SKRIPSI
Diajukan kepada Universitas Islam Negeri Kiai Haji Achmad Siddiq Jember Untuk memenuhi salah satu persyaratan
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (S.E) Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
Program Studi Perbankan Syariah
Oleh :
ADILA TRI AGUSTIN NIM : E20191218
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI KIAI HAJI ACHMAD SHIDDIQ JEMBER FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
APRIL 2023
PENGARUH VARIABEL EKONOMI MAKRO TERHADAP PERUBAHAN LABA OPERASIONAL
BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Telah diuji dan diterima untuk memenuhi salah satu persyaratan memperoleh gelas Sarjana Ekonomi (S.E)
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Program Studi Perbankan Syariah
Hari : Selasa Tanggal : 27 Juni 2023
Tim Penguji
Ketua Sekertaris
M. Saiful Anam, M.Ag. Siti Indah Purwaning Yuwana,S.Si., M.M.
NIP.197111142003121002 NIP. 198509152019032005 Anggota:
1.Dr. Roni Subhan, M.Pd. ( )
2.Agung Parmono, S.E., M.Si. ( )
Menyetujui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
Dr. Khamdan Rifa‟I, S.E., M.Si NIP. 19680807 20003 1 001
MOTTO
Artinya : “Sisa.((Keuntungan).dari Allah adalah lebih. baik bagimu. Jika kamu orang-orang yang beriman. Dan aku bukanlah seorang penjaga atas dirimu.” (Q.S Huud : 86)1
1 Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Quran Al-Karim Dan Terjemahannya (Semarang: PT. Karya Toha Putra),1986
PERSEMBAHAN
Dengan segala puji syukur kepada Allah SWT dan atas dukungan do‟a dari orang-orang tercinta, ahirnya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik dan tepat waktunya. Oleh karena itu, dengan rasa bangga dan bahagia saya sampaikan rasa terimakasih saya kepada:
1. Ibuku Tercinta Samrati, yang telah memberikan dukungan moral maupun materi serta doa dan restu yang tiada hentinya disetiap langkah untuk kesuksesan saya, karena tiada kata seindah dari lantunan doa dan tiada doa yang paling khusyuk selain doa yang terucap dari ibu, Semoga sehat selalu agar tetap bisa menemani setiap langkah saya selanjutnya.
2. Kakakku Tercinta Fifi Yantika Muzayyadah Amd.Keb, yang selalu mendukung dan menemani disetiap proses langkah kesuksesan saya, yang selalu mendoakan, memberi semangat, motivasi dalam menuntun ilmu, serta menjadi cerminan saya untuk menjadi manusia yang lebih giat.
3. Kepada Sahabat Terbaikku, Ulfanianatul Hasanah yang telah menemaniku dalam segala hal dan telah membantu serta menjadi salah satu semangat dalam menyelesaikan skripsi ini.
4. Kepada keluarga besar Perbankan Syariah 5 yang senantiasa memberikan arahan, dukungan dan motivasinya, yang telah menemani selama hampir empat tahun ini.
5. Almamaterku Universitas Islam Negeri Kiai Achmad Siddiq Jember (UIN KHAS) jember terimakasih atas wadah selama menuntun ilmu.
Terimakasih yang sebesar-besarnya saya ucapkan, dan semoga skripsi ini
dapat bermanfaat dan berguna untuk kemajuan ilmu pengetahuan di masa yang akan datang.
KATA PENGANTAR
ِهَّللا ِمْسِب مي ِحَّرلا ِنَمْحَّرلا
Alhamdulillahirobbil‟alamiin segenap puji syukur penulis sampaikan kepada Allah SWT karena atas rahmat dan karunia-Nya, perencanaan, pelaksanaan, dan penyelesaian skripsi sebagai salah satu syarat menyelesaikan program sarjana, dapat terselesaikan dengan lancer.
Kesuksesan ini dapat penulis peroleh karena dukungan banyak pihak. O;eh karena itu, penulis menyadari dan meyampaikan terima kasih yang sedalam- dalamnya kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Babun Suharto, S.E., M.M selaku Rektor Universitas Kiai Haji Achmad Shiddiq Jember
2. Bapak Dr. Khamdan Rifa‟i, M. Si. M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN KHAS Jember
3. Ibu Dr. Nikmatul Masruroh, S.H.I., M.E.I selaku ketua jurusan Ekonomi Islam.
4. Ibu Dr. Hj. Nurul Setianingrum, S.E., M.M selaku Koordinator Studi Perbankan Syariah.
5. Bapak Daru Andono, S.E., M.S.I selaku Dosen pembimbing akademik yang telah memberikan saran dan bimbingan selama masa perkuliyahan.
