Sumber: African Development Bank Group, Juni 2011
X. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Angka‐angka ikhtisar data keuangan penting di bawah ini berasal dari dan atau dihitung berdasarkan laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 serta tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono, Suherman & Surja dengan Pendapat Wajar Tanpa Pengecualian dengan paragraf penjelasan (1) penyajian kembali laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal‐tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dan laporan posisi keuangan tanggal 1 Januari 2008/31 Desember 2007 (2) penerapan PSAK yang efektif 1 Januari 2011 (3) penerbitan kembali laporan keuangan dan untuk laporan keuangan Perseroan tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 serta tahun yang berakhir pada tanggal‐tanggal tersebut yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Leonard, Mulia & Richard dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian. Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2006 tidak diaudit.
Laporan posisi keuangan konsolidasian
(dalam ribuan Rupiah)
Keterangan 31 Maret 31 Desember
2011 2010 2009 2008 2007 2006*
ASET
ASET LANCAR
Kas dan bank 15.948.471 5.197.699 109.649 383.789 5.102 245.607
Piutang usaha ‐ pihak ketiga 3.007.867 3.224.667 ‐ ‐ ‐ ‐
Piutang lain‐lain – pihak ketiga 196.314 162.446 75.800 ‐ ‐ ‐
Persediaan 1.824.010 2.827.165 1.353.173 1.181.040 ‐ ‐
Biaya dibayar di muka 483.132 368.424 4.022.786 678.125 ‐ ‐
Uang muka pajak ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 190.799
Aset lancar lainnya 1.498.360 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
JUMLAH ASET LANCAR 22.958.154 11.780.401 5.561.408 2.242.955 5.102 436.406
ASET TIDAK LANCAR
Piutang kepada pihak yang berelasi 593.062 9.869.052 240.000 240.000 240.000 ‐
Aset pajak tangguhan ‐ bersih 9.230.232 7.589.860 3.087.189 300.297 ‐ ‐
Aset tetap (setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp29.447.885,‐ ribu pada tahun 2011, Rp25.218.465,‐ ribu pada tahun 2010, Rp10.104.400,‐ ribu pada tahun 2009 dan Rp4.525,‐ ribu pada tahun 2008 dan Rp3.394,‐ribu pada tahun
2007 70.781.941 73.633.868 57.036.933 28.140.000 1.131 2.263
Biaya eksplorasi dan pengembangan tangguhan (setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp73.891,‐ ribu pada tahun 2011 dan Rp64.969,‐ ribu pada tahun 2010 dan Rp24.700,‐ ribu pada
tahun 2009 90.686.939 90.659.461 90.430.351 27.831.874 ‐ ‐
Aset tidak lancar lainnya 73.234 73.234 72.400 ‐ ‐ ‐
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 171.365.407 181.825.474 150.866.873 56.512.171 241.131 2.263
JUMLAH ASET 194.323.562 193.605.875 156.428.281 58.755.125 246.233 438.668
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Hutang usaha – pihak ketiga 350.802 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
Hutang jangka pendek
(dalam ribuan Rupiah)
Keterangan 31 Maret 31 Desember
2011 2010 2009 2008 2007 2006*
Pinjaman bank (US$6.000.000) ‐ 53.946.000 ‐ ‐
‐ ‐
Pinjaman lainnya ‐ 26.750.000 ‐ ‐ ‐ ‐
Hutang lain‐lain 494.890 602.370 ‐ ‐ ‐ ‐
Biaya masih harus dibayar 4.098.534 1.985.652 347.439 ‐ ‐ ‐
Hutang pajak 447.939 425.957 147.116 1.897 ‐ ‐
