Saran - pengaruh capital adequacy ratio, financing to

BAB V PENUTUP

5.2 Saran

Beberapa saran yang dapat diberikan dari hasil penelitian ini adalah :

1. Bagi bank syariah diharapkan lebih berhati-hati dalam memberikan pembiayaan, dikarenakan dalam penelitian ini tingkat rasio NPF sangat berpengaruh terhadap profitabilitas bank yang diproksikan dengan Return On Asset (ROA) dan mengefisiensikan BOPO bank yang memiliki pengaruh yang negatif signifikan dan menunjukkan bahwa Bank Umum Syariah belum memaksimalkan biaya operasional nya dengan baik.

2. Bagi peneliti selanjutnya diharapkan menambahkan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS ) dan Unit Usaha Syariah (UUS) sebagai objek penelitian dan menambahkan variabel penelitian dengan faktor eksternal agar hasil penelitian jauh lebih baik. Penelitian ini hanya menggunakan sampel 11 bank umum syariah dengan menggunakan data laporan tahunan bank dari website masing-masing bank selama 4 tahun disarankan untuk penelitian selanjutnya dapat menambahkan periode penelitian yang lebih lama dan menggunakan metode analisa yang berbeda seperti kointegrasi atau Arima.

Daftar Pustaka

Adyani, L. R. (2011). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas (ROA). Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Diponegoro.

Bachri, S., Suhadak, & Saifi, M. (2012). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah. Jurnal Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya Malang.

Bank Indonesia. (2008). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 10/16/PBI/2008 Perihal: Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor: 9/19/PBI/2007 perihal Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan Penghimpunan Dana Dan penyaluran Dana Serta Pelayanan Jasa Bank Syariah.

Bank Indonesia. (2012). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 14/15/PBI/2012 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum.

Bank Indonesia. (2013). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 15/02/PBI/2013 tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum dan Konvensional.

Defri. (2012, November). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Likuiditas dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Jurnal Manajemen, Volume 01, Hlm. 1-18.

Fatimah, S. (2013). Pengaruh Rentabilitas, Efisiensi, dan Likuiditas terhadap Kecukupan Modal Bank Umum Syariah. Journal, Hlm. 42-58.

Ghozali, I. (2013). SPSS 21 Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21. Semarang: Universitas Diponegoro.

Godfrey, J. (2010). Accounting Theory. Singapore: Wiley.

Gujarati. (2010). Essentials of Econometrics (4th ed.). New York: McGraw-Hill.

Hery. (2014). Analisis Kinerja Manajemen : The Best Financial Analysis , Menilai Kinerja Manajemen Berdasarkan Rasio Keuangan. Jakarta: PT.

Grasindo.

IBI. (2014). Memahami Bisnis Bank Syariah. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.

Mahmudah, N., & Harjanti, R. S. (2016). Analisis Capital Adequacy Ratio, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2011- 2013. SENIT , Hlm. 134-143.

Margaretha, F., & Zai, M. P. (2013). Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja. Jurnal Bisnis dan Akuntansi, Vol. 15, Hlm.133-141.

Maria, A. (2015). Pengaruh CAR, BOPO, NIM, NPL, Dan LDR Terhadap ROA Studi Kasus Pada 10 Bank Terbaik di Indonesia periode 2007-2011.

Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya, Vol. 4.

Mokoagow, S. W., & Fuady , M. (2015, Juli). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal EBBANK, Vol. 6, Hlm. 33-62.

Nachrowi, N. D., & Usman, H. (2006). Pendekatan Populer dan Praktis Untuk Analisa Ekonomi dan Keuangan . Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Nugroho, A. W. (2011). Analisis Pengaruh FDR, NPF, BOPO, KAP Dan PLO Terhadap Return On Asset. Journal Universitas Diponegoro.

Otoritas Jasa Keuangan. (2015). Statistik Perbankan Syariah Desember 2015.

Otoritas Jasa Keuangan.

Paulin, O., & Wiryono, S. K. (2015). Determinants Of Islamic Bank's Profitability In Indonesia for 2009-2013. Journal Of Business and Management, Vol. 4, 175-185.

Pratiwi, D. D. (2012). Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap Return On Asset Bank Umum Syariah. Jurnal Universitas Diponegoro.

