Anggaran dan realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) TA 2018 serta realisasi TA 2017 sebagai berikut:
Tabel 7.16 Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Asli
Daerah (PAD)
Tahun 2018 Tahun 2017
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp) Pajak Daerah 24.182.000.000,00 26.170.664.964,00 108,22 24.791.075.219,00 Retribusi Daerah 3.098.600.000,00 2.576.692.247,00 83,16 2.952.415.608,00 Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah yang Dipisahkan 1.500.000.000,00 1.454.356.981,17 96,96 1.538.273.346,03 Lain-lain PAD yang Sah 57.508.000.000,00 60.708.806.874,02 105,57 89.910.896.553,31 Jumlah 86.288.600.000,00 90.910.521.066,19 105,36 119.192.660.726,34
Realisasi PAD TA 2018 sebesar Rp90.910.521.066,19 atau 105,36% dari anggarannya sebesar Rp86.288.600.000,00 dan mengalami penurunan sebesar Rp28.282.139.660,15 dibandingkan realisasi TA 2017 sebesar Rp119.192.660.726,34. Dalam realisasi penerimaan Lain-lain PAD yang Sah termasuk realisasi Pendapatan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) yang dikelola langsung oleh RSUD dan penerimaan dana JKN FKTP oleh Puskesmas, tetapi tidak termasuk pengelolaan dana BOS oleh sekolah.
Realisasi masing-masing jenis PAD TA 2018 sebagai berikut:
a) Pendapatan Pajak Daerah
Pajak Daerah merupakan pendapatan asli daerah yang dipungut dari wajib pajak sesuai dengan tarif yang ditetapkan dalam Perda Kota Prabumulih.
Pemungutan, penerimaan dan pengelolaan Pendapatan Pajak Daerah dilaksanakan oleh masing-masing OPD pengelola pendapatan. Anggaran dan realisasi pendapatan pajak daerah TA 2018 serta realisasi TA 2017 sebagai berikut:
Tabel 7.17 Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Pajak Daerah
Tahun 2018 Tahun 2017
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
Pajak Hotel 350.000.000,00 375.002.123,00 107,14 346.762.272,00
Pajak Restoran 1.500.000.000,00 1.754.598.012,00 116,97 1.552.393.266,00 Pajak Hiburan 77.000.000,00 452.801.416,00 588,05 128.901.551,00 Pajak Reklame 532.000.000,00 474.831.538,00 89,25 582.270.178,00 Pajak Penerangan Jalan 12.488.000.000,00 13.731.578.288,00 109,96 12.487.578.209,00
Pajak Parkir 70.000.000,00 101.232.600,00 144,62 31.808.100,00
Pajak Air Bawah Tanah 25.000.000,00 26.511.424,00 106,05 27.629.742,00 Pajak Sarang Burung Walet 40.000.000,00 33.820.000,00 84,55 27.150.000,00 Pajak Mineral Bukan Logam
dan Batuan 1.100.000.000,00 979.180.765,00 89,02 1.769.668.231,00
PBB-P2 3.500.000.000,00 3.336.217.931,00 95,32 3.242.669.168,00
BPHTB 4.500.000.000,00 4.904.890.867,00 109,00 4.594.244.502,00
Jumlah 24.182.000.000,00 26.170.664.964,00 108,22 24.791.075.219,00
61 Tabel di atas menggambarkan bahwa dari sebelas jenis Pendapatan Pajak Daerah, hanya terdapat empat jenis pajak yang tidak mencapai target yang dianggarkan.
Realisasi Pendapatan Pajak Daerah TA 2018 sebesar Rp26.170.664.964,00 atau 108,22% dari anggarannya sebesar Rp24.182.000.000,00 dan mengalami peningkatan sebesar Rp1.379.589.745,00 dibandingkan realisasi TA 2017 sebesar Rp24.791.075.219,00 sebagai berikut:
(1) Realisasi Pendapatan Pajak Hotel TA 2018 sebesar Rp375.002.123,00 atau 107,14% dari anggarannya sebesar Rp350.000.000,00 berasal dari penerimaan pajak Hotel Melati Satu.
(2) Realisasi Pendapatan Pajak Restoran TA 2018 sebesar Rp1.754.598.012,00 atau 116,97% dari anggarannya sebesar Rp1.500.000.000,00.
(3) Realisasi Pendapatan Pajak Hiburan TA 2018 sebesar Rp452.801.416,00 atau 588,05% dari anggarannya sebesar Rp77.000.000,00 yang berasal dari penerimaan pajak hiburan bioskop sebesar Rp342.693.638,00; karaoke sebesar Rp47.307.778,00; permainan bilyar sebesar Rp600.000,00 dan permainan ketangkasan sebesar Rp62.200.000,00.