Pendapatan diterima dimuka 26.473.619 26.723.619 4.223.619 3.664.200 ‐ ‐
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo
dalam satu tahun :
Pinjaman bank 800.000 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
Hutang sewa pembiayaan 5.265.158 4.155.196 148.165 ‐ ‐ ‐
Hutang pembiayaan konsumen 222.117 168.689 73.796 ‐ ‐ ‐
Lain‐lain ‐ ‐ 6.951.457 ‐ ‐
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 38.153.059 114.757.482 11.891.593 3.666.097 ‐ ‐
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Hutang kepada pihak yang berelasi 302.505 172.034 61.336.351 51.785.434 ‐ ‐
Liabilitas jangka panjang – setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam
satu tahun
Pinjaman bank 55.454.000 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
Pinjaman lainnya 26.750.000 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
Hutang sewa pembiayaan 8.759.688 7.523.360 104.876 ‐ ‐ ‐
Hutang pembiayaan konsumen 288.559 232.681 141.183 ‐ ‐ ‐
Keuntungan tangguhan asset dijual dan
disewa‐balik 84.474 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja 989.168 889.172 261.879 19.559
Penyisihan untuk pengelolaan dan
reklamasi lingkungan hidup 92.449 80.975 29.185 ‐ ‐ ‐
Uang muka setoran modal ‐ ‐ 94.700.000 4.700.000 ‐ ‐
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 92.720.843 8.898.222 156.573.473 56.504.993 ‐ ‐
JUMLAH LIABILITAS 130.873.902 123.655.704 168.465.066 60.171.089 ‐ ‐
EKUITAS
Modal saham ‐ nilai nominal Rp1.000.000,‐
(dalam satuan penuh Rupiah) per saham
Modal dasar ‐ 400.000 saham pada tahun 2011 dan 2010 dan 2.000 saham pada tahun 2009, 2008 dan
2007
Modal ditempatkan dan disetor penuh
‐ 100.000 saham pada tahun 2011 dan 2010 dan 1.200 saham pada
tahun 2009, 2008 dan 2007 100.000.000 100.000.000 1.200.000 1200.000 1.200.000 1.200.000
Defisit (7.780.915) (1.290.243) (955.152) (955.032) (953.767) (761.332)
Komponen Ekuitas lainnya
Selisih nilai transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali (28.990.531) (28.990.531) ‐ ‐ ‐ ‐
Proforma modal yang timbul dari transaksi restrukturisasi entitas
pengendali ‐ ‐ (12.281.633) (1.660.932) ‐ ‐
63.228.554 69.719.226 (12.036.785) (1.415.964) 246.233 438.668
Kepentingan nonpengendali 221.106 230.945 ‐ ‐ ‐ ‐
JUMLAH EKUITAS 63.449.660 69.950.171 (12.036.785) (1.415.964) 246.233 438.668
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 194.323.562 193.605.875 156.428.281 58.755.125 246.233 438.668
*unaudited
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
2010 2009 2008 2007 2006*
PENJUALAN 6.964.054 23.860.195 10.195.829 ‐ ‐ ‐
BEBAN POKOK PENJUALAN (9.521.648) (28.503.792) (14.833.023) ‐ ‐ ‐
RUGI BRUTO (2.557.594) (4.643.597) (4.637.194) ‐ ‐ ‐
Beban penjualan (76.977) (1.762.739) (71.000.000) ‐ ‐ ‐
Beban umum dan administrasi (5.067.821) (13.401.934) (6.405.133) (2.264.306) (1.131) (701.712)
Beban eksplorasi (234.631) (371.714) (2.252.553) ‐
Pendapatan operasi lainnya 1.703.863 208.350 2.725 1.811 ‐ ‐
Pendapatan jasa giro ‐ ‐ ‐ ‐ 38 193
Beban administrasi bank ‐ ‐ ‐ ‐ (540) (461)
Beban operasi lain‐lain (1.917.723) (1.364.081) (44.557) ‐ (3) ‐
Beban pajak ‐ ‐ ‐ ‐ (190.799) ‐
RUGI SEBELUM PAJAK (8.150.883) (21.335.715) (13.407.713) (2.262.494) (192.435) (701.979)
