Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang membantu dan berperan dalam pelaksanaan Penawaran Umum Saham Perdana ini adalah sebagai berikut :
KONSULTAN HUKUM Assegaf Hamzah & Partners Menara Rajawali, lantai 16
Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Lot #5.1 Kawasan Mega Kuningan
Jakarta 12950, Indonesia
STTD : No. 43/BL/STTD-KH/2007 tanggal 13 September 2007 atas nama Bono Daru Adji, S.H., LL.M.
Keanggotaan asosiasi : Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal No. 200720
Pedoman kerja : Standar Profesi Konsultan Himpunan Hukum Pasar Modal Lampiran dari Keputusan Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal No. KEP.01/HKHPM/2005 tanggal 18 Pebruari 2005 sebagaimana telah diubah dengan Keputusan Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal No.KEP.04/HKHPM/XI/2012 tanggal 6 Desember 2012 Surat penunjukan : No. 001A/MCG-JKT/Lgl/I/2015 tanggal 9 Januari 2015
Tugas dan kewajiban pokok :
Konsultan Hukum melakukan pemeriksaan atas fakta yang ada mengenai Grup Merdeka dan keterangan lain yang berkaitan sebagaimana yang disampaikan oleh Perseroan ditinjau dari segi hukum. Hasil pemeriksaan tersebut telah dimuat dalam Laporan Hasil Uji Tuntas Segi Hukum yang menjadi dasar dari Pendapat Hukum yang diberikan secara obyektif dan mandiri, sesuai dengan Kode Etik, Standar Profesi, dan Peraturan Pasar Modal yang berlaku. Pengalaman kerja di bidang Pasar Modal untuk 3 (tiga) tahun terakhir :
No. Perusahaan Kegiatan Tahun
1. PT Darya-Varia Laboratoria Tbk. Penggabungan antara PT Darya-Varia Laboratoria Tbk. dengan PT Pradja Pharin 2014
2. PT Garuda Indonesia Tbk. Penawaran Umum Terbatas 2014
3. PT Mitra Investindo Tbk. Penawaran Umum Terbatas 2014
4. PT Holcim Indonesia Tbk. Penggabungan antara PT Holcim Indonesia Tbk dengan PT Bintang Polindo Perkasa dan PT Wahana Transtama
2014
5. PT Graha Layar Prima Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2014
6. PT XL Axiata Tbk. Akuisisi dan Penggabungan dengan PT AXIS Telekom Indonesia 2014
7. PT Sri Rejeki Izman Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013
8. PT Provident Agro Tbk. Penawaran Umum Terbatas 2013
9. PT Saratoga Investama Sedaya Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 10. PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013
11. PT Garuda Indonesia Tbk. Penawaran Umum Obligasi 2013
12. PT Tower Bersama Infrastructure Tbk. Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I 2013
13. PT Alam Sutera Realty Tbk. Penerbitan global bonds 2013
14. PT Indosat Tbk. Penawaran Umum Obligasi dan Sukuk Ijarah 2012 15. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Penawaran Umum Terbatas 2012
16. PT Provident Agro Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
17. PT Medco Energi Internasional Tbk. - Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I - Penawaran Umum Obligasi
- Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan USD I Tahap III
2012
18. PT Surya Eka Perkasa Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
19. PT Bekasi Fajar Estate Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
AKUNTAN PUBLIK
Tanubrata Sutanto Fahmi & Rekan (anggota firma BDO International Ltd.)
Prudential Tower, lantai 17 Jl. Jend. Sudirman Kav. 79 Jakarta 12910, Indonesia
STTD : No. 144/BL/STTD-AP/2011 tanggal 11 Maret 2011 atas nama E. Wisnu Susilo Broto, S.E., Ak., CPA
Keanggotaan asosiasi : Institut Akuntan Publik Indonesia (IAPI) No. AP.0117 atas nama E. Wisnu Susilo Broto, S.E., Ak., CPA
Pedoman kerja : Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
Surat penunjukan : Surat Penawaran No. M132/A13/481/09-13 tanggal 2 September 2013, No. M132/ A14/0264/03-14 tanggal 25 Maret 2014, No. M132/A14/0498/08-14 tanggal 6 Agustus 2014, No. M132/A14/0899/11-14 tanggal 17 November 2014, dan No. M132/A14/0101/02-15 tanggal 5 Februari 2015 yang telah disetujui Direktur Perseroan
Tugas dan kewajiban pokok :
Akuntan Publik melaksanakan audit berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Menurut standar tersebut, Akuntan Publik diharuskan untuk merencanakan dan melaksanakan audit agar diperoleh keyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Akuntan Publik bertanggung jawab penuh atas pendapat yang diberikan terhadap laporan keuangan yang diauditnya.