Purnamasari, G. Y., & Ariyanto, D. (2016). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional Dan Bank Syariah Periode 2010-2014 (Vol. Vol. 15). E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.

Putri, A. R. (2015). Analisis Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Konvensional Dan Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya, Vol. 3.

Rahman, A. F., & Rochmanika, R. (2012). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil dan Rasio Non Performing Financing terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya.

Rahmi, N., & Anggraini, R. (2013). Pengaruh CAR, BOPO, NPF, Dan CSR Disclosure Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi, Volume. 8, Hlm. 171-187.

Rivai, V., Veithzal, A. P., & Idroes, F. N. (2007). Bank dan Financial Institution Management (conventional and sharia system). Jakarta: Grafindo Persada.

Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing To Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing

Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Accounting Analysis Journal, Hlm. 466-474.

Sabir, M., Ali, M., & Habbe, A. H. (2012, Juni). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional Di Indonesia. Jurnal Analisis, Vol. 1, 79-86.

Sekaran, U., & Bougie, R. (2010). Research Method for Business: A Skill Building Approach (5th ed.). New York: John Wiley & Sons.

Sistiyarini, E., & Supriyono, S. E. (2016). Faktor Internal dan Eksternal Yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal GeoEkonomi.

Sriyana, J. (2015). Islamic Bank's Profitability Amid The Competitive Financing In Indonesia. Journal IJABER, Vol. 13.

Sugiyono. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung:

Alfabeta.

Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R & D. Bandung:

ALFABETA.

Surat Edaran Bank Indonesia No.12/11/DPNP, 3. (2010). Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Suryani. (2011). Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia.

Susilowati, Y. (2011, Mei). Reaksi Sinal Rasio Profitabilitas dan Rasio Solvabilitas Terhadap Return Saham Perusahaan. Jurnal Dinamika Keuangan dan Perbankan, Hlm. 17 - 37.

Taswan. (2010). Manajemen Perbankan Konsep, Teknik & Aplikasi (2nd ed.).

Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Undang- undang Perbankan Syariah No.21. (2008). Perbankan Syariah.

Wangsawidjaja, Z. (2012). Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: Penerbit PT Gramedia Pustaka Utama.

Werdaningtyas, H. (2002). Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Take Over Pramerger di Indonesia. Jurnal Manajemen Indonesia, 1.

Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap Profitabiltas Bank Syariah. Diponegoro Journal Of Management, Volume 2, Halamana 1-10.

Widati, L. W. (2012, November). Analisis Pengaruh CAMEL Terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan Yang Go Publik. Dinamika Akuntansi , Keuangan dan Perbankan, Vol. 1, Hlm. 105-119.

Winarno, W. W. (2011). Analisis Ekonometrika dan Statistika dengan EViews.

Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Yuliani. (2007, Desember). Hubungan Efisiensi Operasional Dengan Kinerja Profitabilitas Pada Sektor Perbankan yang Go Publik Di Bursa Efek Jakarta. Journal Manajemen & Bisnis Sriwijaya, Vol. 5.

LAMPIRAN I

TABEL DATA PENELITIAN

No. Nama Bank Periode CAR FDR NPF BOPO ROA

Bank Muamalat Indonesia 2012 0.1157 0.9415 0.0209 0.8447 0.0154 Bank Muamalat Indonesia 2013 0.1405 0.9999 0.0469 0.9386 0.005 Bank Muamalat Indonesia 2014 0.1415 0.8414 0.0655 0.9733 0.0017 Bank Muamalat Indonesia 2015 0.1236 0.903 0.0711 0.9741 0.002

Bank Syariah Mandiri 2012 0.1382 0.944 0.0282 0.73 0.0225

Bank Syariah Mandiri 2013 0.141 0.8937 0.0432 0.8403 0.0153 Bank Syariah Mandiri 2014 0.1476 0.8213 0.0684 0.9846 0.0017 Bank Syariah Mandiri 2015 0.1285 0.8199 0.0606 0.9478 0.0056 Bank Syariah Mega Indonesia 2012 0.1351 0.8888 0.0267 0.7728 0.0381 Bank Syariah Mega Indonesia 2013 0.1299 0.9337 0.0233 0.8609 0.0233 Bank Syariah Mega Indonesia 2014 0.1926 0.9361 0.0389 0.9761 0.0029 Bank Syariah Mega Indonesia 2015 0.1874 0.9849 0.0426 0.9951 0.003

