PENGARUH KECUKUPAN MODAL DAN KUALITAS PENYALURAN KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK MEGA, Tbk PERIODE 2009-2013.

(1)

No. Daftar FPEB: 574/UN.40.7.D1/LT2014

Tyas M eliyanti Utami, 2014

PENGARUH KECUKUPAN MODAL DAN KUALITAS PENYALURAN KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK MEGA, Tbk PERIODE 2009-2013

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu

PENGARUH KECUKUPAN MODAL DAN KUALITAS PENYALURAN KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK MEGA, Tbk

PERIODE 2009-2013

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Menempuh Ujian Sidang Sarjana

Pada Program Studi Manajemen Universitas Pendidikan Indonesia

Tyas Meliyanti Utami 1003010

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS PENDIDIKAN EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS PENDIDIKAN INDONESIA

(2)

Tyas Meliyanti Utami, 2014

PENGARUH KECUKUPAN MODAL DAN KUALITAS PENYALURAN KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK MEGA, Tbk PERIODE 2009-2013

PENGARUH KECUKUPAN MODAL DAN KUALITAS

PENYALURAN KREDIT TERHADAP

PROFITABILITAS PADA PT. BANK MEGA, Tbk

PERIODE 2009-2013

Oleh

Tyas Meliyanti Utami

Sebuah skripsi yang diajukan untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Pada Fakultas Pendidikan Ekonomi Dan Bisnis

UniversitasPendidikan Indonesia

Oktober 2014

Hak Cipta dilindungi undang-undang.

(3)

Dengan dicetak ulang, difoto kopi, atau cara lainnya tanpa ijin dari penulis.

LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI

PENGARUH KECUKUPAN MODAL DAN KUALITAS PENYALURAN KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK MEGA, Tbk

PERIODE 2009-2013

TYAS MELIYANTI UTAMI 1003010

Skripsi ini telah disetujui dan disahkan oleh:

Pembimbing

Dr. Ikaputera Waspada, M.M NIP.19610420 198703 1 002

Mengetahui,

(4)

(5)

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu DAFTAR ISI

LEMBAR PERNYATAAN ... i

ABSTRAK ... ii

ABSTRACT... iii

KATA PENGANTAR... iv

DAFTAR ISI ... vii

DAFTAR TABEL ... xi

DAFTAR GAMBAR ... xii

DAFTAR LAMPIRAN ... xiii

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1Latar Belakang Penelitian... 1

1.2Identifikasi Masalah dan Rumusan Masalah ... 12

1.2.1 Identifikasi Masalah ... 12

1.2.2 Rumusan Masalah ... 14

1.3Tujuan dan Kegunaan Penelitian ... 15

1.3.1 Tujuan Penelitian ... 15

1.3.2 Kegunaan Penelitian ... 15

BAB II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS ... 17

2.1Kajian Pustaka ... 17

2.1.1 Bank ... 17

2.1.2 Asas, Fungsi dan Tujuan Perbankan ... 18

2.1.3 Jenis Bank ... 19

2.1.4 Bank Konvensional ... 22

(6)

2.1.5 Kinerja Keuangan ... 24

2.1.9.1 Pengertian Profitabilitas... 43

2.1.9.2 Analisis Profitabilitas... 44

2.1.9.3 Return On Asset (ROA)... 46

2.1.10 Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas ... 46

2.2Pengaruh Kecukupan Modal (CAR) Terhadap Profitabilitas (ROA)... 47

(7)

3.2.1 Metode Penelitian ... 59

4.1.2.3Perkembangan Profitabilitas PT. Bank Mega, Tbk ... 86

4.1.3 Analisis Statistik dan Uji Hipotesis ... 91

4.1.3.1Statistik Deskriptif ... 91

(8)

4.1.3.3Koefisien Determinasi ... 97

4.1.3.4Analisis Regresi Linear Multipel ... 99

4.1.3.5Uji Keberartian Regresi ... 101

4.1.3.6Uji Keberartian Koefisien Arah Regresi ... 102

4.2Pembahasan ... 104

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 109

5.1Kesimpulan ... 109

5.2Saran ... 111

DAFTAR PUSTAKA ... 113 LAMPIRAN – LAMPIRAN

(9)

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Jumlah Bank dan Kantor Bank

Devisa dan Non Devisa ... 2

Tabel 1.2 Perbandingan ROA Bank Devisa di Indonesia Periode 2009-2013 ... 5

Tabel 1.3 Perkembangan ROA PT. Bank Mega, Tbk Periode 2009-2013 ... 7

Tabel 1.4 Perkembangan CAR PT. Bank Mega, Tbk Periode 2009-2013 ... 9

Tabel 1.5 Perkembangan NPL PT. Bank Mega, Tbk Periode 2009-2013 .... 11

Tabel 2.1 Kriteria Penilaian CAR... 38

Tabel 2.2 Kriteria Penilaian NPL ... 43

Tabel 2.3 Kriterian Penilaian ROA ... 46

Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel... 61

Tabel 4.1 Perkembangan Kecukupan Modal dilihat dari rasio CAR PT. Bank Mega, Tbk Periode 2009-2013 (Per Triwulan) ... 76