Audit yang dilakukan oleh Akuntan Publik mencakup pemeriksaan atas dasar pengujian bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan audit juga meliputi penilaian atas dasar prinsip akuntansi
yang dipergunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan
keuangan secara keseluruhan.
Pengalaman kerja di bidang Pasar Modal untuk 3 (tiga) tahun terakhir :
No. Perusahaan Kegiatan Tahun
1. PT Asuransi Jasa Tania Tbk. Laporan Keuangan Tahunan 2014 & 2013 2. PT Nusantara Infrastructure Tbk. Laporan Keuangan Tahunan 2012 3. PT Bank Pembangunan Daerah Lampung Laporan Keuangan Tahunan dan Penawaran Umum Obligasi 2012 NOTARIS
Kantor Notaris Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn. Jl. Raya Pluit Selatan No. 103
Jakarta 14450, Indonesia
STTD : No. 04/BL/STTD-N/2006 tanggal 27 Juni 2006 atas nama Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn.
Keanggotaan asosiasi : Ikatan Notaris Indonesia, SK No. AHU-10.AH.02.02-TH.2010
Pedoman kerja : Undang-Undang No.30 tahun 2004 tentang Jabatan Notaris dan Kode Etik Ikatan Notaris Indonesia
Surat penunjukan : No. 001B/MCG-JKT/LGL/I/2015 tanggal 9 Januari 2015 Tugas dan kewajiban pokok :
Ruang lingkup tugas Notaris dalam rangka Penawaran Umum Saham Perdana ini adalah membuat akta-akta berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan dan perjanjian-perjanjian sehubungan dengan Penawaran Umum Saham Perdana, sesuai dengan Peraturan Jabatan Notaris dan Kode Etik Notaris.
Pengalaman kerja di bidang Pasar Modal untuk 3 (tiga) tahun terakhir :
No. Perusahaan Kegiatan Tahun
1. PT Truba Alam Manunggal Engineering Tbk. RUPS Luar Biasa 2015
2. PT Golden Plantation Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2014
3. PT Bank Yudha Bhakti Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2014
4. PT Magna Finance Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2014
5. PT Sekawan Intipratama Tbk. RUPS Luar Biasa 2014
6. PT Capitalinc Investment Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2014
7. PT Intermedia Capital Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013
8. PT Saratoga Investama Sedaya Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 9. PT Electronic City Indonesia Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 10. PT Cipaganti Citra Graha Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 11. PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk. Penawaran Umum Obligasi 2013
12. PT SMR Utama Tbk. RUPS Luar Biasa 2013
13. PT Victoria Investama Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 14. PT Nirvana Development Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
15. PT Pasifik Agro Sentosa Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
16. PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
17. PT Siwani Makmur Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2012
18. PT J Resources Asia Pacific Tbk. RUPS Luar Biasa 2012
19. PT Central Omega Resources Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2012 20. PT Evergreen Invesco Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2012 21. PT Pacific Strategic Financial Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2012 22. PT Nusantara Inti Corpora Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2012
23. PT Darma Henwa Tbk. RUPS Tahunan 2012
24. PT Hexindo Adiperkasa Tbk. RUPS Tahunan 2012
25. PT Visi Media Asia Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2012
26. PT Energy Mega Persada Tbk. RUPS Luar Biasa 2012
27. PT Karwell Indonesia Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2012 28. PT Bumi Resources Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2012 29. PT Bumi Resources Mineral Tbk. RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa 2012 30. PT Gading Development Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
31. PT Sugih Energy Tbk. Penawaran Umum Terbatas 2012
32. PT Benakat Petroleum Energy Tbk. RUPS Luar Biasa 2012
33. PT Adaro Energy Tbk. RUPS Tahunan 2012
PENILAI INDEPENDEN
KJPP Jennywati, Kusnanto & Rekan Plaza Bapindo Citibank Tower, lantai 27 Jl. Jend Sudirman Kav. 54-55
Jakarta 12190, Indonesia
STTD : No. 05/BL/STTD-P/B/2010 tanggal 10 Maret 2010 atas nama Willy D. Kusnanto Keanggotaan asosiasi : Masyarakat Profesi Penilai Indonesia (MAPPI) No. 06-S-01996 atas nama Willy D.