(4) Realisasi Pendapatan Pajak Reklame TA 2018 sebesar Rp474.831.538,00 atau 89,25% dari anggarannya sebesar Rp532.000.000,00 yang berasal dari penerimaan pajak reklame papan/billboard/videotron sebesar Rp309.774.687,00; reklame kain sebesar Rp44.653.040,00; reklame melekat/stiker sebesar Rp11.540.550,00; reklame berjalan sebesar Rp1.575.000,00; dan neon box sebesar Rp107.288.261,00.
(5) Realisasi Pendapatan Pajak Penerangan Jalan TA 2018 sebesar Rp13.731.578.288,00 atau 109,96% dari anggarannya sebesar Rp12.488.000.000,00 yang berasal dari Pajak Penerangan Jalan PLN sebesar Rp13.720.464.388,00 dan Pajak Penerangan Jalan Non PLN sebesar Rp11.113.900,00.
(6) Realisasi Pendapatan Pajak Parkir TA 2018 sebesar Rp101.232.600,00 atau 144,62% dari anggarannya sebesar Rp70.000.000,00 merupakan Pajak Parkir khusus di Rumah Sakit.
(7) Realisasi Pendapatan Pajak Air Bawah Tanah TA 2018 sebesar Rp26.511.424,00 atau 106,05% dari anggarannya sebesar Rp25.000.000,00.
(8) Realisasi Pendapatan Pajak Sarang Burung Walet TA 2018 sebesar Rp33.820.000,00 atau 84,55% dari anggarannya sebesar Rp40.000.000,00.
(9) Realisasi Pendapatan Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan TA 2018 sebesar Rp979.180.765,00 atau 89,02% dari anggarannya sebesar Rp1.100.000.000,00 yang berasal dari penerimaan pajak berupa pasir sebesar Rp339.388.295,00 dan mineral bukan logam lainnya sebesar Rp639.792.470,00.
62 (10) Realisasi Pajak Bumi Bangunan sektor Perdesaan Perkotaan
(PBB-P2) TA 2018 sebesar Rp3.336.217.931,00 atau 95,32% dari anggarannya sebesar Rp3.500.000.000,00 yang berasal dari PBB sektor Perkotaan sebesar Rp3.243.438.996,00 dan PBB sektor Perdesaan sebesar Rp92.778.935,00.
Realisasi penerimaan PBB-P2 TA 2018 sebesar Rp3.336.217.931,00 berasal dari penerimaan SPPT PBB tahun 2018 sebesar Rp2.809.744.566,00 dan penerimaan piutang PBB tahun sebelumnya sebesar Rp526.473.365,00. Sedangkan penerimaan denda sebesar Rp175.587.815,00 diakui sebagai Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 7.18 Realisasi Pendapatan PBB-P2
(11) Realisasi Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) TA 2018 sebesar Rp4.904.890.867,00 atau 109,00% dari anggarannya sebesar Rp4.500.000.000,00.
b) Pendapatan Retribusi Daerah
Retribusi Daerah merupakan pendapatan asli daerah yang dipungut dari wajib retribusi sesuai dengan tarif yang ditetapkan dalam Perda Kota Prabumulih. Retribusi daerah terkait langsung dengan pelayanan yang diberikan oleh Pemerintah Kota Prabumulih. Pemungutan, penerimaan dan pengelolaan Pendapatan Retribusi Daerah dilaksanakan oleh masing-masing OPD terkait sebagai unit pengelola pendapatan. Anggaran dan realisasi Pendapatan Retribusi Daerah TA 2018 serta realisasi TA 2017 sebagai berikut:
No Tahun Piutang (Rp) Denda (Rp) Total (Rp)
1 s.d. 2002 288.968,00 138.712,00 427.680,00
2 2003 82.763,00 39.727,00 122.490,00
3 2004 47.416,00 22.762,00 70.178,00
4 2005 73.535,00 35.296,00 108.831,00
5 2006 248.278,00 119.174,00 367.452,00
6 2007 477.140,00 229.032,00 706.172,00
7 2008 608.028,00 291.859,00 899.887,00
8 2009 1.268.604,00 608.944,00 1.877.548,00
9 2010 3.029.954,00 1.454.394,00 4.484.348,00
10 2011 18.135.329,00 8.704.963,00 26.840.292,00
11 2012 20.355.020,00 9.770.383,00 30.125.403,00
12 2013 51.912.844,00 24.918.142,00 76.830.986,00