(10)

Tabel 4.3 Perkembangan Profitabilitas dilihat dari rasioROA Pada PT Bank

Mega, Tbk Periode 2009-2013 (Per Triwulan) ... 87

Tabel 4.4 Statistik Deskriptif ... 92

Tabel 4.5 Uji Asumsi Autokorelasi ... 95

Tabel 4.6 Uji Asumsi Multikolinearitas ... 96

Tabel 4.7 Koefisien Determinasi ... 98

Tabel 4.8 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ... 100

Tabel 4.9 Uji keberartian Regresi (Uji F)... 101

(11)

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Penelitian ... 56

Gambar 2.2 Paradigma Penelitian ... 57

Gambar 4.1 Logo PT. Bank Mega, Tbk... 74

Gambar 4.2 Perkembangan Kecukupan Modal dilihat dari rasio CAR

PT. Bank Mega, Tbk Periode 2009-2013 (Per Triwulan) ... 80

Gambar 4.3 Perkembangan Kualitas Penyaluran Kredit dilihat dari rasio NPL

PT. Bank Mega, Tbk Periode 2009-2013 (Per Triwulan) ... 85

Gambar 4.4 Perkembangan Profitabilitas dilihat dari rasio ROA Pada

PT Bank Mega, Tbk Tbk Periode 2009-2013 (Per Triwulan)... 90

Gambar 4.5 Uji Asumsi Normalitas... 94

(12)

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 SK Bimbingan, Catatan Bimbingan

Lampiran 2 Data Olah SPSS

Lampiran 3 Hasil Output SPSS Statistic 21.0 for Windows

Lampiran 4 Laporan Keuangan PT. Bank Mega, Tbk Periode Triwulan

2009-2013

(13)

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu BAB III

METODOLOGI PENELITIAN

3.1 Objek dan Subjek Penelitian

Objek penelitian merupakan permasalahan yang akan dijadikan topic yang

diteliti. Menurut Sugiono (2009:38) Objek penelitian merupakan suatu atribut atau

sifat atau nilai dari orang, objek atau kegiatan yang mempunyai variasi tertentu

yang ditetapkan oleh peneliti untuk di pelajari dan kemudian ditarik

kesimpulannya.

Objek dari penelitian ini adalah Variabel independen ( variabel bebas)

yaitu variabel yang mempengaruhi atau yang menjadi sebab perubahan atau

timbulnya variabel dependen (terikat). Dalam penelitian ini sebagai variabel

independen adalah kecukupan modal yang diukur dengan Capital Adequancy

Ratio (CAR) (X1) dan kualitas penyaluran kredit yang diukur dengan Non

Performing Loan (NPL) (X2). Variabel dependen (variabel terikat) yaitu variabel

yang dipengaruhi oleh variabel independen. Dalam penelitian ini variabel

dependen adalah profitabilitas yang diukur dengan Return On Asset (ROA)

(Y).Subjek dari penelitian ini adalah PT. Bank Mega, Tbk Periode 2009-2013.

3.2 Metode dan Desain Penelitian 3.2.1 Metode Penelitian

Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dan

(14)

60

yang berfungsi untuk mendeskripsikan atau memberi gambaran terhadap objek

yang diteliti melalui data sampel atau populasi sebagaimana adalanya, tanpa

melakukan analisis dan membuat kesimpulan yang berlaku untuk umum. Dengan

menggunakan metode penelitian deskriptif ini untuk menggambarkan kecukupan

modal yang diukur dengan CAR, kualitas penyaluran kredit yang diukur dengan

NPL dan profitabilitas yang diukur dengan ROA.

Penelitian verifikatif menurut Arikunto (2006:7) adalah penelitian yang

pada dasarnya ingin menguju kebenaran melalui pengumpulan data di

lapangan.Dalam penelitian ini untuk melihat pengaruh kecukupan modal, dan

kualitas prnyaluran kredit terhadap profitabilitas pada PT. Bank Mega, Tbk

periode 2009-2013.

3.2.2 Desain Penelitian

Menurut Arikunto (2006:51), desain penelitian adalah “rencana atau

rancangan yang dibuat oleh peneliti, sebagai ancar-ancar keiatan yang akan

dilaksanakan”. Dalam desain penelitian mencakup penjelasan secara terperinci

mengenai tipe desain riset yang memuat prosedur yang sangat dibutuhkan dalam

upaya untuk memperoleh informasi serta mengolahnya dalam rangka memcahkan

masalah.

