PERBANKAN SYARIAH Gambaran umum
RISIKO KREDIT Gambaran Umum
X. PENJELASAN MENGENAI ASET DAN LIABILITAS
Informasi berikut harus dibaca bersama-sama dengan laporan keuangan Perseroan yang termasuk di dalam Prospektus dan Bab Analisis dan Pembahasan Oleh Manajemen. Seluruh angka yang disajikan di bagian ini sesuai dengan PSAK di Indonesia.
Sesuai dengan PSAK di Indonesia, informasi tertentu untuk tahun/periode yang ditetapkan bukan merupakan suatu acuan untuk kinerja keuangan Perseroan dan tidak bisa dijadikan sebagai alternatif untuk menyesuaikan seluruh hal-hal yang terdapat di laporan keuangan Perseroan atau acuan kinerja lainnya, acuan likuiditas atau acuan lainnya yang sesuai dengan PSAK di Indonesia.
Rata-rata Saldo
Tabel berikut menyajikan Saldo rata-rata aset produktif dan dan kewajiban yang dikenakan bunga serta pendapatan bunga dan hasil yang diperoleh dari rata-rata aset produktif dan beban bunga dan tingkat bunga yang dibayar atas rata-rata kewajiban berbunga untuk setiap periode.
(dalam miliar Rupiah kecuali dinyatakan sebagai persentase)
Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus
2011 2012
Saldo
Rata-rata(1) Pendapatan
Bunga(2) Imbal Hasil
Rata-rata(3) Saldo
Rata-rata(1) Pendapatan
Bunga(2) Imbal Hasil
Rata-rata(3)
Aset
Aset yang menghasilkan bunga: (Rp) (Rp) (%) (Rp) (Rp) (%)
Giro pada Bank Indonesia dan bank lainnya ... 4.643 18 0,6% 6.078 23 0,6% Cadangan kerugian penurunan nilai ... (2) (3)
Giro pada Bank Indonesia dan bank lainnya - neto ... 4.641 18 0,6% 6.075 23 0,6% Penempatan pada bank lainnya ... 2.244 80 5,3% 5.845 127 3,3%
Cadangan kerugian penurunan nilai ... (3) (4)
Penempatan pada bank lainnya - neto ... 2.241 80 5,4% 5.841 127 3,3% Obligasi pemerintah dan efek-efek ... 8.224 313 5,7% 7.922 222 4,2%
Cadangan kerugian penurunan nilai ... (4) (11)
Obligasi pemerintah dan efek-efek - neto ... 8.220 313 5,7% 7.911 222 4,2% Efek-efek dibawah perjanjian dijual kembali ... - - - 159 3 2,8% Kredit dan pembiayaan/piutang Syariah (4) ... 54.975 4.251 11,6% 69.041 5.140 11,2%
Cadangan Kerugian penurunan nilai ... (947) (895)
Kredit dan pembiayaan/piutang Syariah - neto ... 54.028 4.251 11,8% 68.146 5.140 11,3% Total aset yang menghasilkan bunga (bruto sebelum cadangan kerugian penurunan nilai)... 70.086 4.663 10,0% 89.045 5.515 9,3% Total aset yang menghasilkan bunga (neto setelah cadangan kerugian penurunan nilai)... 69.130 4.663 10,1% 88.132 5.515 9,4% Total aset yang tidak menghasilkan bunga (5) ... 3.043 3.429
Total Aset ... 72.173 4.663 9,7% 91.561 5.515 9,0%
(dalam miliar Rupiah kecuali dinyatakan sebagai persentase)
Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus
2011 2012 Saldo Rata-rata(1) Beban Bunga(6) Biaya Pendanaan
Rata-rata(3) Saldo
Rata-rata(1) Beban Bunga(6) Biaya Pendanaan Rata-rata(3) Liabilitas