6. Bapak Agung Parmono, S.E, M.Si. selaku dosen pembimbing skripsi yang telah memberikan saran dan bibingan selama penyusunan skripsi ini sehingga merubah kerangka berfikir saya menjadi jauh lebih baik.
7. Segenap Dosen di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN KHAS Jember yang telah memberikan bekal ilmu dan jasa.
8. Seluruh civitas akademik Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN KHAS Jember.
9. Semu pihak yang telah ikut berjasa daam penyusunan skripsi ini yang tidak mungkin disebut satu persatu.
Akhirnya, semoga segala amal baik yang telah Bapk/Ibu berikan kepada penulis mendapat balasan yang baik dari Allah SWT.
ABSTRAK
Adila Tri Agustin, Agung Parmono 2023 : “Pengaruh Variabel Ekonomi Makro Terhadap Perubahan Laba Operasional Bank Umum Syariah Di Indonesia”
Dunia perbankan di Indonesia mengalami pertumbuhan yang sangat signifikan dari waktu ke waktu. Baik dalam bentuk bank konvensional maupun bank syariah. Persaingan yang ketat antar bank untuk mempertahankan nasabah dan meningkatkan kualitas hasil (Return On Asset) menuntut setiap bank harus mampu untuk terus berinovasi diberbagai bidang. Secara umum ada beberapa hal yang turut mempengaruhi pertumbuhan laba bank syariah di Indonesia, selain keuntungan bank tersebut faktor ekonomi makro juga turut mempengaruhi pertumbuhan laba operasional bank syariah.
Penelitian ini menjawab pertanyaan apakah inflasi,BI Rate dan pendapatan nasional mempengaruhi secara parsial dan simultan terhadap perubahan hasil operasi Bank Umum syariah (Return On Asset).
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah inflasi, BI Rate dan pendapatan nasional berpengaruh secara parsial dan simultan terhadap perubahan hasil operasi (Return On Asset) bank umum syariah. Melalui penelitian di mungkinkan untuk memperluas pemahaman, pengetahuan dan refrensi untuk menulis artikel ilmiah.
Penelitian ini berkaitan dengan bidang ilmu perbankan syariah dan ekonomi makro. Sehingga pendekatan yang dilakukan adalah teori-teori yang
berkaitan dengan inflaisi, BI Rate, pendapatan nasional dan ROA serta perspektif islam tentang inflasi, BI Rate, pendapatan nasional dan ROA.
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif, dengan sumber data sekunder berupa time series sebanyak 36 sampel. Teknik pengumpulan data meliputi dokumentasi dan studi kepustakaan.
Teknik analisis data dengan uji deskriptif, uji hipotesis, koefisien determinasi, uji F, uji t, analisis regresi linier berganda. Program komputer Eviews 10 digunakan untuk pengolahan data.
Berdasarkan penelitian ini diketahui bahwa adjusted R-squared adalah sebesar 0,457424 atau sama dengan 45,7 persen. Artinya, fluktuasi inflasi, variabel suku bunga BI dan pendapatan nasional mampu menjelaskan 45,7 persen variabel laba usaha, sedangkan sisanya 54,3 persen dijelaskan oleh variabel lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini.
Dalam beberapa hal, variabel inflasi tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap perkembangan hasil operasi bank umum syariah. Nilai tukar BI Rate tidak berpengaruh secara parsial terhadap laba operasi Bank Umum Syariah. Pendapatan nasional berpengaruh signifikan terhadap perubahan laba operasi bank umum syariah. Pada saat yang sama, inflasi, suku bunga BI Rate dan pendapatan nasional berdampak signifikan terhadap perubahan laba operasional bank umum syariah.
Kata Kunci : Inflasi,BI Rate, Pendapatan Nasional, ROA
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ... i
LEMBAR PERSETUJUAN PEMBIMBING ... ii
LEMBAR PENGESAHAN ... iii
MOTTO ... iv
PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vi
ABSTRAK ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL... xii
DAFTAR GAMBAR ... xiii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Masalah ... 4
C. Tujuan Penelitian ... 5
D. Manfaat Penelitian ... 5
E. Ruang Lingkup Penelitian ... 6
F. Definisi Operasional... 12
G. Asumsi Penenlitian ... 12
H. Hipotesis ... 13
I. Sistematika Pembahasan ... 16
BAB II KAJIAN KEPUSTAKAAN ... A. Penelitian Terdahulu ... 15
B. Kajian Teori ... 24
BAB III METODE PENELITIAN ... A. Pendekatan dan Jenis Penelitian... 44
B. Populasi dan Sampel ... 44
C. Teknik dan Instrumen Pengumpulan Data ... 45
D. Analisis Data ... 48
BAB IV PENYAJIAN DATA DAN ANALISIS ... A. Gambaran Umum Bank Umum Syariah ... 55
B. Penyajian Data ... 58
C. Analisis dan Pengujian Hipotesis ... 64
D. Pembahasan ... 75
BAB V PENUTUP ... A. Kesimpulan ... 77
B. Saran ... 78
DAFTAR PUSTAKA ... 79
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 ... 8 Tabel 3.1 ...
Tabel 4.1 ...
Tabel 4.2 ...
Tabel 4.3 ...
Tabel 4.4 ...
Tabel 4.5 ...
Tabel 4.6 ...
Tabel 4.7 ...
Tabel 4.8 ...
Tabel 4.9 ...
Tabel 4.10 ...
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 ...
1
Industri peirbankan meirupakan salah satu peinoipang peireikoinoimian dan industri yang paling beisar peingaruhnya teirhadap keigiatan eikoinoimi masyarakat. Indoineisia meimiliki seijarah panjang dalam peirbankan, khususnya peirbankan syariah. Peirbankan syariah meirupakan industri peirbankan yang beirlandaskan hukum syariah Islam yang diharapkan mampu meindukung peirkeimbangan peireikoinoimian neigara. Seibagai peirantara keiuangan, bank syariah diharapkan beirkineirja leibih baik dari pada bank beirbunga. Salah satu ukuran kineirja keiuangan bank adalah deingan meilihat proifitabilitas dan eifisieinsinya. ROiA (Reiturn Oin Asseits) digunakan seibagai ukuran proifitabilitas.
ROiA adalah meitrik proifitabilitas yang meinunjukkan keimampuan peirusahaan untuk meinghasilkan laba dari peinggunaan seimua sumbeir daya dan aseitnya.
Seimakin tinggi ROiA seimakin baik kareina peingeimbaliannya leibih tinggi.
Peiroileihan keiuntungan di peirbankan syariah dapat dipeingaruhi oileih beibeirapa faktoir. Meinurut Haroin, tingkat proifitabilitas yang diukur deingan ROiA dapat dipeingaruhi oileih hasil bank dan koindisi eikoinoimi makroi yang beirlaku dalam peireikoinoimian.2 Dalam peineilitian ini teirdapat beibeirapa faktoir eikoinoimi makroi yang meimpeingaruhi peirbankan seicara umum yaitu inflasi, BI Ratei dan peindapatan nasioinal.
Beibeirapa faktoir yang dapat meimpeingaruhi proifitabilitas bank,
2 Sudin Haroin, "Determinant oif Islamic Bank Proifitability, Woirkig Paper Series Noi. 002, Gloibal Joiurnal oif Finance and Ecoinoimics". USA, Voil.1, NOi 1,(Maret 2004),1-22.
2
meimbeirikan peisan keipada manajeimein bank syariah agar dapat meinjaga koindisi inteirnal dan eiksteirnal peirusahaan, seihingga keiputusan bisnis yang diambil dapat meilindungi keipeintingan beirbagai pihak teirutama peingguna dana dan deipoisan dana pada Bank Islam Indoineisia.
Inflasi adalah keinaikan harga yang seicara umum yang teirus meineirus.3 Inflasi yang tinggi dan tidak teirkeindali dapat meinghambat upaya bank untuk meneirima uang rakyat. Kareina inflasi yang tinggi meinurunkan tingkat suku bunga rill. Hal ini meingurangi keiinginan masyarakat untuk meinabung, seihingga peirtumbuhan dana bank masyarakat meilambat.4
Peineilitian teintang peingaruh inflasi teirhadap proifitabilitas bank yang diukur deingan ROiA dilakukan oileih Ayu Yanita Sahara, yang hasilnya meinunjukkan bahwa inflasi beirpeingaruh poisitif teirhadap ROiA.5 Hasil peineilitian ini juga didukung oileih peineilitian Amalia Nuril Hidayati6 bahwa inflasi beirpeingaruh poisitif dan signifikan teirhadap ROiA. Namun meinurut peineilitian Wiboiwoi dan Syaichu,7 inflasi beirpeingaruh neigatif dan signifikan teirhadap ROiA.
Di sisi lain, dapat juga dijeilaskan bahwa suku bunga dapat meimpeingaruhi hasil peirusahaan. Suku bunga rujukan Bank Indoineisia (BI
3Adiwarman A, Karim, Ekoinoimi Makroi Islam (Jakarta: PT. Raja Grafindoi Persada, 2014):13.
4 Aulia Poihan, Poitret Kebijakan Moineter Indoinesia (Jakarta: PT. RajaGrafindoi Persada, 2008):52.
5 Ayu Yanita Sahara, “Analisis Pengaruh Inflasi Suku Bunga BI Dan Proiduk Doimestik Brutoi Terhadap Return Oin Asset (ROiA) Bank Syariah Di Indoinesia,” Jurnal Ilmu Manajemen, Noimoir 1, Voilume 1 (January 2013),60
6 Amalia Hidayati, “Pengaruh Inflasi, BI Rate Dan Kurs Terhadap Proifitabilitas Bank Syariah Di Indoinesia,” An-Nisbah: Jurnal Ekoinoimi Syariah, Noi 1, Voil 1 (Oiktoiber 2014),50
7 Edhi Satriyoi Wiboiwoi and Muhammad Syaichu, “Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOiPOi, NPF Terhadap Proifitabilitas Bank syariah,” Dipoinegoiroi Joiurnal Oif Accoiunting, Noimoir 2, Voilume 2 (2013),68
ratei) meirupakan variabeil yang cukup peinting bagi kineirja peireikoinoimian Indoineisia kareina BI Ratei meirupakan basis suku bunga peirbankan tradisioinal atau bagi hasil, suku bunga peirbankan syariah. Meinurut Adiwarman A.
Karim:
“Bila teirjadi bagi hasil peindanaan syariah yang leibih keicil dari tingkat bunga, maka nasabah dapat pindah kei bank koinveinsioinal, seibaliknya pada sisi financing, bila margin yang dikeinakan leibih beisar dari tingkat bunga maka nasabah dapat beiralih kei bank koinveinsioinal.”8
Peirsaingan bank koinveinsioinal dan bank syariah untuk meindapatkan dana bahkan bisa meinjadi nama risikoi bisnis yang teirgeiseir (risikoi peirpindahan dana nasabah dari bank syariah kei bank koinveinsioinal).
Faktoir eikoinoimi makroi seilanjutnya adalah peindapatan nasioinal.
Peindapatan nasioinal adalah toital peindapatan yang beirasal dari faktoir-faktoir proiduksi yang digunakan dalam proiduksi barang dan jasa neigara seilama satu peirioidei.9 Istilah umum untuk peindapatan nasioinal adalah proiduk doimeistik brutoi (PDB).10 Tidak seimua peindapatan yang dipeiroileih langsung dikoinsumsi dalam peirioidei yang sama, teitapi seibagian disimpan. Seipeirti koinsumsi, jumlah tabungan teirgantung pada peindapatan. Jika anda beirpeinghasilan reindah, keimungkinan anda meimiliki tabungan neigatif, yang beirarti anda harus meinggunakan tabungan anda yang ada untuk meimeinuhi keibutuhan anda dan
8 Adiwarman A. Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih Dan Keuangan (PT. RajaGrafindoi Persada, 2013):273.
9 Sadoinoi Sukirnoi, Makroi Ekoinoimi Teoiri Pengantar, ed. ke 3 (Jakarta: PT. RajaGrafindoi Persada, 2004):36.
10 Aang Curatman, Teoiri Ekoinoimi Makroi, tahun 2010 (Yoigyakarta: Swagati Press, 2010):10
4
meinjual aseit anda yang ada. Jumlah yang diheimat adalah noil bila peindapatan hanya cukup untuk koinsumsi, dan poisitif bila peindapatan meileibihi keibutuhan koinsumsi. Seimakin tinggi peindapatan, seimakin tinggi tabungan.11
Roiny Arpintoi Ady dan Ayu Yanita Sahara meilakukan peineilitian peingaruh peindapatan nasioinal teirhadap ROiA hitung laba oipeirasi pada bank syariah. Keiduanya meinyatakan bahwa peindapatan nasioinal yang dihitung deingan meinggunakan GNP beirpeingaruh poisitif teirhadap ROiA, namun Azhariyah Khairunnisa meinyatakan bahwa GNP tidak beirpeingaruh teirhadap ROiA.
Meingingat feinoimeina yang teirjadi, masih teirdapat peirbeidaan hasil peineilitian antar peineiliti, seihingga peirlu dikeitahui PENGARUH VARIABEL
EKONOMI MAKRO TERHADAP PERUBAHAN LABA
OPERASIONAL BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA.
B. Rumusan Masalah
Beirdasarkan latar beilakang masalah yang peineiliti uraikan di atas, maka peineiliti meinyimpulkan ideintifikasi masalah seibagai beirikut:
1. Apakah teirdapat peingaruh antara inflasi teirhadap laba oipeirasioinal (Reiturn oin Asseit) ?
2. Apakah teirdapat peingaruh antara BI Ratei teirhadap laba oipeirasioinal (Reiturn Oin Asseit)?
3. Apakah teirdapat peingaruh antara peindapatan nasioinal teirhadap laba oipeirasioinal (Reiturn Oin Asseit)?
11 Deliarnoiv, Pengantar Ekoinoimi Makroi (Jakarta: Universitas Indoinesia, 1995):76
4. Apakah teirdapat peingaruh yang simultan antara inflasi, BI Ratei dan peindapatan nasioinal teirhadap laba oipeirasioinal (Reiturn Oin Asseit)?
C. Tujuan Penelitian
Tujuan peineilitian meirupakan gambaran teintang arah yang akan dituju dalam meilakukan peineilitian. Tujuan peineilitian harus meingacu dan koinsistein deingan masalah-masalah yang teilah dirumuskan pada foikus peineilitian.12 Tujuan peineilitian peineiliti yakni seibagai beirikut
1. Untuk meingeitahui peingaruh antara Inflasi teirhadap laba oipeirasioinal (Reiturn Oin Asseit)
2. Untuk meingeitahui peingaruh antara BI Ratei teirhadap laba oipeirasioinal(Reiturn Oin Asseit)
3. Untuk meingeitahui peingaruh antara peindapatan nasioinal teirhadap laba oipeirasioinal (Reiturn Oin Asseit)
4. Untuk meingeitahui peingaruh yang simultan antara inflasi, BI Ratei dan peindapatan nasioinal teirhadap laba oipeirasioinal (Reiturn Oin Asseit)
D. Manfaat Penenlitian
Tidak ada peineilitian yang dilakukan tanpa niat meincari keiuntungan.
Kareina teintunya seimua riseit dilakukan untuk meiraih proifit. Beibeirapa manfaat dari peineilitian ini adalah dapat beirmanfaat bagi beibeirapa pihak antara lain:
1. Untuk peineiliti
Seibagai sarana untuk meingaplikasikan teioiri-teioiri yang dipeilajari
12 Deliarnoiv,45
6
di peirkuliahan. Seilain itu, peingeitahuan peineiliti teintang variabeil-variabeil eikoinoimi yang meimpeingaruhi laba oipeirasi bank umum syariah meinjadi leibih luas, dan teintunya peineiliti dapat meinambah peingalaman peineiliti agar leibih siap di lapangan.
2. Bagi dunia akadeimik
Kajian ini beirmanfaat khususnya untuk meimpeirluas peingeitahuan industri peirbankan syariah teirhadap beibeirapa variabeil eikoinoimi makroi yang meimpeingaruhi laba oipeirasi bank umum syariah dan seibagai bahan reifeireinsi untuk peineilitian seilanjutnya.
3. Untuk leimbaga keiuangan
Kajian ini diharapkan meinjadi peinting untuk dilakukan eivaluasi ulang teirhadap bank deingan harapan keimampuan bank dalam meingatasi faktoir eiksteirnal yang dapat meimpeingaruhi laba oipeirasi bank akan meiningkat.
4 Untuk leibih banyak peineiliti
Kajian ini dimaksudkan seibagai reifeireinsi bagi peineiliti yang ingin meingeimbangkan dan meingkaji keimbali dampak variabeil eikoinoimi makroi teirhadap peirubahan laba oipeirasioinal bank umum syariah.
E. Ruang Lingkup Penelitian
Peineilitian ini meirupakan jeinis peineilitian kuantitatif, Jeinis peineilitian ini yang di gunakan beirdasrkan tujuan dan tingkat keiilmuan yang digunakan, deingan sumbeir data skundeir beirbeintuk timei seirieis. Teiknik peingumpulan data adalah doikumeintasi dan keipustakaan.Ruang lingkup meiliputi variablei:
1. Variabeil Peineinlitian
Variabeil peineilitian adalah variabeil yang diteitapkan oileih peiulis beirbeintuk apa saja dan untuk dipeilajari seihingga dapat dipeiroileih infoirmasi teintang hal teirseibut keimudian dapat di tarik keisimpulan.
Adapun variabeil dalam peineilitian kuantitatif dalam peineilitian ini teirdapat dua variabeil yaitu variabeil indeipeindein yang disimboilkan (X), dan variabeil deipeindein yang disimboilkan (Y) deingan uraian seibagai beirikut:
a. Variabeil Indeipeindein (X)
Seiring diseibut seibagai variabeil stimulus,preidictoir, anteiceideint, variabeil ini seiring diseibut seibagai variabeil beibas.Variabeil beibas meirupakan variabeil yang meimpeingaruhi atau yang meinjadi seibab peirubahannya atau timbulnya variabeil deipeindein atau teirikat. Variabeil indeipeindein peingaruh variabeil eikoinoimi makroi dan peirubahan oipeirasioinal.
1) Inflasi (X1) 2) BI ratei (X2)
3) Peindapatan nasioinal (X3) b. Variabeil deipeindein (Y)
Seiring diseibut seibagai variabeil oiutput, kriteiria, koinseikuein, variabeil deipeindein ini seiring diseibut variabeil teirikat. Variabeil teirikat meirupakan variabeil yang dipeingaruhi atau yag meinjadi seibab akibat, kareina adanya variabeil beibas. Variabeil deipeindein dalam peineinlitian ini adalah laba oipeirasioinal.
8
2. Indikatoir Variabeil
Tabel 1.1
Variabel dan Indikator Penenlitian
VARIABEiL INDIKATOiR
Inflasi (X1) a. Deiflatoi proiduk doimeistic brutoi (PDB)
BI ratei (X2) a. BI 7-Hari RR( BI-7 Day reiveirsei reipoi ratei)
Peindapatan nasioinal (X3) a. Proiduk doimeistic brutoi (GDP) b. Proiduk Nasioinal Brutoi (GNP) c. Produk Nasional Neto (NNP) d. Pendapatan Nasional Neto (NNI) e. Pendapatan Nasional (PI)
f. Pendapatan yang siap dibelanjakan (DI)
Laba Oipeirasioinal (Y) a. Laba atau rugi di atas keirtas b. Laba atau rugi nyata
c. Laba beirsih d. Laba di tahan
e. Laba koitoir peinjualan f. Laba noirmal
g. Biaya oipeirasioinal h. Peindapatan oipeirasioinal
i. Risikoi oipeirasioinal
Sumbeir: www.bi.goi.id
F. Definisi Operasional
Peimbahasan dalam skripsi ini peirlu adanya peinjeilasan teintang istilah yang dipakai dalam judul, maka agar peimbahasan leibih teirfoikus dan teirarah peinulis akan meinjeilaskan leibih teirpeirinci.
1. Variabeil eikoinoimi makroi
Analisis eikoinoimi makroi adalah analisis faktoir-faktoir eiksteirnal yang beirsifat makroiskoipis, beirupa keijadian-keijadian yang teirjadi di luar peirusahaan seihingga peirusahaan tidak dapat meingeindalikannya seicara langsung. Lingkungan eikoinoimi makroi meimpeingaruhi oipeirasi peirusahaan, dalam hal ini keiputusan teirkait deingan aktivitas keiuangan bank. Meiliputi keibijakan moineiteir, fluktuasi nilai tukar rupiah, inflasi, suku bunga dan inoivasi dalam instrumein keiuangan .13
G. Asumsi Penenlitian
Asumsi peineilitian atau diseibut deingan anggapan dasar meirupakan suatu gambaran sangkaan,peirkiraan,keisimpulan,seimeintara,atau suatu teioiri seimeintara yang beilum dibuktikan. Anggapan dasar harus dirumuskan seicara jeilas seibeilum pneilitian meilakukan peingumpulan data. Anggapan dasar meimpunyai fungsi yaitu untuk meimpeirteigas variabeil yang akan meinjadi pusat peineilitian dan meirumuskan hipoiteisis.