Dalam penelitian ini desain yang digunakan adalah Desain

Kausal.Menurut Iqbal hasan (2002:32-33) “Desain Kausal berguna untuk

menganalisis hubungan antara satu variable dengan variable lainnya atau

bagaimana suatu variable dapat mempengaruhi variable lainnya.”Menggunakan

(15)

61

mempengaruhi variable lainnya berdasarkan fakta-fakta yang terdapat pada

masing-masing bank tersebut untuk diolah menjadi data lalu dilakukan analisis

untuk memperoleh suatu kesimpulan.

Variable yang digunakan variable bebas (X) merupakan variable yang

menjelaskan atau mempengaruhi variable yang lain yaitu pengaruh kecukupan

modal (CAR) dan kualitas penyaluran krdit (NPL). Variable terikat (Y)

merupakan variable yang dijelaskan atau yang dipengaruhi oleh variable bebas

yaitu profitabilitas (ROA).Sehingga penelitian ini membuktikan pengaruh

kecukupan modal dan kualitas asset terhadap profitabilitas.

3.3 Operasionalisasi Variabel

Operasionalisasi variable menurut Sugiyono (2010:81) adalah suatu

definisi yang diberikan kepada suatu variable dengan member arti suatu

menspesifikasikan kegiatan atau operasional yang diperlukan untuk mengukur

variable tersebut.

Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel

Variabel Indikator Ukuran Skala

(16)

62

(17)

63

Adapun pengukuran variable-variabel dalam penelitian ini menggunakan

pengukuran rasio. Menurut Menurut Bambang Jatmiko (2008:41) menyatakan

bahwa “Rasio adalah skala pengukuran yang sudah dapat digunakan untuk

menyatakan peringkat antar tingkatan dan jarak atau interval antar tingkatkan

sudah jelas dan memiliki nilai 0 (nol) yang mutlak”.

3.4 Jenis, Sumber, dan Teknik Pengambilan Data 3.4.1 Jenis Data

Menurut Arikunto (2006:129), jenis data dibedakan menjadi dua macam

yaitu data primer dan data sekunder. Data primer adalah data yang diperoleh dari

hasil penelitian langsung.Dan data sekunder merupakan data yang sudah tersedia

sebelumnya.

Jenis sumber data yang digunakan dalam penelitian ini adalah Data

Sekunder yang berupa laporan keuangan tahunan dari PT. Bank Mega, Tbk

selama periode 2009-2013.

3.4.2 Sumber Data

Sumber data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari website

PT. Bank Mega, Tbk dan website Bank Indonesia.

3.4.3 Teknik Pengumpulan Data

Teknik pengumpulan data yang dilakukan dalam penelitian ini adalah:

Dokumentasi

Penelitian ini dilakukan dengan mengumpulkan data sekunder yang

(18)

64

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu 3.5 Populasi dan Sampel

3.5.1 Populasi

Menurut Sugiyono (2010:389) mengatakan bahwa populasi merupakan

“wilayah generalisasi yang terdiri atas objek atau subjek yang mempunyai kualitas

dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan

kemudian ditarik kesimpulannya”. Populasi dari penelitian ini adalah seluruh

laporan keuangan PT. Bank Mega, Tbk.

3.5.2 Sampel

Menurut Sugiyono (2010:389), yang dimaksud dengan sampel adalah

“bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi tersebut”.

Sampel adalah bagian dari populasi yang akan dijadikan bahan penelitian. Dalam

penelitian ini, sampel yang digunakan adalah laporan keuangan triwulan selama

periode 2009-2013 sebanyak dua puluh sampel PT. Bank Mega, Tbk tentang

Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Return On

Asset (ROA).

3.6 Rancangan Analisis Data dan Uji Hipotesis 3.6.1 Rancangan Analisis Data

Setelah semua data terkumpul pengolahan data diawali dengan

menghitung masing-masing variable yang digunakan.Variabel tersebut meliputi

CAR (Capital Adequancy ratio), NPL (Non Performing Loan), ROA (Return on

Asset).Lalu untuk mengetahui pengaruh kecukupan modal dan kualitas asset

terhadap profitabilitas dilakukan dengan cara menggunakan analisis regresi

(19)

65

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu 3.6.1.1 Analisis Deskriptif

Menurut Sugiyono (2012:206) Statistik deskriptif adalah statistic yang

digunakan untuk menganalisis data dengan cara mendeskripsikan atau

menggambarkan data yang telah terkumpul sebagaimana adanya tanpa bermaksud

membuat kesimpulan yang berlaku umum atau generalisasi.