Liabilitas suku bunga: (Rp) (Rp) (%) (Rp) (Rp) (%) Giro ... 5.416 81 2,2% 10.049 130 1,9%
Tabungan 10.201 203 3,0% 15.882 310 2,9%
Deposito berjangka ... 34.165 1.526 6,7% 38.969 1.391 5,4% Simpanan dari nasabah ... 49.782 1.810 5,5% 64.900 1.831 4,2% Simpanan dari bank lain ... 630 22 5,2% 360 7 2,9% Efek-efek yang diterbitkan ... 4.627 342 11,1% 6.038 431 10,7% Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali ... 3.865 193 7,5% 3.062 112 5,5% Pinjaman yang diterima ... 3.545 102 4,3% 6.015 241 6,0% Total liabilitas bunga ... 62.449 2.469 5,9% 80.375 2.623 4,9% Total liabilitas non-bunga ... 3.059 - - 3.512 - -
Total Liabilitas ... 65.508 2.469 5,7% 83.887 2.623 4,7%
Catatan:
(1) Rata-rata saldo tidak diaudit dan dihitung berdasarkan saldo pada hari terakhir setiap bulannya selama periode berjalan. (2) Total pendapatan bunga tidak termasuk bagi hasil Syariah dan biaya dan komisi.
(3) Rasio rata-rata imbal hasil tidak diaudit dan merupakan rasio pendapatan bunga untuk periode berjalan terhadap rata-rata aset yang menghasilkan bunga (neto setelah cadangan kerugian penurunan nilai). Rasio rata-rata biaya pendanaan tidak diaudit dan merupakan rasio dari total beban bunga untuk periode berjalan terhadap rata-rata liabilitas yang terkena bunga. Rata-rata imbal hasil dan biaya pendanaan untuk delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus 2011 dan 31 Agustus 2012 telah disetahunkan.
(4) Rata-rata kredit dan pembiayaan/piutang Syariah termasuk NPL.
(5) Termasuk kas, aset pajak tangguhan, aset tetap, bunga yang masih akan diterima dan aset lainnya. (6) Total beban bunga tidak termasuk beban pembiayaan lainnya dan beban bonus.
(dalam miliar Rupiah kecuali dinyatakan sebagai persentase)
Tahun Yang Berakhir 31 Desember,
2009 2010 2011
Saldo
Rata-rata(1) Pendapatan
Bunga(2) Imbal Hasil
Rata-rata(3) Saldo
Rata-rata(1) Pendapatan
Bunga(2) Imbal Hasil
Rata-rata(3) Saldo
Rata-rata(1) Pendapatan
Bunga(2) Imbal Hasil
Rata-rata(3)
(Rp) (Rp) (%) (Rp) (Rp) (%) (Rp) (Rp) (%)
Aset
Aset yang menghasilkan bunga:
Giro pada Bank Indonesia dan bank lainnya ... 2.202 1 0,0%(7) 2.818 4 0,1% 4.906 28 0,6% Cadangan kerugian penurunan nilai ... (10) (13) (3)
Giro pada Bank Indonesia dan bank lainnya
- neto ... 2.192 1 0,0%(7) 2.805 4 0,1% 4.903 28 0,6% Penempatan pada bank lainnya ... 523 27 5,2% 703 35 5,0% 3.015 129 4,3%
Cadangan kerugian penurunan nilai ... (5) (5) (3)
Penempatan pada bank lainnya - neto ... 518 27 5,2% 698 35 5,0% 3.012 129 4,3% Obligasi pemerintah dan efek-efek ... 9.207 746 8,1% 8.838 451 5,1% 8.137 442 5,4%
Cadangan kerugian penurunan nilai ... (4) (6) (4)
Obligasi pemerintah dan efek-efek - neto ... 9.203 746 8,1% 8.832 451 5,1% 8.133 442 5,4% Piutang swap suku bunga ... 38 35 92,1% 3 - - - - - Kredit dan pembiayaan/piutang Syariah (4) ... 36.230 4.663 12,9% 46.737 5.836 12,5% 56.981 6.735 11,8%