Kusnanto
Pedoman kerja : Standar Penilaian Indonesia (“SPI”) dan Kode Etik Penilai Indonesia (“KEPI”)
Surat penunjukan : Surat Penawaran No. JK/141031-001 tanggal 31 Oktober 2014 yang telah disetujui Direktur Perseroan
Tugas dan kewajiban pokok :
Tugas dan tanggung jawab Penilai Independen dalam Penawaran Umum Saham Perdana ini adalah untuk menyusun studi kelayakan dan memberikan pendapat atas kelayakan usaha sesuai dengan SPI dan KEPI serta peraturan Pasar Modal yang berlaku.
Pengalaman kerja di bidang Pasar Modal untuk 3 (tiga) tahun terakhir :
No. Perusahaan Kegiatan Tahun
1. PT Chandra Asri Petrochemical Tbk. Pendapat Kewajaran atas Transaksi Penjualan Tanah 2015 2. PT Ciputra Property Tbk. Pendapat Kewajaran atas Transaksi 2015 3. PT Humpuss Intermoda Transportasi Tbk. Penilaian 39,99% Saham PT Humpuss Transportasi Curah 2015 4. PT Dian Swastatika Sentosa Tbk. - Pendapat Kewajaran atas Rencana Akuisisi
- Penilaian 66,9998% Saham PT Golden Energy Mines Tbk. 2015 5. PT Tiphone Mobile Indonesia Tbk. - Pendapat Kewajaran atas Transaksi Penerbitan Waran
- Laporan Penilaian Waran PT Simpatindo Multi Media 2015 6. PT Surya Esa Perkasa Tbk. Pendapat Kewajaran atas Transaksi penyewaan ruangan kantor kepada PT
Panca Amara Utama 2014
7. PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk. - Analisa atas Struktur Kepemilikan
- Penilaian 64,95% Saham PT Bumi Raya Investindo 2014 8. PT Golden Plantation Tbk. - Penilaian 77,50% saham PT Bailangu Capital Investment
- Laporan Analisa atas Kelangsungan Hidup (going-concern) PT Golden Plantation Tbk.
- Pendapat Kewajaran atas Rencana Akuisisi atas 77,50% saham PT Bailangu Capital Investment dan 100,00% Saham PT Persada Alam Hijau beserta Utang Pihak Berelasi
2014
9. PT Berlian Laju Tanker Tbk. Penilaian 100,00% Saham Minoritas Xinrong Shipyard Co. Ltd 2014 10. PT Surya Esa Perkasa Tbk. - Pendapat Kewajaran atas Transaksi Pemberian Jaminan kepada PT Panca
Amara Utama dan International Finance Corporation serta Transaksi Pemberian Stand-by Letter of Credit kepada PT Panca Amara Utama dan International Finance Corporation
- Pendapat Kewajaran atas Transaksi Perubahan dan Pernyataan Kembali atas Perjanjian Jasa Teknis, Konsultasi dan Pemasaran yang Dilakukan oleh PT Akraya International kepada PT Panca Amara Utama
2014
11. PT Modernland Realty Tbk. - Pendapat Kewajaran atas Transaksi Penerbitan New Money Notes-2019
- Pendapat Kewajaran atas Transaksi Penerbitan Notes 2014 12. PT Toba Bara Sejahtra Tbk. Pendapat Kewajaran atas Transaksi Pembelian Unit Kantor oleh PT Toba Bara
Sejahtra Tbk. dan PT Adimitra Baratama Nusantara 2014 13. PT Intiland Development Tbk. - Pendapat Kewajaran atas Transaksi Pelepasan Hak Pre-emptive PT Intiland
Development Tbk kepada PT Permata Tunggal Jaya atas Penerbitan Saham Baru oleh PT Intiland Infinita
- Penilaian 90,00% Saham PT Intiland Infinita
2014
14. PT Bakrieland Development Tbk. - Pendapat Kewajaran atas Transaksi Pembelian Surat Utang Konversi yang Dilakukan oleh PT Bakrie Nirwana Semesta
- Penilaian 100,00% Saham PT Madison Global dan Surat Utang Konversi
2014 15. PT Buana Listya Tama Tbk. Penilaian 40,00% Saham Swank Ventures Ltd. 2014 16. PT Lippo Cikarang Tbk. - Pendapat Kewajaran atas Transaksi Divestasi atas 20,00% Saham PT Graha
Teknologi Nusantara
- Penilaian 20,00% Saham PT Graha Teknologi Nusantara
2014 17. PT Mitra Investindo Tbk. - Studi Kelayakan atas Rencana Akuisisi 90,00% Saham Goldwater LS Pte. Ltd.