Analisis deskriptif yang dilakukan adalah dengan memberikan gambaran

tentang kondisi variable penelitian baik dalam grafik, tabel maupun deskripsi.

Untuk itu dilakukan perhitungan agar diperoleh nilai CAR (Capital Adequancy

ratio), NPL (Non Performing Loan), ROA (Return on Asset)

3.6.1.2 Analisis Statistik 1. Uji Asumsi Klasik

Analisis data digunakan untuk menjawab rumusan masalah atau menguji

hipotesis.Dan teknik yang digunakan untuk menjawab rumusan masalah dan

hipotesis yang diajukan yaitu menggunakan teknik analisis regresi linier

sederhana.Untuk mengolah data dan menguji hipotesis penelitian digunakan

program SPSS versi 21.0 for window.Dalam menguji hipotesis haruslah

menghindari kemungkinan penyimpangan asumsi klasik. Dalam penelitian ini, uji

asumsi klasik yang digunakan adalah uji normalitas,, uji Autokorelasi, uji

Multikolinearitas, dan uji Heterokedastisitas.

a. Uji Normalitas

Bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi variabel pengganggu

(20)

66

mengasumsikan bahwa nilai residual mengikuti distribusi normal/tidak yaitu

dengan analisis grafik dan uji statistic (Ghozali, 2006).

Uji grafik yang digunakan yaitu dengan menggunakan grafik normal

probability plot. Dengan cara tersebut dapat dilihat sebaran data (titik) pada

sumbu diagonal suatu grafik. Model regresi dikatakan memenuhi asumsi

normalitas apabila data menyebar disekitar diagonal, sebaliknya jika data

menyebar jauh dari garis diagonal maka model regresi tidak memenuhi asumsi

normalitas.

b. Uji Heterokedastisitas

Uji Heterokedastisitas bertujuan menguji apakah dalam model regresi

terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang

lain. Jika variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain tetap, maka

disebut homokedastisitas dan jika berbeda disebut heterokedastisitas. Model

regresi yang baik adalah yang homokedastisitas atau tidak terjadi

heterokedastisitas (Ghizali, 2006). Heterokedastisitas dapat dideteksi dengan

melihat ada tidaknya pola tertentu pada grafik scatterplot antara nilai prediksi

variabel dependen (ZPRED) dengan residualnya (SRESID). Dasar analisis sebagai

berikut:

1. Jika ada pola tertentu, seperti titik-titik yang ada membentuk pola tertentu

yang teratur (bergelombang, melebar kemudian menyepit), maka mengindikasikan

telah terjadi heterokedastisitas.

2. Jika tidak ada pola yang jelas, serta titik-titik menyebar di atas dan di

(21)

67

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu c. Uji Autokolerasi

Uji Autokorelasi bertujuan menguji apakah dalam model regresi linear ada

korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan

pengganggu pada periode t-1 (sebelumnya). Jika terjadia korelasi, maka

dinamakan ada problem autokorelasi. Aurokorelasi muncul karena observasi yang

berurutan sepanjang waktu berkaitan satu sama lainnya. Masalah ini timbul karena

residual (kesalahan pengganggu) tidak bebas dari satu observasi ke observasi

lainnya (Ghozali, 2006).

Salah satu cara yang digunakan untuk uji autokorelasi adalah dengan uji

Durbin Watson (DW-test). Berikut ini patokan umum DW test dengan kriteria:

 Jika angka DW di bawah -2, berarti ada autokorelasi positif

 Jika angka diantara-2 sampai 2, berarti tidak ada autokorelasi

 Jika DW di atas 2, berarti ada autokorelasi negatif

d. Uji Multikolinieritas

Uji Multikolinieritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi

ditentukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen). Model regresi yang

baik seharusnya tidak terjadi korelasi di antara variabel independen (Ghozali,

2006). Untuk mendeteksi ada atau tidaknya multikolinieritas di dalam model

regresi dilakukan dengan melihat berbagai inforasi sebagai berikut:

a. Menganalisis matrik korelasi variabel-variabel independen. Jika antar

variabel independen ada korelasi yang cukup tinggi (umumnya diatas 0.90),

(22)

68

b. Nilai tolerance dan variance inflation factor (VIF). Dimana kedua ukuran ini

menunjukkan setiap variabel independen manakah yang dijelaskan oleh

variabel independen lainnya. Tolerance mengukur variabilitas variabel

independen yang terpilih yang tidak dijelaskan oleh variabel independen

lainnya. Jadi nilai tolerance yang rendah sama dengan nilai VIF tinggi. Nilai

cutoff yang umum dipakai untuk menunjukkan adanya multikolinieritas

adalah nilai tolerance < 0.10 atau sama dengan nilai VIF > 10.