Cadangan kerugian penurunan nilai ... (615) (825) (958) Kredit dan pembiayaan/piutang Syariah -
neto ... 35.615 4.663 13,1% 45.912 5.836 12,7% 56.023 6.735 12,0% Total aset yang menghasilkan bunga (bruto
sebelum cadangan kerugian penurunan
nilai)... 48.200 5.472 11,4% 59.099 6.326 10,7% 73.039 7.334 10,0% Total aset yang menghasilkan bunga (neto
setelah cadangan kerugian penurunan
nilai)... 47.566 5.472 11,5% 58.250 6.326 10,9% 72.071 7.334 10,2% Total aset yang tidak menghasilkan bunga (5) 2.225 2.699 3.098
Total Aset ... 49.791 5.472 11,0% 60.949 6.326 10,4% 75.169 7.334 9,8%
(dalam miliar Rupiah kecuali dinyatakan sebagai persentase)
Tahun Yang Berakhir 31 Desember,
2009 2010 2011 Saldo Rata-rata(1) Beban Bunga(6) Biaya Pendanaan
Rata-rata(3) Saldo
Rata-rata(1) Beban
Bunga(6)
Biaya Pendanaan
Rata-rata(3) Saldo
Rata-rata(1) Beban Bunga(6) Biaya Pendanaan Rata-rata(3) (Rp) (Rp) (%) (Rp) (Rp) (%) (Rp) (Rp) (%) Liabilitas
Liabilitas yang terkena bunga:
Giro ... 3.434 90 2,6% 4.782 121 2,5% 6.680 129 1,9% Tabungan ... 7.579 287 3,8% 9.119 309 3,4% 10.969 332 3,0% Deposito berjangka ... 23.396 2.268 9,7% 27.257 1.799 6,6% 34.363 2.276 6,6% Total simpanan nasabah ... 34.409 2.645 7,7% 41.158 2.229 5,4% 52.012 2.737 5,3% Simpanan dari bank lain ... 495 35 7,1% 1.038 91 8,8% 520 26 5,0% Efek-efek yang diterbitkan ... 2.975 359 12,1% 3.823 450 11,8% 4.897 543 11,1% Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli
kembali 2.967 258 8,7% 3.227 248 7,7% 4.011 284 7,1% Pinjaman yang diterima ... 3.072 112 3,6% 3.139 120 3,8% 3.800 171 4,5% Kredit subordinasi ... 83 13 15,7% - - - - - - Total liabilitas yang terkena bunga... 44.001 3.420 7,8% 52.385 3.136 6,0% 65.240 3.760 5,8% Total liabilitas yang tidak terkena bunga.... 2.327 2.705 3.122
Total liabilitas ... 46.328 3.420 7,4% 55.090 3.136 5,7% 68.362 3.760 5,5%
Catatan:
(1) Rata-rata saldo tidak diaudit dan dihitung berdasarkan saldo pada hari terakhir setiap bulannya selama periode berjalan. (2) Total pendapatan bunga tidak termasuk, untuk pembiayaan Syariah, bagi hasil dan biaya dan komisi.
(3) Rasio rata-rata imbal hasil tidak diaudit dan merupakan rasio pendapatan bunga untuk tahun berjalan terhadap rata-rata aset aset yang menghasilkan bunga (neto setelah cadangan kerugian penurunan nilai). Rasio rata-rata biaya pendanaan tidak diaudit dan merupakan rasio total beban bunga untuk tahun berjalan terhadap rata-rata liabilitas yang terkena bunga.
(4) Rata-rata kredit dan pembiayaan/piutang Syariah termasuk NPL.
(5) Termasuk kas, aset pajak tangguhan, aset tetap, bunga yang masih akan diterima dan aset lainnya. (6) Total beban bunga tidak termasuk beban pembiayaan lainnya dan beban bonus.