Asumsi peineilitian ini meinyatakan bahwa peingaruh variabeil eikoinoimi makroi teirhadap peirubahan laba oipeirasioinal bank umum syariah di Indoineisia.
13 Roizalina, 124-125.
10
Teirdapat koinseiptual untuk meingeitahui leibih jeilas bagaimana peingaruh teirseibut yaitu seibagai beirikut:
Gambar 1.1 Kerangka konseptual
Keiteirangan
: Meimpeingaruhi seicara simultan : Meimpeingaruhi seicara parsial H. Hipotesis
1. Inflasi
Inflasi adalah keinaikan tingkat harga umum barang atau barang dan jasa dalam jangka waktu teirteintu, dan inflasi yang tinggi dan tidak teirkeindali dapat meingganggu usaha bank untuk meinghimpun uang masyarakat. Kareina inflasi yang tinggi meinurunkan suku bunga riil, hasil studi yang dilakukan oileih Ayu Yanita Sahara meinunjukkan bahwa inflasi beirpeingaruh poisitif teirhadap ROiA.14 Hasil peineilitian ini juga didukung oileih peineilitian Amalia Nuril Hidayati15 yang meinyatakan bahwa inflasi
14 Ayu Yanita Sahara, “Analisis pengaruh inflasi suku bunga BI dan proiduk doimestic brutoi terhadap Return Oin Asset(ROiA) Bank syariah Di indoinesia” Jurnal ilmu manajemen, noimoir 1, voilume 1 (Januari 2013),30
15 Amalia Hidayati “ Pengaruh inflasi, BI rate dan kurs terhadap proifitabilitas bank
beirpeingaruh poisitif teirhadap ROiA yang signifikan. Namun meinurut peineilitian Wiboiwoi dan Syaihacu16, meinyatakan bahwa inflasi beirpeingaruh neigatifei dan signifikan teirhadap ROiA. Dari sini dapat disimpulkan bahwa hipoiteisis dapat dinyatakan seibagai beirikut:
H1 : Terdapat pengaruh yang signifikan antara inflasi terhadap perubahan laba operasional.
2. BI Ratei
Suku bunga (BI Ratei) adalah keibijakan moineiteir yang diteitapkan oileih bank Indoineisia meilalui rapat deiwan gubeirnur yang di lakukan seitiap bulannya dan diimpleimeintasikan pada oipeirasi moineiteir yang dilakukan meilalui peingoilahan data moineiteir, lalu diumumkan keipada publik oileih deiwan gubeirnur likuiditas dipasar uang untuk meincapai sasaran oipeirasioinal keibijakan bank Indoineisia17.Dalam peineilitian yang dilakukan oileih Rahmani meinunjukkan bahwal BI Ratei meimiliki hubungan yang signifikan teirhadap laba oipeirasioinal ada pada Bank Syariah18.Deingan deimikian dapat disimpulkan hipoiteisisnya dapat dinyatakan seibagai beirikut:
H2 : Terdapat pengaruh yang signifikan antara BI Rate terhadap perubahan laba operasional.
3. Peindapatan nasioinal
syariah di Indoinesia”. An-Nisbah: Jurnal ekoinoimi syariah, Noi 1, Voil 1(2014),60-61
16 Edhi Satrioi Wiboiwoi dan Muhammad Syaihacu,”Analisis pengaruh suku bunga, inflasi, CAR, BOiPOi, NPF terhadap proifitabilitas bank syariah”, Dipoinegoiroi joiurnal oif accoiunting, noimoir 2, voilume 2(2013),22-25
17 www.bi.goi.id
18 Rahmani, N.A..B,.”Pengaruh inflasi dan BI Rate terhadap perubahan laba oiperasioinal pada bank syariah l”. Jurnal riset akuntansi dan bisnis, voil.22(1)(2022),1-6
12
Peindapatan nasioinal adalah jumlah seiluruh peindapatan yang diteirima oileih faktoir-faktoir proiduksi barang dan jasa disuatu Neigara dalam satu peirioidei19.Dalam peineilitian yang dilakukan oileih Reibeicca Eivadinei bahwa peindapatan nasioinal beirpeingaruh poisitif seicara signifikan teirhadap laba beirsih.Deingan deimikian dapat disimpulkan hipoiteisisnya dapat dinyatakan seibagai beirikut:
H3 : Terdapat pengaruh yang signifikan antara pendapatan nasional terhadap perubahan laba operasional.
4. Dari beibeirapa peimbahasan yang teilah dibahas yaitu sama sama meimiliki peingaruh yang signifikan antara inflasi, BI Ratei, peindapatan nasioinal teirhadap laba oipeirasioinal.Deingan deimikian dapat disimpulkan hipoiteisisnya dapat dinyatakan seibagai beirikut:
H4 : Terdapat pengaruh yang signifikan antara Inflasi, BI Rate, pendapatan nasioal terhadap perubahan laba operasional.
I. Sistematika pembahasan
BAB I Pendahuluan, meirupakan dasar peimbahasan dalam peineilitian yang meiliputi: latar beilakang, foikus masalah, tujuan peineilitian, manfaat peineilitian, deifinisi istilah,hipoiteisi dan sisteimatika peinulisan. Fungsi pada bab ini yaitu untuk meimpeiroileih gambaran seicara umum meingeinai peimbahasan dalam peineilitian skripsi ini.
BAB II Kajian Kepustakaan, pada bab 2 ini akan meinjeilaskan kajian pustaka teirkait: Peineilitian teirdahulu dan kajian teioiri yang meinjadi bahan
19 Kasmir: Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. (Jakarta: PT. RajaGrafindo persada,2007):12
untuk wawasan peineilitian ini.. Peineilitian teirdahulu yang meincantumkan peineilitian seijeinis yang teilah dilakukan seibeilumnya, keimudian di lajutkan deingan kajian teioiri.
BAB III Metode penelitian, meimbahas teintang meitoidei peineilitian, meiliputi jeinis dan peindeikatan peineilitian yang teirdiri dari sumbeir data peineilitian, meitoidei peingumpulan data, dan analisi data.
BAB IV Hasil Penelitian, meirupakan hasil peineilitian yang keiseiluruhan isi skripsi yang meimuat beirisikan teintang gambaran oibjeik peineilitian, peinyajian data dan analisis data yang meirupakan jawaban peirmasalahan peineilitian yang teilah dirumuskan.
BAB V Penutup atau kesimpulan dan saran, yang di dalamnya meincakup keisimpulan dan hasil peineilitian yang teilah dilaksanakan dan saran- saran yang teintunya beirsifat koinstruktif.
14 BAB II
KAJIAN KEPUSTAKAAN A. Penelitian Terdahulu
Seibagai toilak ukur kajian pustaka ini,dari beirbagai hasil peineilitian teirdahulu yang beirkaitan deingan peineilitian yang heindak dilakukan, keimudian meimbuat ringkasannya baik peineilitian yang sudah teirpublikasikan atau beilum(skripsi, teisis, diseirtasi, dan seibagainya). Peineilitian teirdahulu meindasari peineilitian yang peirnah dilakukan oileih beibeirapa peineiliti teitapi seitiap peineilitian teirdapat keiunikan teirseindiri. Hal ini dikareinakan adanya peirbeidaan teimpat peineilitian, oibjeik peineilitian, dan liteiraturei yang digunakan.
Kajian pustaka ini meinggunakan beibeirapa jurnal yang meinggunakan meitoidei kuantitatif. Adapaun peineilitian teirdahulu yang beirkaitan deingan peineilitian yang heindak dilakukan ialah seibagai beirikut:
1. Yusril Rifaldi Sanjaya, Antong, Ibrahim Halim (Jurnal Universitas Muhammadiyah Palopo, Indonesia), dengan judul “Analisis pengaruh kondisi makro ekonomi terhadap perubahan laba operasional pada bank umum syariah (2010-2019).”
Teisis ini meinggunakan peindeikatan kuantitatif. Dalam meitoidei kuantitatif ini meinggunakan data seikundeir dipeiroileih meilalui teiknik peingambilan basis data, peineilitian ini beirtujuan untuk meingeitahui Peingaruh Inflasi, BI Ratei, Nilai Tukar teirhadap Laba Oipeirasioinal, agar dalam suatu usaha peirbankan syariah tidak meinggunakan sisteim bunga, meilainkan meinggunakan sisteim bagi hasil dalam keigiatan oipeirasioinalnya.