2. Koefisien determinasi

Koefisien determinasi untuk menguji seberapa besar kekuatan variable

independen dalam menjelaskan variable dependennya. Koefisien determinasi yang

menunjukkan kekuatan hubungan yang digambarkan dengan persamaan regresi

dapat ditentukan dengan menggunakan ukuran asosiasi. Total variable diurakan

sebagaimana pada kasus dua variable (Malhotra, 2004). Dalam penggunaannya,

koefisien determinasi ini dinyatakan dalam presentase (%) dengan rumus sebagai

berikut:

�� = � × %

Keterangan:

Kd : Koefisien determinasi

r : Koefisien korelasi yang dikuadratkan

3. Analisis Regresi

Pengujian terhadap hipotesis yang diajukan dilakukan dengan metode

regresi multiple. Metode regresi multiple digunakan untuk mengetahui pengaruh

(23)

69

berganda di gunakan untuk mengetahui pengaruh variable-variabel kecukupan

modal yang diukur dengan Capital Adequancy Ratio (CAR) dan kualitas asset

yang diukur dengan Non Performing Loan (NPL) terhadap profitabilitas yang

diukur dengan Return On Asset (ROA). Persamaan regresi berganda dalam

penelitian ini adalah sebagai berikut:

= + +

Keterangan:

Y : Profitabilitas (ROA)

α : Konstanta

β1-β2 : Koefisien regresi

X1 : Kecukupan modal (CAR)

X2 : Kualitas penyaluran kredit (NPL)

3.6.2 Uji Hipotesis

Pengujian hipotesis dilakukan dengan langkah- langkah sebagai berikut:

3.6.2.1 Uji Keberartian Regresi

Regresi linier berganda sebelum digunakan untuk mengambil keputusan,

sebelumnya harus melakukan uji keberartian terlebih dahulu. Untuk dilakukan

pengujian, dilakukan uji F Statistik dengan menggunakan rumus berikut:

� =

� �

� − � −

Sudjana (2003:91)

Keterangan:

(24)

70

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu JK(reg) : Jumlah kuadrat regresi

JK(s) : Jumlah kuadrat sisa (residual)

k : Jumlah variabel bebas

n : Jumlah data penelitian

Dimana:

JK(reg) = � ∑ � + � ∑ �

JK(s) = ∑ − _�

Uji F statistik ini digunakan untuk mengetahui keberartian regresi dengan

membandingkan Fhitung dengan Ftabel dengan taraf nyata α = 0.05, jika pada uji

keberartian regresi menunjukkan regresi berarti, barulah dilanjutkan dengan uji t

dan sebaliknya. Keputusan pengujian Fhitung untuk menguji apakah regresi berarti

adalah sebagai berikut:

a. Menentukan Hipotesis

Ho : regresi tidak berpengaruh

Ha : regresi berpengaruh

b. Kriteria Pengujian

Ho : diterima apabila Fhitung≤ Ftabel

Ha : ditolak apabila Fhitung > Ftabel

3.6.2.2 Uji Keberartian Koefisien Arah Regresi

Uji keberartian koefisien arah regresi ini dilakukan apabila hasil yang

ditunjukkan dengan uji F menunjukkan bahwa regresi berarti. Adapun pengujian

ini dilakukan dengan menggunakan uji t. uji t ini dilakukan untuk mengetahui

(25)

71

variabel y. Hasil yang ditunjukkan dengan menggunakan uji t ini bisa digunakan

utnuk menarik kesimpulan dari hipotesis. Rumus yang digunakan untuk uji

keberartian koefisien arah regresi adalah sebagai berikut:

� = �_�

Sudjana (2003:111)

Dimana:

� = √ �. …

∑ � −

�. … = ∑_{� − � −}−Ŷ

� = ∑ −

= _∑ �

Keterangan:

bi = koefisien regresiXi

Sbi = kesalahan baku koefisien regresi Xi

Langkah-langkahnya sebagai berikut:

a. Menetukan Hipotesis

Hipotesi 1:

Ho : β1 = 0 kecukupan modal tidak berpengaruh terhadap profitabilitas

Ha : β1 > 0 kecukupan modal berpengaruh terhdap profitabilitas

(26)

72

Ho : β2 = 0 kualitas penyaluran kredit tidak berpengaruh negatif terhadap

profitabilitas

Ha : β2 ≠ 0 kualitas penyauran kredit berpengaruh negative terhadap

profitabilitas

b. Level of significantα = 0.05

c. Kriteria pengujian

Ho : diterima apabila – ttabel≤ -thitung atau thitung ≤ ttabel

Ho : ditolak apabila thitung > ttabel atau – thitung≤ ttabel

(27)