(7) Kurang dari 0,1%
Analisis Terhadap Perubahan Pendapatan dan Beban Bunga
Tabel berikut menyajikan ringkasan perubahan neto atas pendapatan atau beban bunga untuk aktiva produktif dan liabilitas yang dikenakan bunga dan alokasi untuk masing-masing perubahannya. Perubahan neto atas pendapatan/beban bunga dapat berasal dari (i) perubahan saldo rata-rata, (ii) perubahan suku bunga rata-rata (imbal hasil atau biaya pendanaan rata-rata) dan (iii) perubahan baik pada saldo rata-rata dan suku bunga rata-rata. Dalam tabel yang tersaji di bawah ini, perubahan neto dalam pendapatan/beban bunga telah tercermin, yang dapat berasal dari perubahan saldo rata-rata atau perubahan suku bunga rata-rata, dan perubahan neto pendapatan/beban bunga sebagai akibat dari perubahan neraca rata-rata dan suku bunga rata-rata telah dialokasikan dan ditambahkan semata-mata untuk meningkatkan atau mengurangi sebagai akibat dari perubahan suku bunga rata-rata.
Peningkatan atau penurunan pendapatan/beban bunga akibat dari perubahan saldo rata-rata dihitung berdasarkan (i) perubahan saldo rata-rata antara tahun/periode berjalan dengan tahun/periode sebelumnya, dikalikan dengan (ii) suku bunga rata-rata (dapat berupa imbal hasil rata-rata atau biaya pendanaan rata-rata) untuk tahun/periode tahun berjalan.
Peningkatan atau penurunan pendapatan/beban bunga akibat perubahan suku bunga rata-rata dihitung berdasarkan (i) perubahan imbal hasil rata-rata atau biaya pendanaan rata-rata untuk tahun/periode berjalan dengan tahun/periode sebelumnya dikalikan dengan (ii) neraca rata-rata untuk tahun/periode sebelumnya.
Peningkatan atau penurunan pendapatan/beban bunga akibat perubahan saldo rata-rata dan suku bunga rata-rata dihitung berdasarkan (i) perubahan saldo rata-rata antara tahun/periode berjalan dengan tahun/periode sebelumnya dikalikan dengan (ii) perubahan imbal hasil rata-rata atau biaya pendanaan rata-rata antara tahun/periode berjalan dengan tahun/periode sebelumnya.
(dalam Rp miliar, tidak diaudit)
Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31Agustus 2011 vs Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2012
Kenaikan (Penurunan) dikarenakan
Perubahan Neto
Pendapatan Bunga(1) Perubahan Volume
Rata-rata (3) Perubahan Suku Bunga Rata-rata(4)
Aset
Aset yang menghasilkan bunga:
Giro pada Bank Indonesia dan bank lainnya ... 5 6 (1) Penempatan pada bank lainnya ... 47 128 (81) Obligasi pemerintah dan efek-efek ... (91) (11) (80) Efek-efek dibawah perjanjian dijual kembali ... 3 - 3 Kredit dan pembiayaan/piutang Syariah ... 889 1.088 (199) Total aset yang menghasilkan bunga (bruto sebelum cadangan
kerugian penurunan nilai) ... 852 1.261 (409) Total aset yang menghasilkan bunga (neto setelah cadangan
kerugian penurunan nilai)... ... 852 1.282 (430) (dalam Rp miliar, tidak diaudit)
Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31Agustus 2011 vs Delapan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus 2012
Kenaikan (Penurunan) dikarenakan
Perubahan Neto
Beban Bunga(2) Perubahan Volume
Rata-rata (3) Perubahan Suku Bunga Rata-rata(4)
Liabilitas
Liabilitas yang terkena bunga:
Giro ... 49 69 (20) Tabungan ... 107 113 (6) Deposito berjangka ... (135) 215 (350) Total simpanan nasabah ... 21 550 (529) Simpanan dari bank lain ... (15) (9) (6) Efek-efek yang diterbitkan ... 89 104 (15) Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (81) (40) (41) Pinjaman yang diterima ... 139 71 68 Total liabilitas yang terkena bunga ... 154 709 (555)
Catatan:
(1) Perubahan neto pendapatan bunga merupakan selisih antara total pendapatan bunga untuk periode yang berjalan. Pendapatan bunga tidak termasuk, pembiayaan Syariah, bagi hasil dan biaya dan komisi. (2) Perubahan neto beban bunga merupakan selisih antara total beban bunga untuk periode yang berjalan. Beban bunga tidak termasuk beban bonus dan pembiayaan lainnya.
(3) Perubahan volume rata-rata merupakan selisih saldo rata-rata antara dua periode dikalikan dengan imbal hasil rata-rata atau beban pendanaan rata-rata untuk periode sebelumnya. (4) Perubahan suku bunga rata-rata merupakan selisih antara perubahan neto pendapatan bunga atau perubahan neto beban bunga dan perubahan volume rata-rata.
(dalam p miliar Rupiah, tidak diaudit)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 vs
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 vs Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011
Kenaikan (Penurunan) dikarenakan Kenaikan (Penurunan) dikarenakan
Perubahan Neto Pendapatan Bunga(1) Perubahan Rata-rata Volume(3) Perubahan Suku Bunga Rata-rata(4) Perubahan Neto Pendapatan Bunga(1) Perubahan Rata-rata Volume(3) Perubahan Suku Bunga Rata-rata(4) Aset
Aset yang menghasilkan bunga:
Giro pada Bank Indonesia dan bank lainnya ... 3 0 3 24 3 21 Penempatan pada bank lainnya ... 8 9 (1) 94 115 (21) Obligasi pemerintah dan efek-efek ... (295) (30) (265) (9) (36) 27 Piutang swap suku bunga... (35) (32) (3) - - - Kredit dan pembiayaan/piutang Syariah ... 1,173 1,352 (179) 899 1,279 (380) Total aset yang menghasilkan bunga (bruto sebelum cadangan kerugian
penurunan nilai) ... 854 1,237 (383) 1,008 1,492 (484) Total aset yang menghasilkan bunga (neto setelah cadangan kerugian
penurunan nilai)... ... 854 1,229 (375) 1,008 1,501 (493) (dalam miliar Rupiah, tidak diaudit)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 vs Tahun
yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 vs Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011
Kenaikan (Penurunan) dikarenakan Kenaikan (Penurunan) dikarenakan
Perubahan Neto
Beban Bunga(2)
Perubahan Rata-rata
Volume(3) Perubahan Suku
Bunga Rata-rata(4) Perubahan Neto Pendapatan Bunga(1) Perubahan Rata-rata Volume(3) Perubahan Suku Bunga Rata-rata(4) Liabilitas
Liabilitas yang terkena bunga:
Giro ... 31 35 (4) 8 48 (40) Tabungan ... 22 58 (36) 23 63 (40) Deposito berjangka ... (469) 374 (843) 477 469 8 Total simpanan nasabah ... (416) 519 (935) 508 588 (80) Simpanan dari bank lain ... 56 38 18 (65) (45) (20) Efek-efek yang diterbitkan ... 91 102 (11) 93 126 (33) Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (10) 23 (33) 36 60 (24) Pinjaman yang diterima ... 8 2 6 51 25 26 Kredit subordinasi ... (13) (13) - - - - Total liabilitas yang terkena bunga ... (284) 652 (936) 624 770 146
(1) Perubahan neto pendapatan bunga merupakan selisih antara total pendapatan bunga untuk tahun berjalan. Pendapatan bunga tidak termasuk, pembiayaan Syariah, bagi hasil dan biaya dan komisi. (2) Perubahan neto beban bunga merupakan selisih antara total beban bunga untuk tahun yang berjalan. Beban bunga tidak termasuk beban bonus dan pembiayaan lainnya.
(3) Perubahan volume rata-rata merupakan selisih saldo rata-rata antara dua periode dikalikan dengan imbal hasil rata-rata atau beeban pendanaan rata-rata untuk tahun sebelumnya. (4) Perubahan suku bunga rata-rata merupakan selisih antara perubahan neto pendapatan bunga atau perubahan neto beban bunga dan perubahan volume rata-rata.
Imbal hasil, Spread dan Marjin
Tabel berikut menyajikan imbal hasil, spread dan marjin atas aset pendapatan bunga.
(dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31
Desember Delapan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Agustus
2009 2010 2011 2011 2012
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Pendapatan bunga(1) ... 5.472 6.326 7.334 4.663 5.515 Rata-rata aset yang menghasilkan bunga bruto... 48.200 59.099 73.039 70.086 89.045 Rata-rata aset yang menghasilkan bunga neto(7) ... 47.566 58.250 72.071 69.130 88.132 Beban bunga(2) ... 3.420 3.136 3.760 2.469 2.623 Rata-rata liabilitas yang terkena bunga(7) ... 44.001 52.385 65.240 62.449 80.375 Rata-rata total aset(7) ... 49.791 60.949 75.169 72.173 91.561 Rata-rata aset yang menghasilkan bunga bruto sebagai persentase rata-rata total aset (7) 96,8% 97,0% 97,2% 97,1% 97,3% Rata-rata liabilitas yang terkena bunga sebagai persentase rata-rata aset yang menghasilkan bunga neto( (7) 92,5% 89,9% 90,5% 90,3% 91,2% Rata-rata aset yang menghasilkan bunga neto dari liabilitas yang terkena bunga (7) .. 108,1% 111,2% 110,5% 110,7% 109,7% Imbal hasil atas rata-rata aset yang menghasilkan bunga (3)(7) ... 11,5% 10,9% 10,2% 10,1% 9,4% Biaya pendanaan atas rata-rata liabilitas yang terkena bunga (4)(7) ... 7,8% 6,0% 5,8% 5,9% 4,9%
Spread(5)(7) ... 3,7% 4,9% 4,4% 4,2% 4,5%
Net interest margin(6)(7) ... 4,3% 5,4% 4,9% 4,7% 4,9%
Catatan:
(1) Pendapatan bunga tidak termasuk, pembiayaan Syariah, bagi hasil dan biaya dan komisi. (2) Beban bunga tidak termasuk beban pembiayaan lainnya dan beban bonus.
(3) Imbal hasil atas rata-rata aset yang menghasilkan bunga merupakan rasio pendapatan bunga terhadap rata-rata aset yang menghasilkan bunga neto. Untuk periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus 2011 dan 31 Agustus 2012, angka-angka yang ditampilkan telah disetahunkan.
(4) Biaya pendanaan atas rata-rata liabilitas yang terkena bunga merupakan rasio beban bunga terhadap rata-rata liabilitas yang terkena bunga. Untuk periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus 2011 dan 31 Agustus 2012, angka-angka yang ditampilkan telah disetahunkan.
(5) Spread merupakan selisih imbal hasil atas rata-rata aset yang menghasilkan bunga dengan biaya pendanaan atas rata-rata liabilitas yang terkena bunga.
(6) Net interest margin dihitung berdasarkan pendapatan bunga neto (tidak termasuk biaya dan komisi dan beban pembiayaan lainnya) terhadap rata-rata aset yang menghasilkan bunga bruto yang tidak termasuk komitmen dan kontijensi. Rata rata-rata aset yang menghasilkan bunga bruto tidak diaudit dan dihitung berdasarkan saldo rata-rata dari saldo total aset yang menghasilkan bunga bruto (termasuk total kredit dan pembiayaan/piutang Syariah) pada hari terakhir setiap bulan selama tahun/periode berjalan.
(7) Tidak diaudit.
Return on Equity and Assets
Tabel berikut menyajikan beberapa rasio keuangan untuk periode berikut :
(dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Delapan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Agustus
2009 2010 2011 2011 2012
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Laba periode/tahun berjalan ... 490 916 1.119 598 881 Rata-rata total aset(5) ... 49.791 60.949 75.169 72.173 91.561 Rata-rata total ekuitas(5) ... 3.463 5.859 6.807 6.665 7.674 Rata-rata total ekuitas sebagai persentase rata-ratatotal aset(5) 7,0% 9,6% 9,1% 9,2% 8,4% Return on average assets(1)(2)(5) ... 1,0% 1,5% 1,5% 1,2% 1,4% Return on average equity(1)(3)(5) ... 14,1% 15,6% 16,4% 13,5% 17,2% Dividend payout ratio(1)(4)(5) ... 27,0% 30,0% 20,0% - -
Catatan :
(1) Untuk delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus 2011 dan 31 Agustus 2012, angka-angka ditampilkan dalam basis tahunan.
(2) Return on average assets adalah rasio laba/rugi untuk periode/tahun berjalan terhadap rata-rata total aset. Rata-rata total aset tidak diaudit dan dihitung berdasarkan rata-rata total aset (termasuk total kredit dan pembiayaan/piutang Syariah) pada hari terakhir setiap bulan selama tahun/periode berjalan.
(3) Return on average equity adalah rasio laba/(rugi) untuk tahun/periode berjalan (tahunan) terhadap rata-rata total ekuitas. Rata-rata total ekuitas tidak diaudit dan dihitung berdasarkan saldo total ekuitas pada hari terakhir tiap bulan selama tahun/periode berjalan.
(4) Dividend payout ratio untuk tahun/periode berjalan adalah dividen yang dibayarkan untuk tahun/periode tersebut (tahunan) dibagi dengan keuntungan untuk tahun/periode dimana dividen dinyatakan selama RUPS Perseroan. (5) Tidak diaudit.
Return on Equity and Assets Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia
(dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
Tahun Berakhir pada Tanggal 31 Desember Delapan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Agustus
2009 2010 2011 2011 2012
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Laba sebelum manfaat (beban) pajak(2)... 724 1.250 1.522 818 1.200 Laba periode/tahun berjalan ... 490 916 1.119 598 881 Rata-rata total aset(5) ... 49.791 60.950 75.167 72.173 91.561 Rata-rata modal-Tier 1 (5) ... 3.375 5.533 6.339 6.288 7.138 Return on average assets(1)(3)(5) ... 1,5% 2,1% 2,0% 1,7% 2,0% Return on average equity(1)(4)(5) ... 14,5% 16,6% 17,7% 14,3% 18,5%
Catatan :
(1) Untuk delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus 2011 dan 31 Agustus 2012, angka-angka yang ditampilkan telah disetahunkan.
(2) Return on average assets merupakan laba sebelum manfaat (beban) pajak dibagi dengan rata-rata total aset untuk tahun/periode berjalan. Rata-rata total aset tidak diaudit dan dihitung berdasarkan saldo total aset (termasuk total kredit dan pembiayaan/piutang Syariah) pada hari terakhir setiap bulan selama tahun/periode berjalan.
(3) Return on average equity adalah laba periode/tahun berjalan dibagi rata-rata modal-Tier 1 selama tahun.periode berjalan. Rata-rata modal-Tier 1 dihitung berdasarkan saldo modal Tier-1 pada hari terakhir setiap bulan selama tahun/periode berjalan.
(4) Tidak diaudit.