13 2014 41.785.574,00 20.057.052,00 61.842.626,00
14 2015 44.538.833,00 21.378.631,00 65.917.464,00
15 2016 74.822.000,00 31.028.693,00 105.850.693,00
16 2017 268.799.079,00 33.876.758,00 302.675.837,00
17 SPPT 2018 2.809.744.566,00 22.913.293,00 2.832.657.859,00 Jumlah 3.336.217.931,00 175.587.815,00 3.511.805.746,00
63 Tabel 7.19 Pendapatan Retribusi Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah
Tahun 2018 Tahun 2017
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp) Jasa Umum 1.591.100.000,00 1.650.468.090,00 103,73 1.498.669.000,00 Jasa Usaha 442.000.000,00 348.790.000,00 78,91 443.741.818,00 Perizinan Tertentu 1.065.500.000,00 577.434.157,00 54,19 1.010.004.790,00 Jumlah 3.098.600.000,00 2.576.692.247,00 83,16 2.952.415.608,00
Realisasi pendapatan Retribusi Daerah TA 2018 sebesar Rp2.576.692.247,00 atau 83,16% dari anggarannya sebesar Rp3.098.600.000,00 dan mengalami penurunan sebesar Rp375.723.361,00 dibandingkan dengan realisasi TA 2017 sebesar Rp2.952.415.608,00 sebagai berikut:
(1) Retribusi Jasa Umum
Retribusi Jasa Umum merupakan PAD yang terkait langsung dengan pelayanan umum pemerintahan, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 7.20 Retribusi Jasa Umum Retribusi
Jasa Umum
Tahun 2018 Tahun 2017
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp) Pelayanan Kesehatan 150.000.000,00 200.347.290,00 133,56 213.013.000,00 Pelayanan Persampahan/
Kebersihan 200.000.000,00 149.505.000,00 74,75 150.150.000,00
Pelayanan Parkir di Tepi
Jalan Umum 500.000.000,00 498.362.000,00 99,67 459.329.000,00
Pelayanan Pasar 302.000.000,00 344.856.000,00 114,19 302.081.000,00 Pengujian Kendaraan
Bermotor 307.100.000,00 311.672.800,00 101,49 305.096.000,00
Jasa Pelayanan
Laboratorium 22.000.000,00 58.325.000,00 265,11 0,00
Pengendalian Menara
Telekomunikasi 110.000.000,00 87.400.000,00 79,45 69.000.000,00 Jumlah 1.591.100.000,00 1.650.468.090,00 103,73 1.498.669.000,00
Tabel di atas menggambarkan bahwa dari tujuh jenis Retribusi Jasa Umum, hanya terdapat empat jenis retribusi melebihi target yang dianggarkan dan ditahun 2018 ada penambahan jenis pendapatan retribusi yang baru yaitu retribusi jasa pelayanan laboratorium.
(2) Retribusi Jasa Usaha
Retribusi Jasa Usaha merupakan PAD yang terkait dengan pemakaian aset daerah dan/atau penjualan produksi usaha daerah, dengan rincian sebagai berikut:
64 Tabel 7.21 Retribusi Jasa Usaha
Retribusi Jasa Usaha
Tahun 2018 Tahun 2017
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp) Pemakaian Kekayaan Daerah 420.000.000,00 318.200.000,00 75,76 413.881.818,00 Retribusi Rumah Potong
Hewan 10.000.000,00 18.590.000,00 185,90 17.860.000,00
Penyediaan dan/atau
Penyedotan Kakus 12.000.000,00 12.000.000,00 100,00 12.000.000,00 Jumlah 442.000.000,00 348.790.000,00 78,91 443.741.818,00
Tabel di atas menggambarkan bahwa dari tiga jenis Retribusi Jasa Usaha, terdapat dua jenis retribusi mencapai target yang dianggarkan.
Realisasi Jasa Usaha TA 2018 sebesar Rp348.790.000,00 atau 78,91% dari anggarannya sebesar Rp442.000.000,00 dan mengalami penurunan sebesar Rp94.951.818,00 dibandingkan dengan realisasi TA 2017 sebesar Rp443.741.818,00. Tidak tercapainya realisasi disebabkan pasar tradisional modern (PTM) II yang sudah selesai dibangun belum ditempati oleh para pedagang sehingga belum ada penerimaan sewa kios di lokasi tersebut.