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan

Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan mengenai kecukupan

modal dan kualitas penyaluran kredit terhadap profitabilitas PT. Bank Mega, Tbk

melalui analisis deskriptif dan verifikatif, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai

berikut:

1. Kecukupan modal dengan indikator capital adequancy ratio (CAR) pada

PT. Bank Mega, Tbk Tbk dari triwulan I tahun 2009 hingga triwulan IV

tahun 2013 mengalami pergerakan yang fluktuatif namun menunjukkan

tren yang menurun pada tahun terakhir. Nilai rata-rata CAR dari 20

triwulan tahun 2009-2013 sebesar 16.12%, dengan nilai CAR tertinggi

yang pernah dicapai perusahaan pada periode penelitian berada pada

triwulan II tahun 2009 yaitu mencapai 19.29%. Sedangkan nilai CAR

terendah yang pernah dicapai perusahaan pada periode penelitian berada

pada triwulan IV tahun 2011 yaitu mencapai 11.66%.

2. Kualitas penyaluran kredit dengan indikator non performing loan (NPL)

pada PT. Bank Mega, Tbk dari triwulan I tahun 2009 hingga triwulan IV

tahun 2013 mengalami pergerakan yang fluktuatif namun menunjukkan

tren yang meningkat pada tahun terakhir. Nilai rata-rata NPL dari 20

triwulan tahun 2009-2013 sebesar 1.67, dengan nilai NPL tertinggi yang

(28)

110

tahun 2013 yaitu mencapai 2.69%. Sedangkan nilai NPL terendah yang

pernah dicapai perusahaan pada periode penelitian berada pada triwulan

IV tahun 2010 yaitu mencapai 0.90%.

3. Profitabilitas dengan indikator return on assets (ROA) pada PT. Bank

Mega, Tbk dari triwulan I tahun 2009 hingga triwulan IV tahun 2013

mengalami pergerakan yang fluktuatif namun menunjukkan tren yang

menurun pada tahun terakhir. Nilai rata-rata harga saham dari 20 triwulan

tahun 2009-2013 sebesar 2.12, dengan ROA tertinggi yang pernah dicapai

perusahaan pada periode penelitian berada pada triwulan II tahun 2012

yaitu mencapai 3.47%. Sedangkan ROA terendah yang pernah dicapai

perusahaan pada periode penelitian berada pada triwulan III tahun 2013

yaitu mencapai 1.08%.

4. Berdasarkan hasil uji statistik pada periode triwulan 2009 sampai dengan

2013 tidak terdapat pengaruh antara kecukupan modal dengan indikator

CAR terhadap profitabilitas pada PT. Bank Mega, Tbk.

5. Berdasarkan hasil uji statistik pada periode triwulan 2009 sampai dengan

2013 terdapat pengaruh negatif antara kualitas penyaluran kredit dengan

indikator NPL terhadap profitabilitas pada PT. Bank Mega, Tbk. Hal ini

berarti pada setiap kenaikan nilai NPL akan menurunkan profitabilitas dan

juga sebaliknya sehingga dapat dikatakan bahwa kualitas penyaluran kredit

berpengaruh terhadap profitabilitas.

6. Berdasarkan hasil uji koefisien determinasi dapat diketahui bahwa

(29)

111

profitabilitas memiliki pengaruh sebesar 30.1% dan sisanya sebesar 69.9%

dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti pada penelitian ini.

5.2 Saran

Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan mengenai kecukupan

modal dan kualitas penyaluran kredit terhadap profitabilitas PT. Bank Mega, Tbk,

maka penulis mengajukan beberapa saran yaitu sebagai berikut:

1. Untuk mencapai nilai CAR yang seimbang maka PT. Bank Mega, Tbk

harus menyesuaikan kecukupan modal dengan kondisi perbankan.

Penyesuaian kecukupan modal tersebut dilakukan dengan memenuhi

strandar yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu sebesar 8% dan

juga bank menyalurkan ke sektor financing sehingga modal bank yang

disalurkan tersebut dapat meningkatkan pendapatan bank sehingga

profitabilitas bank meningkat.

2. Dengan NPL yang tinggi melebihi standar ketentuan Bank Indonesia,

diharapkan pihak PT. Bank Mega, Tbk dapat melakukan berbagai langkah

pencegahan seperti penyempurnaan manajemen perkreditan, bank

diharapkan dapat lebih ketat lagi dalam melakukan analisis kelayakan

permintaan kredit yang diajukan debitur dan terhadap kredit yang telah

disalurkan diharapkan PT. Bank Mega, Tbk terus memonitoring debitur

terhadap penggunaan kredit tersebut.

3. Untuk mencapai profitabilitas yang optimal maka pihak manajemen harus

mengefisiensikan pengelolaan aset supaya kinerja profitabilitas dapat

(30)

112

4. Untuk penelitian selanjutnya terhadap profitabilitas, dapat dilakukan

penelitian menggunakan faktor-faktor lain yang dapat mempengaruhi

(31)

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu DAFTAR PUSTAKA

BUKU

Abdullah, Faisal. 2003. Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan

Bank. Edisi Pertama, Cetakan Keenam. Malang: UMM

Arikunto, Suharsimi. 2006. Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta:

Rineka Cipta

Arikunto, Suharsimi. 2006. Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta:

Rineka Cipta

Bambang Jatmiko. 2008. Metode Penelitian. FE-UNIKOM

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia Dendawijaya, Lukman. 2007. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan program SPSS.

Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Harahap, Sofyan Syafri. 2002. Laporan Keuangan. Edisi Ketiga. Jakarta: Bumi

Aksara.

Harahap, Sofyan Syafri. 2006. Laporan Keuangan. Edisi Kelima. Jakarta: Bumi

Aksara

Hasan, Iqbal. 2002. Pokok-Pokok Materi Metodologi Penelitian dan Aplikasinya. Jakarta: Ghalia Indonesia

Hasibuan, Malayu. 2007. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara

Indra Bastian dan Suhardjono. 2006. Akuntansi Perbankan. Edisi Pertama. Jakarta: Salemba Empat

Kasmir. 2002. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grapindo Persada Kasmir. 2006. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grapindo Persada

(32)

114

Komariddin Sastradipoera. 2004. Strategi Manajemen Bisnis Perbankan. Bandung:

Kappa Sigma

Kuncoro dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan (Teori dan Aplikasi). Edisi

Pertama. Yogyakarta: BPFE

Maholtra, N. K. 2004. Marketing Research: An Applied Orientation. New Jersey: Pearson Education.

Martono dan Darsono Agus Harjito. 2007. Manajemen Keuangan, Edisi Pertama. Cetakan Keenam. Yogyakarta: Ekonisia.

Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: Unit Penerbit dan

Percetakan AMP YKPN

Muljono Teguh Pudjho. 2001. Analisis Keuangan UntukPerbankan. Jakarta:

Djambatan

Muljono Teguh Pudjo. 1996. Bank Bugdgeting: Profit Planning & Control.

Yogyakarta: BPFE

Munawir, S. 2004. Analisis Laporan keuangan. Edisi Keempat. Yogyakarta: Liberty Rivai, Veitzhal. 2007. Bank and Financial Institution Management. Jakarta: Raja

Grafindo Persada

Riyadi, Slamet.2004. Banking Assets and Liability Management. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia

Sawir, Agnes. 2005. Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan Perusahaan. Cetakan Kelima. Jakarta: Gramedia Pustaka Umum

Siamat, D. 2005. Manajemen Keuangan. Edisi Kelima. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia

Siamat, D. 2004. Manajemen Keuangan. Edisi Keempat. Jakarta: Lembaga Penerbit

Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia

Sudjana. 2005. Teknik Analisis Regresi dan Kolerasi. Bandung: Tarsito

(33)

115

Sugiyono. 2011. Metode penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung:

Grafindo Persada

Sugiyono. 2012. Metode Penelitian Bisnis. Bandung: Alfabeta

Taswan. 2010. Manajemen Perbankan, Konsep, Teori dan Aplikasi Edisi 2. UPP AMP YKPN

Teguh Pudjo Muljono. 2001. Manajemen Perkreditan bagi Bank Komersil.Edisi empat. Yogyakarta:BPFE

Wibisono, D. 2006. Manajemen Kinerja: Konsep, Desai dan Teknik Meningkatkan

daya Saing Perusahaan. Jakarta: Penerbit Erlangga

Jurnal

Andre Junando. 2007. Pengaruh Perputaran Modal Kerja Terhadap Profitabilitas

(Studi Kasus pada PT. Kimia Farma, Tbk). Skripsi. Bandung: Fakultas Pendidikan Ilmu Pengetahuan Sosial UPI

Berlina. 2012. Jurnal Manajemen Bisnis: Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan bank Konvensional dan Bank Syariah di Indonesia Tahun 2009-2011. Institut Manajemen Telkom Christian David. 2008. Pengaruh Non Performing Loan

(NPL) Terhadap Profitabilitas. Skripsi. Bandung: Fakultas Pendidikan Ilmu

Pengetahuan Sosial UPI

Gagah, Edward. 2009. Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR), Loan Deposit

Ratio (LDR), SIZE, BOPO Terhadap Profitabilitas. Universitas Muhammadiyah Semarang

Munani, Tini. 2004. Analisis Capital Adequancy ratio, Quick Ratio, Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Perbankan (Study

Kasus Pada Perbankan Go Publik 2001). Jakarta:UIN Syarif Hidayatullah Muttaqin, Taufiq. 2007. Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL Terhadap Tingkat

Profitabilitas (ROA). Bandung

(34)

116

Sutadanu, Heri. 2009. Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Capitasl

Adequancy Ratio (CAR) Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Devisa. Jurnal Keuangan

Internet dan Lain-Lain

Bank Indonesia, Surat Edaran No. 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 Perihal Tata

Cara Penilaian Kesehatan Bank.

Bank Indonesia, Surat Edaran No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 Perihal Kualitas

Aktiva Produktif

Bank Indonesia, Surat Edaran Direksi No. 31/147/KEP/DIR tanggal 12 November

1998 tentang Kualitas Aktiva Produktif

Bank Indonesia, Surat Edaran No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 tentang Kualitas

Aktiva Produktif

Bank Indonesia, Laporan Pengawas Perbankan tahun 2012

Bank Indonesia, Peraturan Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004 tentang Penilaian

Tingkat Kesehatan Bank Umum

Booklet Perbankan Indonesia. 2011. Bank Indonesia

http://www.antaranews.com/berita/423655/laba-bank-mega-turun-5961-persen)

diakses tanggal 11 April

Peraturan Bank Indonesia No. 6/10/PBI/2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat

Kesehatan Bank Umum

Undang-undang Dasar RI No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan

Undang-undang Dasar RI No. 10 tahun 1998 tentang Perubahan Undang-Undang No.

7 tahun 1992 tentang Perbankan

Undang-undang Dasar RI No. 13 tahun 1968 tentang Bank Sentral

www.bi.go.id

(35)

117

(36)

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perustakaan.upi.edu Data Olah SPSS

Kecukupan Modal

Kualitas Penyaluran Kredit

Profitabilitas

17.17 1.95 1.90

19.29 2.01 2.11

19.27 2.05 1.63

18.01 1.70 1.77

17.49 1.12 2.60

17.69 1.48 2.27

15.97 1.50 2.22

15.03 0.90 2.45

13.74 0.91 2.12

12.61 0.96 1.90

11.97 1.02 1.69

11.66 0.98 2.29

14.89 1.22 3.25

15.39 1.44 3.47

16.47 1.85 2.88

16.83 2.09 2.74

17.77 2.67 1.77

17.55 2.69 1.19

17.18 2.60 1.08

(37)

Descriptive Statistics

Mean Std. Deviation N Harga_Saham 615.42 193.008 24 Profitabilitas 10.8708 14.36806 24 Nilai_Pasar 12.3750 14.61502 24

Correlations

Harga_Saham Profitabilitas Nilai_Pasar Pearson a. Dependent Variable: Harga_Saham

b. All requested variables entered.

Model Sum m aryb

a. Predictors: (Constant), Nilai_Pasar, Profitabilitas

(38)

ANOVAa

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1

Regression 152429.478 2 76214.739 2.272 .128b Residual 704366.355 21 33541.255

Total 856795.833 23 a. Dependent Variable: Harga_Saham

b. Predictors: (Constant), Nilai_Pasar, Profitabilitas

Coefficientsa

Model Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t Sig. Correlations Collinearity Statistics a. Dependent Variable: Harga_Saham

CollinearityDiagnosticsa

Model Dimension Eigenvalue Condition Index Variance Proportions

(Constant) Profitabilitas Nilai_Pasar 1

1 2.455 1.000 .06 .03 .02

2 .451 2.332 .91 .07 .04

3 .094 5.114 .03 .90 .94

(39)

Residuals Statisticsa

Minimum Maximum Mean Std. Deviation N Predicted Value 512.02 797.56 615.42 81.409 24 Std. Predicted Value -1.270 2.237 .000 1.000 24 Standard Error of Predicted Value 37.848 132.120 60.533 23.482 24 Adjusted Predicted Value 472.74 781.30 611.43 82.391 24 Residual -262.230 334.213 .000 174.999 24 Std. Residual -1.432 1.825 .000 .956 24 Stud. Residual -1.477 1.886 .010 1.002 24 Deleted Residual -278.906 357.100 3.989 192.743 24 Stud. Deleted Residual -1.522 2.020 .017 1.029 24 Mahal. Distance .024 11.011 1.917 2.517 24 Cook's Distance .000 .126 .033 .037 24 Centered Leverage Value .001 .479 .083 .109 24

a. Dependent Variable: Harga_Saham

Descriptive Statistics

(40)