PENGHASILAN PAJAK ‐ Tangguhan 1.640.373 4.502.671 2.786.892 300.297 ‐ ‐
RUGI NETO PERIODE BERJALAN (6.510.511) (16.833.044) (10.620.821) (1.962.197) (192.435) (701.979) PENDAPATAN (RUGI) KOMPREHENSIF
LAIN ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF SETELAH EFEK PENYESUAIAN
PROFORMA (6.510.511) (16.833.044) (10.620.821) (1.962.197) (192.435) (701.979)
EFEK PENYESUAIAN PROFORMA ‐ 16.497.953 10.620.701 1.960.932 (192.435) (701.979)
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF SEBELUM EFEK PENYESUAIAN
PROFORMA (6.510.511) (335.091) (120) (1.266) (192.435) (701.979)
Rugi yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk (6.490.672) (335.091) (120) (1.266) ‐ ‐
Kepentingan nonpengendali (19.839) ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
RUGI NETO PER SAHAM SETELAH EFEK PENYESUAIAN PROFORMA
(dalam satuan penuh Rupiah) (65.105) (14.027.537) (8.850.684) (1.635.164) ‐ ‐
SEBELUM EFEK PENYESUAIAN PROFORMA (dalam satuan penuh
Rupiah) (65.105) (3.351) (100) (1.055) ‐ ‐
*unaudited
Rasio‐Rasio Penting
Keterangan 31 Maret 31 Desember
2011 2010 2009 2008 2007 2006*
Rasio Pertumbuhan
Penjualan n/a(1) ‐134,02% 100,00% n/a(2) n/a(2) n/a(2)
Rugi Sebelum Pajak n/a(1) ‐59,13% ‐492,61% 1.075,72% 72,59% n/a(2)
Jumlah Aset n/a(1) 23,77% 166,24% 23.761,60% ‐43,87% n/a(2)
Jumlah Liabilitas n/a(1) ‐26,60% 179,98% 100,00% n/a(2) n/a(2)
Jumlah Ekuitas n/a(1) 681,14% ‐750,08% ‐675,05% ‐43,87% n/a(2)
Rasio Keuangan
Aset Lancar/Liabilitas Jangka Pendek 60,17% 10,27% 46,77% 61,18% n/a(2) n/a(2)
Jumlah Liabilitas/Jumlah Ekuitas 206,26% 176,78% ‐1.399,59% ‐4.249,48% 0,00% 0,00%
Jumlah Liabilitas/Jumlah Aset 67,35% 63,87% 107,69% 102,41% 0,00% 0,00%
Rasio Usaha
Rugi Bruto/ Penjualan ‐36,73% ‐19,46% ‐45,48% n/a(2) n/a(2) n/a(2)
Rugi Sebelum Pajak/ Penjualan ‐117.04% ‐89,42% ‐131,50% n/a(2) n/a(2) n/a(2)
Total Rugi Komprehensif/ Penjualan ‐93,49% ‐1,40%) ‐0,00% n/a(2) n/a(2) n/a(2) Total Rugi Komprehensif /Jumlah Aset
‐3,35% ‐0,17% ‐0,00% ‐0,00% ‐78,15%
‐ 160,03%
Total Rugi Komprehensif /Ekuitas
‐10,26% ‐0,48% 0,00% 0,09% ‐78,15%
‐ 160,03%
(1) tidak dapat diperbandingkan
(2) data tidak tersedia *unaudited
XI. EKUITAS
Permodalan
Tabel di bawah ini menggambarkan posisi ekuitas Perseroan dan Entitas Anak yang berasal dari laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 serta tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 dan tahun yang berakhir pada tangggal 31 Desember 2010 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono, Suherman & Surja dengan Pendapat Wajar Tanpa Pengecualian dengan paragraf penjelasan (1) penyajian kembali laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal‐tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dan laporan posisi keuangan tanggal 1 Januari 2008/31 Desember 2007 (2) penerapan PSAK yang efektif 1 Januari 2011 (3)penerbitan kembali laporan keuangan, dan laporan keuangan Perseroan tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 serta tahun yang berakhir pada tanggal‐
tanggal tersebut yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Leonard, Mulia & Richard dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian.
(dalam ribuan Rupiah)
Keterangan 31 Maret
2011
31 Desember
2010 2009 2008
EKUITAS
Modal saham ‐ nilai nominal Rp1.000.000,‐ (dalam satuan
penuh Rupiah) per saham
Modal dasar ‐ 400.000 saham pada tahun 2011 dan
2010 dan 2.000 saham pada tahun 2009 dan 2008
Modal ditempatkan dan disetor penuh ‐ 100.000 saham pada tahun 2011 dan 2010 dan 1.200
saham pada tahun 2009 dan 2008 100.000.000 100.000.000 1.200.000 1.200.000
Defisit (7.780.915) (1.290.243) (955.152) (955.032)
Komponen Ekuitas lainnya :
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas
sepengendali (28.990.531) (28.990.531) ‐ ‐
Proforma modal yang timbul dari transaksi
restrukturisasi entitas pengendali ‐ ‐ (12.281.633) (1.660.932)‐
63.228.554 69.719.226 (12.036.785) (1.415.964)
Kepentingan nonpengendali 221.106 230.945 ‐ ‐
JUMLAH EKUITAS 63.449.660 69.950.171 (12.036.785) (1.415.964)
Setelah tanggal 31 Maret 2011 tidak ada perubahan struktur permodalan pada Perseroan, kecuali pemecahan nilai nominal saham dalam Perseroan, yang semula masing‐masing saham bernilai nominal sebesar Rp1.000.000,‐ (satu juta Rupiah) diubah menjadi masing‐masing saham bernilai nominal Rp100,‐ (seratus Rupiah), berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Perseroan nomor 28 tanggal 4 Juli 2011, dibuat dihadapan Humberg Lie, S.H., S.E., MKn., Notaris di Jakarta Utara, yang telah mendapat Persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia di bawah nomor AHU‐33920.AH.01.02.Tahun 2011 tanggal 6 Juli 2011 dan telah terdaftar dalam Daftar Perseroan yang diselenggarakan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia di bawah nomor AHU‐0055181.AH.01.09. Tahun 2011 tanggal 6 Juli 2011, pendaftaran dalam Daftar Perusahaan dalam rangka UU WDP akan diurus oleh Perseroan dan sesuai dengan Surat Keterangan nomor 113/KET‐N/VIII/2011 tanggal 25 Agustus 2011 yang dikeluarkan oleh Humberg Lie, S.H., S.E., MKn., Notaris di Jakarta Utara, pengumuman dalam Berita Negara Republik Indonesia sedang dalam proses pengurusan.
Pada tanggal 26 Juli 2011, Perseroan telah mengajukan Pernyataan Pendaftaran kepada Ketua Bapepam dan LK. Jumlah saham yang ditawarkan kepada masyarakat berkenaan dengan Penawaran Umum ini sebanyak 500.000.000 (lima ratus juta) saham biasa atas nama yang merupakan saham baru yang berasal dari portepel atau sebesar 33,33% (tiga puluh tiga koma tiga puluh tiga persen) dari Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh, dengan nilai nominal Rp100,‐ (seratus Rupiah) setiap saham yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga Penawaran sebesar Rp600,‐ (enam ratus Rupiah) setiap saham.
Seandainya perubahan ekuitas Perseroan karena adanya Penawaran Umum saham kepada masyarakat sebanyak 500.000.000 (lima ratus juta) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100,‐ (seratus Rupiah) per saham dengan harga Penawaran sebesar Rp600,‐ (enam ratus Rupiah) setiap saham, terjadi pada tanggal 31 Desember 2011, maka Proforma Ekuitas Perseroan pada tanggal tersebut adalah sebagai berikut:
(dalam ribuan Rupiah) Uraian
Modal Ditempatkan &
Disetor Penuh
Agio Saham
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi
Entitas Sepengendali
Defisit
Kepentingan Non Pengendali
Jumlah Ekuitas
Posisi ekuitas menurut Laporan Keuangan per tanggal 31 Maret
2011 100.000.000 ‐ (28.990.531) (7.780.915) 221.106 63.449.660
Perubahan Ekuitas setelah tanggal 31 Desember 2011 jika diasumsikan terjadi pada
tanggal tersebut:
Penawaran Umum sebanyak 500.000.000 (lima ratus juta) Saham Biasa Atas Nama dengan harga penawaran Rp 600,‐ (enam ratus Rupiah) (setelah dikurangi biaya emisi
saham sebesar Rp15.000.000,‐) 50.000.000 235.000.000 ‐ ‐ ‐ 285.000.000
Proforma Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2011 setelah Penawaran Umum kepada
pemegang saham dilaksanakan 150.000.000 235.000.000 (28.990.531) (7.780.915) 221.106 348.449.660