(3) Retribusi Perizinan Tertentu
Retribusi Perizinan Tertentu merupakan PAD yang terkait dengan fungsi pemerintah daerah sebagai regulator dan otorisator untuk memberikan izin terhadap kegiatan yang dilaksanakan masyarakat, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 7.22 Retribusi Perizinan Tertentu Retribusi
Perizinan Tertentu
Tahun 2018 Tahun 2017
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp) Izin Mendirikan
Bangunan (IMB) 1.000.000.000,00 573.734.157,00 57,37 944.935.790,00 Izin Gangguan/
Keramaian 65.000.000,00 0,00 0,00 64.569.000,00
Izin Trayek 500.000,00 3.700.000,00 740,00 500.000,00
Jumlah 1.065.500.000,00 577.434.157,00 54,19 1.010.004.790,00
Realisasi Retribusi Perizinan Tertentu TA 2018 sebesar Rp577.434.157,00 atau 54,19% dari anggarannya sebesar Rp1.065.500.000,00 dan mengalami penurunan sebesar Rp432.570.633,00 dibandingkan dengan realisasi TA 2017 sebesar Rp1.010.004.790,00. Mulai tahun 2018, untuk retribusi izin gangguan/keramaian sudah tidak dipungut lagi.
c) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Pendapatan dari Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan berasal dari bagian laba perusahaan daerah yang merupakan PAD dari pembagian laba atas Penyertaan Modal Pemerintah Daerah (PMPD) pada Perusahaan Daerah atau Badan Usaha Milik Daerah (PD/BUMD), Lembaga Keuangan Bank atau Non Bank, dan pihak ketiga lainnya. Pendapatan ini diterima dan dikelola melalui Badan Keuangan Daerah (BKD) Kota Prabumulih.
65 Anggaran dan realisasi Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan TA 2018 serta realisasi TA 2017 sebagai berikut:
Tabel 7.23 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Bagian Laba
Perusahaan Daerah
Tahun 2018 Tahun 2017
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp) Dividen Bank Sumsel
Babel 1.500.000.000,00 1.454.356.981,17 96,96 1.538.273.346,03 Jumlah 1.500.000.000,00 1.454.356.981,17 96,96 1.538.273.346,03
Realisasi Bagian Laba Perusahaan Daerah TA 2018 sebesar Rp1.454.356.981,17 atau 96,96% dari anggarannya sebesar Rp1.500.000.000,00 dan mengalami penurunan sebesar Rp83.916.364,86 dibandingkan realisasi TA 2017 sebesar Rp1.538.273.346,03. Realisasi penerimaan tersebut seluruhnya merupakan penerimaan dividen Tahun Buku 2017 yang baru diterima pada Tahun 2018 setelah Laporan Keuangan Bank Sumsel Babel Tahun 2017 selesai diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP) dan telah disetujui serta disahkan dalam RUPS Perseroan pada Tahun 2018.
d) Lain-lain PAD yang Sah
Lain-lain PAD yang Sah merupakan penerimaan dari berbagai sumber yang tidak diatur dengan Peraturan Daerah. Anggaran dan realisasi Lain-lain PAD yang Sah TA 2018 dan realisasi TA 2017 sebagai berikut:
Tabel 7.24 Lain-lain PAD yang Sah
Lain-lain PAD Yang Sah Tahun 2018 Tahun 2017
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp) Penerimaan Jasa Giro 259.000.000,00 1.346.322.165,00 519,82 643.038.945,00
Bunga Deposito Bank 0,00 930.740.194,00 - 2.102.265.590,00
Tuntutan Ganti Kerugian
Daerah 0,00 2.799.829.017,01 - 5.675.147.446,81
Penerimaan BLUD 53.000.000.000,00 51.180.742.806,00 96,57 52.607.454.001,00
Penerimaan Lain-lain 0,00 352.936.391,01 - 1.501.066.481,50
Dana JKN FKTP 4.241.000.000,00 3.917.345.133,0 92,37 3.877.243.818,00
Denda PBB P2 0,00 173.891.168,00 145.896.813,00
Pendapatan Dana BOS 0,00 0,00 - 23.358.783.458,00
Penjualan Hasil Perikanan 8.000.000,00 7.000.000,00 87,50 0,00
Jumlah 57.508.000.000,00 60.708.806.874,02 105,57 89.910.896.553,31
Realisasi Lain-lain PAD yang Sah TA 2018 sebesar Rp60.708.806.874,02 atau 105,57% dari anggarannya sebesar Rp57.508.000.000,00 dan mengalami penurunan sebesar Rp29.202.089.679,29 dibandingkan realisasi TA 2017 sebesar Rp89.910.896.553,31. Penurunan tersebut disebabkan mulai TA 2018 penerimaan pendapatan dana BOS yang langsung dikelola sekolah diakui sebagai Pendapatan Hibah Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah.