki pedoman rencana dan program yang berkualitas di Bidang Cipta Karya (RPIJM, SPPIP, RPKPP, RTBL, SSK, RISPAM).
2. Prioritas Penanganan Bidang Cipta Karya
a. Telah memiliki pedoman rencana dan program yang berkualitas untuk pemenuhan SPM Bidang Cipta Karya di Daerah;
b. Karakteristik daerah: rawan bencana alam, cakupan air minum/sanitasi rendah, permukiman kumuh, daerah kritis (miskin);
c. Memiliki komitmen tinggi dan responsif program; 3. Inovasi Baru/Creative Program
a. Di luar dua kategori tersebut di atas, terdapat usulan daerah dan program bersifat inovasi baru untuk dijadikan creative program DJCK;
b. Diusulkan oleh daerah secara kompetitif dan selektif; c. Ditujukan termasuk untuk memfasilitasi daerah berprestasi.
Gambar 9.2. Mekanisme Penyaringan Program Anggaran dan Kegiatan
9.2. Profil Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Humbang Hasundutan Struktur APBD Kabupaten/Kota selama 3-5 tahun terakhir dengan sumber data berasal dari dokumen Realiasasi APBD dalam 5 tahun terakhir. Komponen yang dianalisis berdasarkan format Permendagri No. 13 Tahun 2006 adalah sebagai berikut:
1. Pendapatan daerah yang meliputi: Pendapatan Asli Daerah, Dana Perimbangan, dan Pendapatan Lain yang Sah.
2. Belanja Daerah yang meliputi: Belanja Daerah Langsung dan Belanja Daerah Tak Langsung
3. Pembiayaan Daerahmeliputi: Pembiayaan Penerimaan dan Pembiayaan Pengeluaran.
9.2.1. Pendapatan Daerah
Tabel 9.1
Pertumbuhan Realisasi Pendapatan Daerah
Kabupaten Humbang HasundutanTahun Anggaran 2011–2015
No URAIAN Tahun Anggaran
Rata-rata Pertum buhan (%)
2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
4 PENDAPATAN 464.390.691.265,77 551.371.659.058,32 627.805.970.533,77 717.794.015.471,38 773.203.863.207,22 11,40 4.1 PENDAPATAN ASLI
DAERAH 12.870.031.745,77 17.901.926.972,32 17.632.873.685,77 29.491.349.500,38 34.177.584.377,22 19,00 4.1.1 Pendapatan Pajak
Daerah 2.549.335.139,34 2.252.182.265,38 3.080.077.742,60 4.850.181.641,80 4.857.218.917,00 12,58 4.1.2 Hasil Retribusi Daerah 2.856.205.424,38 6.095.731.362,43 5.298.901.662,00 11.139.809.269,47 4.174.510.475,00 33,84
4.1.3
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
3.842.438.313,53 3.478.095.953,00 3.562.161.707,00 2.501.126.626,00 4.123.068.317,00 (2,80)
4.1. 4
Lain-lain Pendapatan
Asli Daerah yang Sah 3.622.052.868,52 6.075.917.391,51 5.691.732.574,17 11.000.231.963,11 21.022.786.668,22 32,39 4.2 DANA PERIMBANGAN 374.193.776.194,00 439.194.191.690,00 519.013.616.449,00 563.685.678.619,00 593.461.102.765,00 10,12 4.2.1 Bagi Hasil Pajak/Bagi
Hasil Bukan Pajak 29.155.800.194,00 33.378.873.690,00 27.314.424.449,00 19.846.200.565,00 24.506.111.765,00 (7,04) 4.2.
2 Dana Alokasi Umum 313.431.176.000,00 376.847.178.000,00 440.919.622.000,00
486.879.858.054,0
0 511.805.111.000,00 11,42 4.2.
3 Dana Alokasi Khusus 31.606.800.000,00 28.968.140.000,00 50.779.570.000,00 56.959.620.000,00 57.149.880.000,00 25,97
4.3
LAIN-LAIN
PENDAPATAN DAERAH YANG SAH
3 dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya
4.3. 4
Dana Penyesuaian dan
Otonomi Khusus 51.614.456.320,00 46.951.544.000,00 57.409.487.000,00 81.144.504.000,00 73.993.500.000,00 6,97 4.3.
Neraca Daerah
Neraca merupakan gambaran posisi keuangan suatu entitas pada suatu periode akuntansi. Dalam ilmu manajeman keuangan untuk mengukur kinerja keuangan suatu entitas dapat digunakananalisis rasio likuiditas.analisis rasio solvabilitasdananalisis rasio aktivitas.