Bank Syariah BRI 2012 0.1135 1.0307 0.03 0.8663 0.0119

Bank Syariah BRI 2013 0.1449 1.027 0.0406 0.9042 0.0115

Bank Syariah BRI 2014 0.1289 0.939 0.046 0.9947 0.0008

Bank Syariah BRI 2015 0.1394 0.8416 0.0486 0.9379 0.0076

Bank Syariah Bukopin 2012 0.1278 0.9198 0.0459 0.9159 0.0055 Bank Syariah Bukopin 2013 0.111 1.0029 0.0427 0.9229 0.0069 Bank Syariah Bukopin 2014 0.1585 0.9289 0.0407 0.9673 0.0027 Bank Syariah Bukopin 2015 0.1631 0.9056 0.0299 0.9199 0.0079

Bank BNI Syariah 2012 0.1907 0.8499 0.0202 0.8539 0.0148

Bnak BNI Syariah 2013 0.1623 0.9786 0.0186 0.8394 0.0137

Bank BNI Syariah 2014 0.1842 0.9258 0.0186 0.8503 0.0127

Bank BNI Syariah 2015 0.1548 0.9194 0.0253 0.8963 0.0143

Bank Jabar dan Banten Syariah 2012 0.2109 0.8799 0.0446 1.1034 -0.0059 Bank Jabar dan Banten Syariah 2013 0.1799 0.974 0.0186 0.8576 0.0091 Bank Jabar dan Banten Syariah 2014 0.1578 0.8402 0.0584 0.9101 0.0072 Bank Jabar dan Banten Syariah 2015 0.2253 1.0475 0.0691 0.9878 0.0025

Bank Panin Syariah 2012 0.322 1.0566 0.002 0.476 0.0348

Bank Panin Syariah 2013 0.2083 0.904 0.0102 0.8131 0.0103

Bank Panin Syariah 2014 0.2569 0.9404 0.0053 0.6847 0.0199 Bank Panin Syariah 2015 0.203 0.9643 0.0263 0.8929 0.0114 Bank Victoria Syariah 2012 0.2808 0.7378 0.0319 0.879 0.0143 Bank Victoria Syariah 2013 0.184 0.8465 0.0371 0.9195 0.005 Bank Victoria Syariah 2014 0.1527 0.9591 0.071 1.4331 -0.0187 Bank Victoria Syariah 2015 0.1614 0.9529 0.098 1.1919 -0.0236

Bank BCA Syariah 2012 0.3147 0.7991 0.001 0.9087 0.0084

Bank BCA Syariah 2013 0.2235 0.8348 0.001 0.8691 0.0101

Bank BCA Syariah 2014 0.2957 0.9117 0.0012 0.8811 0.0076

Bank BCA Syariah 2015 0.343 0.914 0.007 0.941 0.01

Maybank Indonesia Syariah 2012 0.6389 1.977 0.0249 0.5377 0.0288 Maybank Indonesia Syariah 2013 0.5941 1.5287 0.0269 0.6779 0.0287 Maybank Indonesia Syariah 2014 0.5213 1.5777 0.0504 0.696 0.0361 7

11 1

LAMPIRAN II HASIL UJI PENELITIAN 1. Output Statistik Deskriptif

ROA CAR FDR NPF BOPO

Mean 0.005489 0.212702 0.975659 0.042723 0.915770

Median 0.008750 0.162700 0.931300 0.034500 0.906450 Maximum 0.038100 0.638900 1.977000 0.351500 1.926000 Minimum -0.201300 0.111000 0.737800 0.001000 0.476000 Std. Dev. 0.034081 0.121672 0.216514 0.052472 0.217670 Skewness -5.199671 2.124205 3.127977 4.753422 2.306697 Kurtosis 32.33520 7.115237 13.40848 28.63254 12.59861

Jarque-Bera 1775.950 64.13761 270.3679 1370.247 207.9308 Probability 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000

Sum 0.241500 9.358900 42.92900 1.879800 40.29390

Sum Sq. Dev. 0.049946 0.636577 2.015759 0.118391 2.037345

Observations 44 44 44 44 44

2. Output Uji Normalitas

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

-0.01 0.00 0.01 0.02

Series: Standardized Residuals Sample 2012 2015

Observations 44 Mean 8.67e-18 Median -0.001180 Maximum 0.022114 Minimum -0.016400 Std. Dev. 0.008666 Skewness 0.399614 Kurtosis 2.578982 Jarque-Bera 1.496037 Probability 0.473304

3. Output Uji Multikolinearitas

CAR FDR NPF BOPO

CAR 1 0,792566409 0,077322676 -0,199948227

FDR 0,792566409 1 0,069050328 -0,266696618

NPF 0,077322676 0,069050328 1 0,827505673

BOPO -0,199948227 -0,266696618 0,827505673 1

4. Output Uji Heteroskedastisitas

Dependent Variable: LOG(RESID2) Method: Panel Least Squares Date: 08/28/16 Time: 14:01 Sample: 2012 2015

Periods included: 4

Cross-sections included: 11

Total panel (balanced) observations: 44

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

CAR -6.076628 4.217900 -1.440676 0.1577

FDR 3.736371 2.560302 1.459348 0.1525

NPF 8.994323 12.57498 0.715256 0.4787

BOPO 0.033315 3.136171 0.010623 0.9916

C -14.11978 3.791630 -3.723934 0.0006

R-squared 0.111696 Mean dependent var -11.35210 Adjusted R-squared 0.020588 S.D. dependent var 2.071322 S.E. of regression 2.049889 Akaike info criterion 4.380094 Sum squared resid 163.8798 Schwarz criterion 4.582842 Log likelihood -91.36206 Hannan-Quinn criter. 4.455283 F-statistic 1.225970 Durbin-Watson stat 2.038559 Prob(F-statistic) 0.315585

5. Output Uji Autokolerasi

Dependent Variable: ROA Method: Panel Least Squares Date: 08/27/16 Time: 19:57 Sample: 2012 2015

Periods included: 4

Cross-sections included: 11

Total panel (balanced) observations: 44

FDR 0.002905 0.014798 0.196334 0.8457

NPF -0.504484 0.074498 -6.771734 0.0000

BOPO -0.050447 0.016269 -3.100824 0.0043

C 0.076736 0.022037 3.482119 0.0016

Effects Specification

Cross-section fixed (dummy variables)

R-squared 0.964025 Mean dependent var 0.005489 Adjusted R-squared 0.946657 S.D. dependent var 0.034081 S.E. of regression 0.007871 Akaike info criterion -6.586237 Sum squared resid 0.001797 Schwarz criterion -5.977990 Log likelihood 159.8972 Hannan-Quinn criter. -6.360670 F-statistic 55.50779 Durbin-Watson stat 2.098628 Prob(F-statistic) 0.000000

6. Uji Chow

Redundant Fixed Effects Tests Equation: Untitled

Test cross-section fixed effects

Effects Test Statistic d.f. Prob.

Cross-section F 2.311603 (10,29) 0.0383

Cross-section Chi-square 25.791780 10 0.0040

Cross-section fixed effects test equation:

Dependent Variable: ROA Method: Panel Least Squares Date: 08/27/16 Time: 19:58 Sample: 2012 2015

Periods included: 4

Cross-sections included: 11

Total panel (balanced) observations: 44

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

CAR -0.057970 0.018723 -3.096205 0.0036

FDR 0.028564 0.011365 2.513306 0.0162

NPF -0.412474 0.055819 -7.389496 0.0000

BOPO -0.056226 0.013921 -4.038929 0.0002

C 0.059063 0.016831 3.509267 0.0011

R-squared 0.935349 Mean dependent var 0.005489 Adjusted R-squared 0.928718 S.D. dependent var 0.034081 S.E. of regression 0.009099 Akaike info criterion -6.454605 Sum squared resid 0.003229 Schwarz criterion -6.251857 Log likelihood 147.0013 Hannan-Quinn criter. -6.379416 F-statistic 141.0589 Durbin-Watson stat 1.585787 Prob(F-statistic) 0.000000

7. Uji Hausman

Correlated Random Effects - Hausman Test Equation: Untitled

Test cross-section random effects

Test Summary

Chi-Sq.

Statistic Chi-Sq. d.f. Prob.

Cross-section random 19.664974 4 0.0006

** WARNING: estimated cross-section random effects variance is zero.

Cross-section random effects test comparisons:

Variable Fixed Random Var(Diff.) Prob.