beserta 90,00% Utang yang Dimiliki oleh Goldwater LS Pte. Ltd.
- Penilaian 90,00% Saham Goldwater LS Pte. Ltd. beserta 90,00% Utang yang Dimiliki oleh Goldwater LS Pte. Ltd.
- Pendapat Kewajaran atas Rencana Akuisisi 90,00% Saham Goldwater LS Pte. Ltd. beserta 90,00% Utang yang Dimiliki oleh Goldwater LS Pte. Ltd.
2014
18. PT Lippo Karawaci Tbk. - Penilaian 100,00% Saham PT Anugrah Bahagia Abadi dan Utang yang Dimiliki oleh PT Anugrah Bahagia Abadi kepada Pihak Berelasi
- Penilaian Non-Deliverable USD Call Spread Option
2014 19. PT Amstelco Indonesia Tbk. Penilaian 100,00% saham PT Amstelco Indonesia Tbk. 2014 20. PT Capitalinc Investment Tbk. - Penilaian 100,00% Saham Owen Holdings Ltd.
- Pendapat Kewajaran atas Rencana Akuisisi atas 30,61% dan 69,39% Saham Owen Holdings Ltd.
2014 21. PT Baramulti Suksessarana Tbk. Pendapat Kewajaran atas Transaksi Pemberian Biaya Pemasaran dan Transaksi
Pemberian Biaya Bantuan Teknik 2013
22. PT Surya Esa Perkasa Tbk. Pendapat Kewajaran atas Transaksi Pemberian Pinjaman 2013 23. PT Darma Henwa Tbk. - Penilaian 93,47% Saham PT DH Energy
- Penilaian 11,00% Saham Pendopo Coal Ltd. 2013 24. PT Modernland Realty Tbk. Pendapat Kewajaran atas Transaksi Penerbitan Notes dan Transaksi Pemberian
No. Perusahaan Kegiatan Tahun
25. PT Energi Mega Persada Tbk. - Penilaian 49,00% Saham EMP International (BVI) Ltd.
- Pendapat Kewajaran atas Rencana akuisisi 49,00% Saham EMP International (BVI) Ltd.
- Penilaian 100,00% Saham Buzi Hydrocarbons Pte. Ltd.
- Pendapat Kewajaran atas Rencana Divestasi 10,00% Participating Interest PT EMP Energi Indonesia atas Blok Masela PSC
- Penilaian 10,00% Participating Interest PT EMP Energi Indonesia atas Blok Masela PSC Kewajaran
2013
26. PT MNC Land Tbk. - Penilaian 100,00% Saham PT Bali Nirwana Resort
- Pendapat Kewajaran atas Rencana Investasi sampai dengan 100,00% Saham PT Bali Nirwana Resort
2013 27. PT Duta Anggada Realty Tbk. Laporan Uji Tuntas atas Laporan Keuangan PT Akbar Indo Makmur Stimec Tbk. 2013 28. PT Tempo Scan Pacific Tbk. Pendapat Kewajaran atas Transaksi Penjualan Tanah dan Bangunan serta
Transaksi Sewa 2013
29. PT Toba Bara Sejahtra Tbk. - Penilaian Saham atas 90,00% Saham PT Perkebunan Kaltim Utama I - Pendapat Kewajaran atas Rencana akuisisi 90,00% Saham PT Perkebunan
Kaltim Utama I
2013 30. PT Sinar Mas Agro Resources and
Technology Tbk.
- Penilaian Saham 35,19% Saham PT Super Wahana Tehno
- Pendapat Kewajaran atas Rencana Akuisisi 35,19% Saham PT Super Wahana Tehno
2013 31. PT Saratoga Investama Sedaya Tbk. - Penilaian Saham atas 8,00% Saham PT Nusa Raya Cipta
- Penilaian Saham atas 14,38% Saham PT Baskhara Utama Sedaya 2013 32. PT Inti Bangun Sejahtera Tbk. Pendapat Kewajaran atas Rencana Pembiayaan Kembali 2013 33. PT Unggul Indah Cahaya Tbk. Pendapat Kewajaran atas Transaksi Pinjaman 2013 34. PT Apexindo Pratama Duta Tbk. Pendapat Kewajaran atas Rencana Perpanjangan Jangka Waktu Surat Sanggup
dan Kapitalisasi Bunga Surat Sanggup Menjadi Pokok Surat Sanggup 2013 35. PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk. Pendapat Kewajaran atas Rencana Pinjaman PT Jatisari Srirejeki dan Penjaminan
Aset PT Jatisari Srirejeki 2013
36. PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk. Penilaian Saham 41,825% Saham PT Midi Utama Indonesia Tbk.
Pendapat Kewajaran atas Transaksi Pengambilalihan 41,825% Saham PT Midi Utama Indonesia Tbk.
2013
BIRO ADMINISTRASI EFEK (“BAE”)
PT Datindo Entrycom Puri Datindo-Wisma Sudirman Jl. Jend Sudirman Kav. 34-35 Jakarta 10220, Indonesia
Keanggotaan asosiasi : Asosiasi Biro Administrasi Efek Indonesia (ABI)
Izin usaha sebagai BAE : Surat Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-16/PM/1991 tanggal 19 April 1991 tentang Pemberian Izin Usaha Sebagai Biro Administrasi Efek kepada PT Datindo Entrycom.
Surat penunjukan : Surat Penawaran No. DE/I/2015-0317 tanggal 28 Januari 2015 yang telah disetujui oleh Direktur Perseroan
Tugas dan kewajiban pokok :
Tugas dan tanggung jawab BAE dalam Penawaran Umum Saham Perdana ini, sesuai dengan Standar Profesi dan Peraturan Pasar Modal yang berlaku, meliputi penerimaan dan pemesanan saham berupa DPPS dan FPPS yang telah dilengkapi dengan dokumen sebagaimana diisyaratkan dalam pemesanan saham dan telah mendapatkan persetujuan dari Penjamin Pelaksana Emisi Efek sebagai pemesanan yang diajukan untuk diberikan penjatahan saham, dan melakukan administrasi pemesanan saham sesuai dengan aplikasi yang tersedia pada BAE. Bersama-sama dengan Penjamin Pelaksana Emisi Efek, BAE mempunyai hak untuk menolak pemesanan saham yang tidak memenuhi persyaratan pemesanan dengan memperhatikan peraturan yang berlaku. Dalam hal terjadinya pemesanan yang melebihi jumlah Saham Yang Ditawarkan, BAE melakukan proses penjatahan berdasarkan rumus penjatahan yang
ditetapkan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek, mencetak konfirmasi penjatahan dan menyiapkan laporan penjatahan. BAE juga bertanggung jawab menerbitkan Formulir Konfirmasi Penjatahan (“FKP”) atas nama pemesan yang
Pengalaman kerja di bidang Pasar Modal untuk 3 (tiga) tahun terakhir :
No. Perusahaan Kegiatan Tahun
1. PT Intan Baruprana Finance Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2014
2. PT Blue Bird Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2014
3. PT Mitrabara Adiperdana Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2014
4. PT Graha Layar Prima Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2014
5. PT Wijaya Karya Beton Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2014 6. PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 7. PT Arita Prima Indonesia Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 8. PT Cipaganti Citra Graha Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 9. PT Semen Baturaja (Persero) Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 10. PT Saratoga Investama Sedaya Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 11. PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 12. PT Austindo Nusantara Jaya Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2013 13. PT Pelayaran Nasional Bina Buana Raya Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012 14. PT Waskita Karya (Persero) Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012 15. PT Baramulti Suksessarana Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012 16. PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
17. PT Provident Agro Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
18. PT Toba Bara Sejahtera Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
19. PT Surya Esa Perkasa Tbk. Penawaran Umum Saham Perdana 2012
Para Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal dalam rangka Penawaran Umum Saham Perdana ini menyatakan
tidak ada hubungan Afiliasi baik langsung maupun tidak langsung dengan Perseroan sebagaimana didefinisikan