Rasio likuiditas menunjukkan kemampuan entitas memenuhi kewajiban finansial jangka pendek. Analisis likuiditas digunakan oleh Kabupaten Humbang Hasundutan untuk mengukur kemampuannya memenuhi kewajibannya dalam jangka pendek.
Tabel 9.2
Rata-Rata Pertumbuhan Neraca Daerah
Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun Anggaran 2011-2015
No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
Rata-rata Pertumb
uhan (%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1 ASET
1.1. ASET LANCAR
Kas di Kas Daerah 59.584.636.390,73 80.225.464.148,40 99.507.266.441,00 121.849.387.294,02 123.111.598.446,89 20,54 Kas di Bendahara Penerimaan 10.852.000,00 100.431.816,00 148.368.182,40 103.252.925,00 64.174.517,00 201,24 Kas di Bendahara Pengeluaran 5.138.936.131,35 3.788.996.294,00 5.594.564.832,00 3.877.466.617,65 5.705.579.045,00 9,46
Kas di BLUD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Kas Lainnya 1.131.807.955,75 2.372.218.719,82 848.879.711,00 2.504.240.487,00 1.116.472.439,00 46,24
Setara Kas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Investasi Jangka Pendek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Piutang Pajak 34.019.325,95 187.698.958,00 234.164.470,00 2.018.602.672,00 2.348.808.330,00 313,73
Piutang Retribusi 87.570.697,00 117.092.342,00 372.980.228,00 629.900.470,24 623.114.739,00 80,01
Piutang Lain-lain PAD Yang Sah 0,00 0,00 0,00 0,00 1.135.607.809,00 0,00
Piutang Transfer 0,00 0,00 14.267.595.310,59 21.022.465.266,85 22.443.832.310,99 13,53
Piutang Lain-lain 4.335.922.878,00 9.000.732.626,06 1.808.463.000,00 1.808.463.000,00 1.808.463.000,00 6,92
Penyisihan Piutang 0,00 0,00 0,00 0,00 (4.025.516.386,56) 0,00
Beban Dibayar Dimuka 127.170.167,00 143.975.000,00 191.936.664,00 221.250.000,00 0,00 (9,55)
No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
JUMLAH ASET LANCAR 74.828.278.892,21 103.224.082.770,51 128.526.427.356,58 162.398.401.276,75 163.538.963.850,82 22,38 1.2. INVESTASI JANGKA PANJANG
1.2.1. Investasi Jangka Panjang Non Permanen
Investasi Jangka Panjang Kepada Entitas Lainnya
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Investasi Dalam Obligasi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Investasi Dalam Proyek Pembangunan
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Dana Bergulir 2.757.849.689,72 982.781.266,64 641.135.166,31 0,00 0,00 0,00
Deposito Jangka Panjang 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Investasi Non Permanen Lainnya
0,00 0,00 0,00 355.348.000,00 355.348.000,00 0,00
Dana Bergulir Diragukan Tertagih
0,00 0,00 0,00 0,00 (249.497.400,00) 0,00
Jumlah Investasi jangka
Panjang Non Permanen 2.757.849.689,72 982.781.266,64 641.135.166,31 355.348.000,00 105.850.600,00 (53,48) 1.2.2. Investasi Jangka Panjang
Permanen
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
8.191.568.218,20 9.496.834.107,20 10.370.164.570,27 10.370.164.570,27 10.370.164.570,27 6,28
No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
Rata-rata Pertumb
uhan (%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
Jumlah Investasi Jangka
Panjang Permanen 8.191.568.218,20 9.496.834.107,20 10.370.164.570,27 10.370.164.570,27 10.370.164.570,27 6,28 Jumlah Investasi Jangka
Panjang 10.949.417.907,92 10.479.615.373,84 11.011.299.736,58 10.725.512.570,27 10.476.015.170,27 (1,03) 1.3. ASET TETAP
Tanah 124.032.797.204,41 117.624.758.681,41 118.161.044.850,51 122.741.578.431,92 423.857.014.591,92 61,12 Peralatan dan Mesin 126.400.418.404,11 143.666.120.049,34 174.573.889.471,54 204.928.408.765,63 228.155.340.006,17 15,97 Gedung dan Bangunan 314.172.464.848,44 330.771.516.763,46 370.992.566.567,17 409.549.559.849,24 449.404.596.178,42 9,39 Jalan, Irigasi dan Jaringan 357.953.719.227,67 457.048.218.671,45 606.558.738.060,97 721.490.805.258,16 841.988.565.488,51 24,01 Aset Tetap Lainnya 7.514.965.401,10 30.982.452.386,63 41.432.717.277,38 48.440.903.449,20 55.644.188.484,99 94,45 Konstruksi Dalam Pengerjaan 2.942.755.093,00 11.120.457.971,04 8.887.232.997,14 5.306.481.841,74 10.111.759.358,01 77,02
Akumulasi Penyusutan 0,00 0,00 0,00 0,00 (542.267.490.350,42) 0,00
JUMLAH ASET TETAP 933.017.120.178,73 1.091.213.524.523,33 1.320.606.189.224,71 1.512.457.737.595,89 1.466.893.973.757,60 12,37 1.4. DANA CADANGAN
Dana Cadangan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
JUMLAH DANA CADANGAN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.5. ASET LAINNYA
Tagihan penjualan angsuran 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tuntutan Perbendaharaan 233.421.143,00 233.421.143,00 233.421.143,00 0,00 0,00 0,00
No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
Rata-rata Pertumb
uhan (%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
Kemitraan dengan Pihak Ketiga 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aset Tidak Berwujud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aset Lain-lain 2.429.222.633,35 2.529.314.885,43 2.733.005.488,31 5.216.997.410,80 5.365.132.778,88 26,48 JUMLAH ASET LAINNYA 2.662.643.776,35 2.762.736.028,43 2.966.426.631,31 5.450.418.553,80 5.598.553.921,88 24,40 JUMLAH ASET 1.021.457.460.755,21 1.207.679.958.696,11 1.463.110.342.949,18 1.691.032.069.996,71 1.646.507.506.700,57 13,08
2 KEWAJIBAN
2.1 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang perhitungan pihak ketiga (PFK)
1.047.416.811,75 1.423.522.000,00 848.879.711,00 1.521.365.487,00 1.128.316.897,00 12,23
Utang Bunga 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pendapatan diterima di muka 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Utang Beban 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Utang Jangka Pendek Lainnya 19.700.779.070,00 19.986.607.706,24 44.639.134.134,94 7.276.898.437,00 6.605.539.279,50 7,97 JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA
PENDEK 20.748.195.881,75 21.410.129.706,24 45.488.013.845,94 8.798.263.924,00 7.733.856.176,50 727,39 2.2 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Utang dalam negeri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
Rata-rata Pertumb
uhan (%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
JUMLAH KEWAJIBAN 20.748.195.881,75 21.410.129.706,24 45.488.013.845,94 8.798.263.924,00 7.733.856.176,50 727,39
3 EKUITAS
EKUITAS 1.000.709.264.873,46 1.206.256.436.696,11 1.417.622.329.103,24 1.682.233.806.072,71 1.638.773.649.569,07 13,54 JUMLAH KEWAJIBAN DAN
EKUITAS 1.021.457.460.755,21 1.207.679.958.696,11 1.463.110.342.949,18 1.691.032.069.996,71 1.646.507.505.745,57 13,08 Sumber : Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Kabupaten Humbang Hasundutan. 2015
Tabel 9.3
Analisis Rasio Keuangan
Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun Anggaran 2011-2015
NO URAIAN TAHUN ANGGARAN
2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
A. Posisi Neraca :
1 Aktiva Lancar 74.828.278.892,21 103.224.082.770,51 128.526.427.356,58 162.398.401.276,75 163.538.963.850,82 2 Hutang Lancar 20.748.195.881,75 21.410.129.706,24 45.488.013.845,94 8.798.263.924,00 7.733.856.176,50
NO URAIAN TAHUN ANGGARAN
2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
4 Total Hutang 20.748.195.881,75 21.410.129.706,24 45.488.013.845,94 8.798.263.924,00 7.733.856.176,50 5 Total Aset 1.021.457.460.755,21 1.207.679.958.696,11 1.463.110.342.949,18 1.691.032.069.996,71 1.646.507.506.700,57 6 Total Ekuitas 1.000.709.264.873,46 1.186.269.828.989,87 1.417.622.329.103,24 1.682.233.806.072,71 1.638.773.649.569,07 B. Rasio Likuiditas
1 Rasio Lancar(current ratio) 3,6065 4,8213 2,8255 18,4580 21,1459
2 Rasio Cepat(quick ratio) 3,3955 4,4809 2,7034 17,5074 19,9554
C. Rasio Solvabilitas 1 Rasio Total Hutang
terhadap Total Asset 0,0203 0,0177 0,0311 0,0052 0,0047
2 Rasio Hutang terhadap
Modal 0,0207 0,0180 0,0321 0,0052 0,0047
9.2.2. Belanja Daerah
Pertumbuhan Belanja Daerah Kabupaten Humbang Hasundutan dalam Tahun 2011–2015 ditunjukkan pada Tabel 9.4
Tabel 9.4
Pertumbuhan Realisasi Belanja Daerah
Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun Anggaran 2011–2015
No URAIAN
TAHUN ANGGARAN Rata-rata
Pertumbuh an (%)
2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1 REALISASI BELANJA 432.517.402.736,77 511.537.853.879,00 605.789.787.843,10 700.844.955.590,36 772.298.662.007,00 15,65 2 BELANJA TIDAK
LANGSUNG 260.865.930.408,00 298.219.164.054,00 319.104.831.004,00 349.371.011.324,00 439.611.295.873,00 14,16 Belanja Pegawai 239.374.379.424,00 279.701.456.003,00 302.710.333.615,00 332.250.650.349,00 359.865.212.738,00 10,79
Belanja Subsidi 495.125.000,00 516.650.000,00 - 30.000.000,00
-Belanja Hibah 7.237.178.667,00 4.400.118.000,00 1.100.000.000,00 1.245.555.000,00 24.419.310.153,00 439,89 Belanja Bantuan Sosial 3.235.166.317,00 3.118.388.051,00 3.550.140.889,00 3.428.007.000,00 674.352.000,00 (18,38) Belanja Bantuan
No URAIAN
TAHUN ANGGARAN Rata-rata
Pertumbuh an (%)
2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
Belanja Modal 78.728.758.021,40 124.492.942.798,00 190.867.255.137,10 223.948.003.511,00 196.275.196.973,00 29,10 Belanja Tanah 2.206.473.703,80 320.511.727,00 1.237.786.169,10 176.456.500,00 2.306.877.670,00 330,58 Belanja Peralatan & Mesin 13.036.239.154,00 11.296.184.603,00 25.187.165.543,00 26.481.118.670,00 26.955.263.626,00 29,14 Belanja Gedung dan
Bangunan 12.092.947.752,40 25.534.882.940,00 34.828.351.695,00 39.300.414.664,00 41.772.140.458,00 41,67 Belanja Jalan, Irigasi dan
Jaringan 46.933.957.083,00 86.150.878.163,00 122.847.578.603,00 143.197.128.794,00 124.342.757.438,00 32,39 Belanja Aset Tetap
Lainnya 4.459.140.328,00 1.190.485.365,00 6.766.373.127,00 14.792.884.883,00 898.157.781,00 104,94
4 JUMLAH BELANJA 432.517.402.736,77 511.537.853.879,00 605.789.787.843,10 700.844.955.590,36 772.298.662.007,00 5
SELISIH
9.2.3. Pembiayaan Daerah
Pertumbuhan Realisasi Pembiayaan Daerah Kabupaten Humbang Hasundutan dalam Tahun 2011–2015 ditunjukkan pada Tabel 9.5.
Tabel 9.5
Pertumbuhan Realisasi Pembiayaan Daerah
Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun Anggaran 2011-2015
No URAIAN
TAHUN ANGGARAN Rata-rata
Pertum-buhan (%)
2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1 SURPLUS BELANJA 31.873.288.529,00 39.833.805.179,32 22.016.182.690,67 20.624.736.803,02 1.962.006.683,22 (29,14) 2 PEMBIAYAAN
PENERIMAAN DAERAH 42.996.690.304,79 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.102.117.108,65 125.726.853.911,67 31,27 Penggunaan Sisa Lebih
Perhitungan Anggaran (SILPA)
42.996.690.304,79 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.102.117.108,65 125.726.853.911,67 31,27
3 PENGELUARAN DAERAH 10.146.406.311,71 20.542.917.259,00 928.811.860,07 0,00 0,00 (20,28)
Pembayaran Hutang Jangka
Pendek Lainnya 9.583.558.524,71 19.237.651.370,00 55.481.397,00 0,00 0,00 (32,99)
Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah
562.847.787,00 1.305.265.889,00 873.330.463,07 0,00 0,00 (57,28)
No URAIAN
TAHUN ANGGARAN Rata-rata
Pertum-buhan (%)
2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
Anggaran (SILPA)
Sumber : Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Kabupaten Humbang Hasundutan. 2015
9.3. Proyeksi Pendapatan Daerah
Berdaarkan data realisasi APBD selama 5 (lima) tahun terakhir dapat kita proyeksikan pendapatan daerah Kabupaten Humbang Hasundutan selama 5 (lima) tahun ke depan yang selengkapnya dapat kita lihat pada Tabel 9.6.
Tabel 9.6
Proyeksi Pendapatan Daerah
Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun 2016-2021
No URAIAN TAHUN
2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2019 (Rp) 2020 (Rp) 2021 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
4 PENDAPATAN 931.340.205.725,32 989.804.987.488,2
9 1.054.146.430.110,23 1.124.021.575.137,38 1.200.630.192.706,57
1.286.888.782.604,9 8
4.1 PENDAPATAN ASLI
DAERAH 35.629.371.664,00 40.783.350.284,52 47.775.538.670,08 55.863.764.464,77 65.710.332.249,33 76.631.044.252,60 4.1.
