PERBANKAN SYARIAH & BANK SYARIAH
Perbankan Syariah: segala sesuatu yang menyangkut bank syariah dan unit usaha syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta tata cara dan proses di dalam melaksanakan kegiatan usahanya.
Bank Syariah: bank yang menjalankan kegiatan usahanya dengan didasarkan pada prinsip syariah.
Menurut jenisnya bank syariah terdiri dari BUS (Bank Umum Syariah), UUS (Unit Usaha Syariah) dan BPRS (Bank Pembiayaan Rakyat Syariah).
PENGERTIAN AKAD
Terminologi Bahasa: ikatan atau simpul (al-rabth), janji (al-‘ahd).
Istilah: keterkaitan antara ijab (pernyataan pemindahan kepemilikan) dan qabul (pernyataan penerimaan kepemilikan) dalam lingkup yang disyariatkan dan berpengaruh pada sesuatu.
POLA/ MEKANISME TRANSAKSI POLA TITIPAN
Akad Wadiah: Titipan murni dari pihak penitip yang mempunyai barang/ aset kepada pihak penyimpan yang diberi amanah/ kepercayaan, baik individu maupun badan hukum.
Wadi’ah yad Amanah: Penerima titipan tidak boleh memanfaatkan barang titipan. Produk: Save Deposit Box (SDB).
Wadi’ah yad Dhamanah: Penerima titipan boleh memanfaatkan barang titipan. Produk: giro dan tabungan.
POLA PINjAMAN
Akad Qardh: Pinjaman kebajikan/ lunak tanpa imbalan/
kelebihan dan hanya mengembalikan pokok pinjaman.
Produk: dana kebajikan/ talangan.
Akad Qardhul Hasan: Pinjaman untuk membantu sektor usaha kecil/ mikro atau membantu sektor/ aktivitas sosial. Produk: modal usaha/ kerja.
POLA BAGI HASIL
Akad Mudharabah: Akad kerjasama kemitraan antara penyedia dana usaha dengan pengelola dana/
manajemen usaha dengan pembagian hasil usaha sesuai porsi (nisbah) yang disepakati bersama pada saat awal, contoh bagi penyedia dana/ pemodal 60%, bagi pengelola dana/ tenaga ahli 40%. Produk: deposito dan pembiayaan.
Produk Mudharabah Muthlaqah: simpanan/ deposito.
Produk Mudharabah Muqayyadah: pembiayaan/ investasi terikat.
Akad Musyarakah: Akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, masing-masing pihak memberikan kontribusi modal dana dan/ atau keahlian, dimana keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Biasanya digunakan untuk pembiayaan. Produk: pembiayaan modal kerja dan pembiayaan investasi.
Musyarakah Mutanaqishah: Musyarakah atau Syirkah yang kepemilikan aset (barang) atau modal salah satu pihak (syarik) berkurang disebabkan pembelian secara bertahap oleh pihak lainnya.
Pola jUAL BELI
Akad Murabahah: Akad jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli.
Akad Salam: Akad jual beli barang pesanan dengan penangguhan pengiriman oleh penjual dan pelunasannya dilakukan di awal/ segera sebelum barang pesanan diterima sesuai dengan syarat-syarat tertentu.
Akad Istishna: Akad jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang, dimana kriteria dan persyaratan pemesanan, serta pembayaran sesuai dengan kesepakatan.
Pola Transaksi Mudharabah
Bank
2. Beli Barang Tunai 4. Bayar Kewajiban
3a. Akad Murabahah
Suplier Penjual
3b. Serah terima barang
1. Negosiasi &
Persyaratan
3c. Kirim Barang Nasabah
Pola Transaksi Murabahah
1a. Mengajukan Pembiayaan 1b. Perjanjian Bagi Hasil
3a. Nisbah X % 3a. Nisbah Y %
3b. Pengembalian Modal 3b. Pengembalian Modal
Nasabah Bank
1c. Modal & Keahlian
1c. Modal & Keahlian
Bagi Hasil Sesuai dengan Nisbah
Modal
2. Keuntungan
Shahibul Maal Mudharib
1. Modal: 100% 1. Keahlian
Pengembalian Modal
Nisbah 60% Nisbah 40%
100% 0%
2.a. Laba
2.b. Rugi
Kemitraan Usaha
Pola Transaksi Musyarakah
POLA jASA
Akad Wakalah: Biasa disebut perwalian atau pemberian kuasa/ amanah oleh satu pihak kepada pihak lain dalam hal-hal yang boleh diwakilkan. Atas jasanya, penerima kuasa dapat menerima imbalan tertentu dari pemberi amanah. Produk: transaksi transfer, kliring, dan inkaso.
Akad Kafalah: Mengalihkan tanggung jawab seseorang kepada orang lain dengan imbalan. Produk: bank garansi.
Akad Hawalah: Pengalihan utang/ piutang dari orang yang berutang/ berpiutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya atau menerimanya. Produk:
anjak piutang.
Akad Rahn: Penyerahan barang/ harta dari si peminjam dana kepada pemilik dana sebagai jaminan sebagian atau seluruh utang. Produk: gadai.
Akad Sharf: Jual beli suatu valuta dengan valuta lain.
Produk: penukaran uang.
Akad Ujra: Imbalan yang diberikan atau yang diminta atas suatu pekerjaan yang dilakukan. Produk: upah.
Produk dan Akad Ijarah
Tidak ada alih
kepemilikan Alih
kepemilikan
IMBT
Janji untuk menjual diawal
Pola Transaksi Sewa
POLA SEWA
Akad Ijarah: Akad sewa menyewa antara pemilik dan penyewa barang untuk mendapatkan imbalan atas barang/ objek sewa.
Akad Ijarah Muntahiyyah Bit Tamlik (IMBT): Akad Ijarah dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa pada saat tertentu sesuai dengan akad sewa.
Produk dan Akad
Web: ojk.go.id / sikapiuangmu.ojk.go.id Email: [email protected]
sikapiuangmu sikapiuangmu sikapiuangmu Barang harus
sudah ada/
diserahkan saat akad
Safe Deposit Box