CAR -0.029769 -0.057970 0.001364 0.4450

FDR 0.002905 0.028564 0.000122 0.0203

NPF -0.504484 -0.412474 0.003218 0.1048

BOPO -0.050447 -0.056226 0.000120 0.5972

Cross-section random effects test equation:

Dependent Variable: ROA Method: Panel Least Squares Date: 08/28/16 Time: 13:47 Sample: 2012 2015

Periods included: 4

Cross-sections included: 11

Total panel (balanced) observations: 44

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C 0.076736 0.022037 3.482119 0.0016

CAR -0.029769 0.040323 -0.738270 0.4663

FDR 0.002905 0.014798 0.196334 0.8457

NPF -0.504484 0.074498 -6.771734 0.0000

BOPO -0.050447 0.016269 -3.100824 0.0043

Effects Specification

Cross-section fixed (dummy variables)

8. Analisis Regresi Berganda

Dependent Variable: ROA Method: Panel Least Squares Date: 08/28/16 Time: 14:08 Sample: 2012 2015

Periods included: 4

Cross-sections included: 11

Total panel (balanced) observations: 44

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

CAR -0.029769 0.040323 -0.738270 0.4663

FDR 0.002905 0.014798 0.196334 0.8457

NPF -0.504484 0.074498 -6.771734 0.0000

BOPO -0.050447 0.016269 -3.100824 0.0043

C 0.076736 0.022037 3.482119 0.0016

Effects Specification

Cross-section fixed (dummy variables)

9. Koefisien Determinasi

Dependent Variable: ROA Method: Panel Least Squares Date: 08/28/16 Time: 14:08 Sample: 2012 2015

Periods included: 4

Cross-sections included: 11

Total panel (balanced) observations: 44

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

CAR -0.029769 0.040323 -0.738270 0.4663

FDR 0.002905 0.014798 0.196334 0.8457

NPF -0.504484 0.074498 -6.771734 0.0000

BOPO -0.050447 0.016269 -3.100824 0.0043

C 0.076736 0.022037 3.482119 0.0016

Effects Specification

Cross-section fixed (dummy variables)

CURRICULUM VITAE

PERSONAL DETAILS

Full Name : Essy Efsah Ell Lisan Hamid

Sex : Female

Place, Date of Birth : Jakarta, December 19^th 1994

Address : Jl. Rawa Simprug I-B No.32 Rt.004 Rw.005 Kebayoran Lama, Jakarta Selatan Nationality : Indonesia

Religion : Moslem

Marital Status : Single

Phone, Mobile : 089604470286

Email : [email protected]

PERSONALITIES

Kind, good attitude, communicative, diligent, tolerant, honest, good willingness to learn and beresponsible.

EDUCATIONAL BACKGROUND Formal Educations

2012 – 2016 : Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Banking School (STIE IBS), Major in Accounting, Jakarta 2009 – 2012 : SMAN 29, Jakarta

2006 – 2009 : SMPN 111, Jakarta 2000 – 2006 : SDIA Al-Azhar 5, Jakarta 1999 – 2000 : TK YPP Al-Kamal, Jakarta

Non Formal Educations

2002-2003 : Morisa College, Computer Course 2002-2005 : Morisa College, English Course 2002-2005 : Morisa College, Sempoa,

2006-2007 : Nurul Fikri

2009-2010 : Grandford English Course 2010 – 2011 : Bimbingan Tes Alumni 2011 – 2012 : O-Friends

2012 : TOEFL, LPIA

2012 : Basic Activist Training Program (BATPRO)

2012 : Zahir Accounting Application

2012-2013 : English For Business Banking, GMU

2013 : TOEFL, GMU

2015 : Rindam Jaya Military Training

2015 : Mini Banking Training

2015 : Credit Analyst Training, Basic Treasury Training Trade Finance Training and Effective Selling Skill Training

ORGANIZATION EXPERIENCE

2007 : Secretary of SHO Pencak Silat SMPN 111, Jakarta 2008 : Treasurer of SHO Pencak Silat SMPN 111, Jakarta 2009 : Member of TwineTraxiond SMAN 29, Jakarta

Dalam dokumen pengaruh capital adequacy ratio, financing to - IBS Repository (Halaman 100-113)