1
Pendapatan Pajak
No URAIAN TAHUN
2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2019 (Rp) 2020 (Rp) 2021 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
4.1. 2
Hasil Retribusi
Daerah 4.971.464.695,00 5.244.895.253,23 5.769.384.778,55 6.346.323.256,40 6.980.955.582,04 7.679.051.140,25 4.1.
3
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
2.683.962.200,00 4.025.943.300,00 6.038.914.950,00 8.454.480.930,00 11.836.273.302,00 15.387.155.292,60
4.1. 4
Lain-lain
Pendapatan Asli Daerah yang Sah
22.814.711.604,00 26.069.520.742,22 29.979.948.853,55 34.476.941.181,59 39.648.482.358,82 45.595.754.712,65
4.2 DANA
PERIMBANGAN
783.499.548.480,0
0 821.939.996.816,80 862.328.306.189,09 904.765.626.806,23 949.358.455.590,01 996.218.922.341,75 4.2.
1
Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak
35.426.840.000,00 37.021.047.800,00 38.686.994.951,00 40.427.909.723,80 42.247.165.661,37 44.148.288.116,13
4.2. 2
Dana Alokasi
Umum 533.184.787.000,00
562.509.950.285,0
0 593.447.997.550,68 626.087.637.415,96 660.522.457.473,84 696.851.192.634,90 4.2.
3
Dana Alokasi
Khusus 214.887.921.480,00 222.408.998.731,80 230.193.313.687,41 238.250.079.666,47 246.588.832.454,80 255.219.441.590,72
4.3
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH
112.211.285.581,32 127.081.640.386,97 144.042.585.251,05 163.392.183.866,38 185.561.404.867,25 214.038.816.010,63
4.3.
1 Pendapatan Hibah 654.000.000,00 686.700.000,00 721.035.000,00 757.086.750,00 794.941.087,50 834.688.141,88 4.3.
3
Dana Bagi Hasil
No URAIAN TAHUN
2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2019 (Rp) 2020 (Rp) 2021 (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
dan Pemerintah Daerah Lainnya 4.3.
4
Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus
5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 5.750.000.000,00
4.3. 6
Pendapatan
9.4. Analisis Pembiayaan
Dengan diberlakukannya anggaran berbasis kinerja. maka dalam penyusunan APBD dimungkinkan adanya defisit maupun surplus. Defisit terjadi ketika pendapatan lebih kecil dibandingkan dengan belanja, sedangkan surplus terjadi ketika pendapatan lebih besar dibandingkan belanja. Untuk menutup defisit dan menggunakan surplus diperlukan pembiayaan daerah.
Pembiayaan adalah transaksi keuangan daerah yang dimaksudkan untuk menutup selisih antara Pendapatan Daerah dan Belanja Daerah dalam hal terjadi defisit anggaran. Sumber pembiayaan dapat berasal dari sisa lebih perhitungan anggaran tahun lalu, penerimaan pinjaman obligasi dan transfer dari dana cadangan. Sedangkan Pengeluaran dalam pembiayaan itu sendiri adalah angsuran hutang. bantuan modal dan transfer ke dana cadangan.
Melihat prediksi lima tahun ke depan. terlihat bahwa persentase kenaikan belanja lebih besar dari pada kenaikan pendapatan. Oleh karena itu, dalam upaya membiayai kegiatan pemerintahan diperlukan langkah-langkah pembiayaan baik dengan sisa lebih perhitungan anggaran tahun lalu, hutang dan sebagainya.
Tabel 9.7
Defisit Riil Anggaran Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun 2011-2015
No Uraian Tahun (Rp)
2011 2012 2013 2014 2015
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1 Realisasi Pendapatan Daerah 464.390.691.265,77 551.371.659.058,32 627.805.970.533,77 721.469.692.393,38 774.260.668.690,22 Dikurangi Realisasi
2 Belanja Daerah 432.517.402.736,77 511.537.853.879,00 605.789.787.843,10 700.844.955.590,36 772.298.662.007,00 3 Pengeluaran Pembiayaan
Daerah 10.146.406.311,71 20.542.917.259,00 928.811.860,07 -
-A Defisit Riil 21.726.882.217,29 19.290.887.920,32 21.087.370.830,60 20.624.736.803,02 1.962.006.683,22 Ditutup oleh realisasi
Penerimaan Pembiayaan
-4 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) Tahun
Anggaran sebelumnya 42.996.690.304,79
64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.102.117.108,65 125.726.853.911,67
5 Pencairan Dana Cadangan - - - -
-6. Penerimaan Pinjaman
Daerah - - -
-7 Penerimaan Kembali
Pemberian Pinjaman Daerah - - -
-8. Penerimaan Piutang Daerah - -
-B Total Realisasi Penerimaan
Pembiayaan Daerah 42.996.690.304,79 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.102.117.108,65 125.726.853.911,67 Sisa Lebih Pembiayaan
Tabel 9.8
Komposisi Penutup Defisit Riil Anggaran Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun 2011-2015
No Uraian
Proporsi dari Total Defisit Riil
2011 2012 2013 2014 2015
Rp % Rp % Rp % Rp % Rp %
Defisit Riil 21.726.882.217,29 19.290.887.920,32 21.087.370.830,60 20.624.736.803,02 1.962.006.683, 22 1 Sisa Lebih
Perhitungan
0 64.723.572.522,08 335,51
84.014.460.442,4
0 398,41 105.101.831.273,00 509,59
125.726.853.911 ,67
6.408,0 7
2 Pencairan Dana
Cadangan - -
-5 Penerimaan Piutang
Daerah - - - -
-6 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran Tahun berkenaan
64.723.572.522,08 84.014.460.442,4 0
Tabel 9.9
Realisasi Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) Riil Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun 2011-2015
No
Uraian
Tahun (Rp)
2011 2012 2013 2014 2015
Realisasi Anggaran % Realisasi Anggaran % Realisasi Anggaran % Realisasi Anggaran % Realisasi Anggaran %
Jumlah SiLPA 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.101.831.273,00 125.726.568.076,02 127.688.860.594,89
1 Pelampauan Penerimaaan Pendapatan
(13.133.504,88) (0,02) 4.923.718.497,32 5,86 (21.388.804.151,23) (20,35) 4.452.025.536,38 3,54 (35.899.926.174,78) (28,12)
-Pelampauan Penerimaaan PAD
(2.491.846.957,88) (3,85) 3.196.488.608,32 3,80 2.097.313.841,77 2,00 2.407.170.976,38 1,91 6.531.480.069,22 5,12
Pelampauan Penerimaaan Dana
Perimbangan
2.959.059.986,00 4,57 7.934.765.018,00 9,44 62.724.935.790,00 59,68 (2.234.043.775,00) (1,78) (25.578.403.660,00) (20,03)
Pelampauan
(480.346.533,00) (0,74) (6.207.535.129,00) (7,39) (86.211.053.783,00) (82,03) 4.278.898.335,00 3,40 (16.853.002.584,00) (13,20)
2 Lainnya (Pencairan Dana Cadangan)
- - -
Belanja 4 Sisa
Pengeluaran Pembiayaan Anggaran Tahun Berkenaan
2.233.085.486,08 3,45 1.907.891.284,00 2,27 1.876.699.009,93 1,79 4.453.538.126,00 3,54 2.750.029.473,00 2,15
9.4.1. Perkembangan Investasi Pembangunan Cipta Karya Kabupaten Humbang Hasudutan Bersumber dari APBN dalam 5 Tahun Terakhir
Pembangunan infratruktur permukiman Kabupaten Humbang Hasundutan adalah merupakan tanggung jawab Pemda, Ditjen Cipta Karya juga turut melakukan pembangunan infrastruktur sebagai stimulan kepada daerah agar dapat memenuhi SPM. Setiap sektor yang ada di lingkungan Ditjen Cipta Karya menyalurkan dana ke daerah melalui Satuan Kerja Non Vertikal (SNVT) sesuai dengan peraturan yang berlaku (PermenPU No. 14 Tahun 2011). Data dana yang dialokasikan pada suatu kabupaten/kota perlu dianalisis untuk melihat trend alokasi anggaran Ditjen Cipta Karya dan realisasinya di daerah tersebut.
Di samping APBN yang disalurkan Ditjen Cipta Karya kepada SNVT di daerah, untuk mendukung pendanaan pembangunan infrastruktur permukiman juga dilakukan melalui penganggaran Dana Alokasi Khusus. DAK merupakan dana APBN yang dialokasikan ke daerah tertentu dengan tujuan mendanai kegiatan khusus yang merupakan urusan daerah sesuai prioritas nasional.
Tabel 9.10.
Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hasudutan Bidang Cipta Karya Tahun 2016
Alokasi (X 1000)
N O
URAIAN OUTPUT / SUB
OUTPUT LOKASI
SUMBER PENDANAAN x Rp.
1.000,-TAHUN
3.a Pembangunan dan Pengembangan Kws Permukiman Perdesaan Potensial
Kawas
1(6) PKT 5.950.0 00
Draft NSPK Daerah Bidang Penataan
Bangunan dan Lingkungan 1
Kawas
Bangunan Gedung Kab. Humbang Hasundutan
SPAM di Ibu Kota Kecamatan (IKK) 1 Kawas
Kab. Humbang Hasundutan
PKPAM.MB R.P.15.16 Optimalisas i SPAM IKK Pollung Kab. Humbang Hasunduta n
Kec Pollun
g
1 KWS 5.000.0
00
TOTAL 5.515.46
0
5.000.00 0
1.000.0 00
Tabel 9.11.
Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hansundutan Bidang Cipta Karya Tahun 2015
Alokasi (X 1000)
No Program / Kegiatan / Output /
Paket / Sub Paket AU/K/S/E/C F/N Lokasi
Sasaran Pagu Nilai Kontrak/Swakelola
Jml Satuan RPM PHLN Total RPM PHLN Total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13!
85.344.257 32.678.900 118.023.157 81.021.289 32.678.900 113.700.189
2412
Pembinaan dan Pengembangan Kawasan Permukiman
77.756.949 32.678.900 110.435.849 73.567.506 32.678.900 106.246.406
003
Pembinaan dan Pengawasan Pengembangan Permukiman
4.014.100 - 4.014.100 3.963.255 - 3.963.255
dan Toba Samosir
50.105.260 - 50.105.260 47.742.600 - 47.742.600
11
2.000.000 - 2.000.000 1.820.574 - 1.820.574
0022.01
Pembangunan infrastruktur permukiman kumuh Kws Kec Dolok Sanggul Kab Humbang
1.880.000 - 1.880.000 1.710.000 - 1.710.000
0022.02
Supervisi Pembangunan infrastruktur permukiman kumuh Kws Kec Dolok Sanggul Kab Humbang
120.000 - 120.000 110.574 - 110.574
007
17.016.789 - 17.016.789 15.240.851 - 15.240.851
-0013 Pengembangan
2.400.775 2.400.775 2.035.969 - 2.035.969
0013.01
Pengawasan dan Supervisi Pembangunan Infrastruktur Kawasan Pakkat Kab. Humbahas (SVD-HHS)
120.000 - 120.000 119.940 - 119.940
0013.02
Penyediaan PSD Kawasan Agropolitan (KTP2D) Kec Pakkat Kab Humbahas (DESA-HHS)
2.280.775 - 2.280.775 1.916.029 - 1.916.029
TOTAL
Tabel 9.12.
Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hasudutan Bidang Cipta Karya Tahun 2014
NO KEGIATAN - RINCIAN KEGIATAN
SASARAN ALOKASI (X Rp. 1.000)
VOL KEG RPMURNI PAGUPHLN TOTAL
KAWASAN 23.087.429 - 23.087.429
2415 PENGEMB. AIR MINUM 23.087.429 - 23.087.429
006 Spam Di Kawasan MBR 3.530.289 - 3.530.289
003 OPTIMALISASI SPAM UNTUK MBR 3.530.289 - 3.530.289
Pengadaan dan Pemasangan Jaringan Perpipaan dan Acc 1,00 PKT 1.130.289 - 1.130.289
IKK Lintong Nihuta Kab Humbang Hasundutan 0,00 - -
-IKK Pakkat Kab Humbang Hasundutan 0,00 - -
-Pengadaan dan Pemasangan Jaringan Perpipaan dan Acc 1,00 PKT 2.400.000 - 2.400.000
007 Spam Di Ibu Kota Kecamatan (IKK) 19.557.140 - 19.557.140
001 Spam Di Ibu Kota Kecamatan (IKK) 9.557.140 - 9.557.140
Pembangunan Intake, IPA 20 Lpd dan Bangunan Pendukung 1,00 PKT 5.557.140 - 5.557.140
Pembangunan Jaringan Perpipaan dan Acc 1,00 PKT 4.000.000 - 4.000.000
IKK PAKAT KAB. HUMBANG HASUNDUTAN 0,00 - -
-IKK PAKAT KAB. HUMBANG HASUNDUTAN 0,00 - -
-301 ASPIRASI SPAM DI IBU KOTA KECAMATAN (IKK) 10.000.000 - 10.000.000
Pembangunan SPAM IKK Pollung, Humbang Hasundutan 40 Lps 1,00 IKK 10.000.000 - 10.000.000
LINGKUNGAN 1.500.000 - 1.500.000
2412 BANGKIM 1.500.000 - 1.500.000
009 Infrastruktur Perdesaan (PPIP) 1.500.000 - 1.500.000
001 Pembangunan Infrastruktur Perdesaan 1.500.000 - 1.500.000
Pembangunan Infrastruktur Perdesaan 6,00 DESA 1.500.000 - 1.500.000
DANA ALOKASI KHUSUS ( DAK ) 2.350.950 - 2.350.950
Air Minum 1.130.940 - 1.130.940
Sanitasi
1.220.010 - 1.220.010
TOTAL
Tabel 9.13.
Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hasudutan Bidang Cipta Karya Tahun 2013
Alokasi (X 1000)
NO DETAIL KEGIATAN LOKASI SASARAN ALOKASI ANGGARAN
VOLUME SATUAN RM PHLN TOTAL
IV Dukungan Infrastruktur Permukiman Skala Kawasan
7.371.340.000 - 7.371.340.000 SPAM Di Ibu Kota Kecamatan (IKK)
7.371.340.000 - 7.371.340.000
Pengembangan SPAM IKK/Kawasan Yang Belum Memiliki
SPAM 7.371.340.000
-7.371.340.000
PKPAM.IKK.13.06 Pembangunan Intake, Bangunan Produksi 20 lpd, Jaringan Pipa dia. 50-150 mm L= 13.388 m IKK Lintong
IKK Lintong 1 IKK 7.371.340.000 - 7.371.340.000
VII Dukungan Infrastruktur Permukiman Skala Komunitas
1.500.000.000 - 1.500.000.000 Infrastruktur Perdesaan (PPIP)
1.500.000.000 - 1.500.000.000
Pembangunan Infrastruktur Perdesaan Kab Humbang Hasundutan
Kab Humbang
Hasundutan 6 DESA 1.500.000.000 - 1.500.000.000
VIII Dana Alokasi Khusus (DAK)
1.878.200.000 - 1.878.200.000
Air Minum
980.540.000 - 980.540.000
Sanitasi
897.660.000 - 897.660.000
TOTAL
Tabel 9.14.
Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hasudutan Bidang Cipta Karya Tahun 2012
NO. URAIAN KEGIATAN LOKASI
SASARAN ALOKASI ANGGARAN
Ket. VOLUME SATUAN PLN Rupiah Murni TOTAL
Dana Alokasi Khusus (DAK) - 1.284.540 1.284.540
Bidang Air Minum Kab. Humbang
Hasudutan 714.070 714.070
Bidang Air Sanitasi Kab. Humbang
Hasudutan 570.470 570.470
Total - 1.284.540 1.284.540
9.4.2. Perkembangan Investasi Pembangunan Cipta Karya Bersumber dari APBD dalam 5 Tahun
Pemerintah Kabupaten Humbang Hasudutan memiliki tugas untuk membangun prasarana permukiman di daerahnya. Untuk melihat upaya pemerintah daerah dalam melaksanakan pembangunan bidang Cipta Karya perlu dianalisis proporsi belanja pembangunan Cipta Karya terhadap total belanja daerah dalam 3-5 tahun terakhir. Proporsi belanja Cipta Karya meliputi pembangunan infrastruktur baru, operasional dan pemeliharaan infrastruktur yang sudah ada.
Pemerintah Kabupaten Humbang Hasudutan mengalokasikan Dana Daerah untuk Urusan Bersama (DDUB) sebagai mana pendamping kegiatan APBN di kabupaten/kota. DDUB ini menunjukan besaran komitmen pemerintah daerah dalam melakukan pembangunan bidang Cipta Karya.
9.4.3. Perkembangan Investasi Perusahaan Daerah Bidang Cipta Karya dalam 5 Tahun Terakhir
Perusahaan daerah yang dibentuk pemerintah Kabupaten Humbang Hasudutan memiliki dua fungsi, yaitu untuk menyediakan pelayanan umum bagi kesejahteraan sosial (social oriented) sekaligus untuk menghasilkan laba bagi perusahaan maupun sebagai sumber pendapatan pemerintah daerah (profit oriented). Ada beberapa perusahaan daerah yang bergerak dalam bidang pelayanan bidang Cipta Karya, seperti di sektor air minum, persampahan dan air limbah. Kinerja keuangan dan investasi perusahaan daerah perlu dipahami untuk melihat kemampuan perusahaan daerah dalam meningkatkan cakupan dan kualitas pelayanan secara berkelanjutan. Pembiayaan dari perusahaan daerah dapat menjadi salah satu alternatif dalam mengembangkan infrastruktur Cipta Karya.
9.4.4. Perkembangan Investasi Pembangunan Cipta Karya Bersumber dari Swata dalam 5 Tahun Terakhir
9.5. Proyeksi dan Rencana Investasi Pembangunan Bidang Cipta Karya
Dari analisa pengembangan infrastruktur bidang Cipta Karya, di dapat proyeksi dan rencana investasi pembangunan bidang Cipta Karya yang dibutuhkan untuk mempercepat pembangunan infrastruktur di Kabupaten Humbang Hasudutan.
9.5.1. Proyeksi APBD 5 tahun ke depan