Simpanan
Layanan Simpanan bertujuan untuk mempertahankan stabilitas biaya pendanaan dan pengaturan likuiditas efektif. Sumber utama pendanaan Perseroan adalah simpanan dari nasabah. Per 31 Agustus 2012, sebesar 79,9% dari total pendanaan merupakan simpanan dari nasabah, 8,8% merupakan pinjaman yang diterima dan simpanan dari bank lain, 8,5% merupakan surat-surat berharga yang diterbitkan dan 2,8% merupakan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali.
Simpanan dari nasabah
Perseroan memiliki 4.433.351 juta rekening nasabah pada tanggal 31 Agustus 2012. Pada tanggal 31 Agustus 2012, Perseroan memiliki total simpanan dari nasabah sebesar Rp66.883 miliar.
Perseroan memiliki tiga jenis rekening simpanan yakni deposito berjangka, tabungan dan giro, yang tersedia dalam Rupiah dan beberapa mata uang asing. Per 31 Agustus 2012, total simpanan dari nasabah memiliki proporsi 76,8% dari total liabilitas Perseroan.
Giro dan tabungan, secara umum adalah simpanan jangka pendek, dengan proporsi 42,4% dari total simpanan dari nasabah pada tanggal 31 Agustus 2012. Simpanan jangka pendek ini memiliki likuiditas yang paling tinggi bagi Perseroan. Perseroan menggunakan metode standar untuk menganalisa risiko pasar termasuk fluktuasi suku bunga.
Tabel berikut menyajikan total simpanan dari nasabah, berdasarkam jenis simpanan dan mata uang, sesuai dengan periode yang tertulis. (dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
Per 31 Desember Per 31 Agustus
2009 2010 2011 2012
Jumlah
Simpanan Persentase Simpanan Jumlah Persentase Simpanan Jumlah Persentase Simpanan Jumlah Persentase
(Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%)
Simpanan dari Nasabah Rupiah
Giro ... 7.334 18,2% 4.946 10,4% 12.898 20,8% 10.329 15,5% Tabungan ... 8.941 22,2% 10.868 22,9% 14.816 23,9% 17.529 26,2% Deposito berjangka ... 23.900 59,5% 31.495 66,2% 33.992 54,9% 38.538 57,6% Sub-total ... 40.175 99,9% 47.309 99,5% 61.706 99,6% 66.396 99,3%
Mata uang asing
Giro ... 30 0,1% 229 0,5% 251 0,4% 477 0,7% Deposito berjangka ... 9 0,0%(1) 9 0,0%(1) 12 0,0% (1) 10 0,0%(1) Sub-total ... 39 0,1% 238 0,5% 263 0,4% 487 0,7% Total 40.215 100,0% 47.546 100,0% 61.970 100,0% 66.883 100,0%
Terdiri dari :
Pihak-pihak yang berelasi... 11.432 28,4% 20.907 44,0% 26.199 42,3% 29.226 43,7% Pihak ketiga ... 28.783 71,6% 26.639 56,0% 35.771 57,7% 37.657 56,3%
Total ... 40.215 100,0% 47.546 100,0% 61.970 100,0% 66.883 100,0%
Catatan: (1) Kurang dari 0,1%.
Tabel berikut menyajikan saldo rata-rata simpanan dan persentase komposisi total simpanan dari nasabah oleh setiap kategori simpanan.
(dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Delapan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Agustus
2009 2010 2011 2011 2012
Saldo
Rata-rata(1) Persentase Rata-rataSaldo (1) Persentase Rata-rataSaldo (1) Persentase Rata-rataSaldo (1) Persentase Rata-rataSaldo (1) Persentase
(Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%)
Simpanan dari Nasabah Rupiah
Giro ... 3.298 9,6% 4.583 11,1% 6.553 12,6% 5.402 10,9% 9.972 15,4% Tabungan ... 7.579 22,0% 9.119 22,2% 10.969 21,1% 10.201 20,4% 15.882 24,5% Deposito berjangka ... 23.343 67,8% 27.249 66,2% 34.351 66,0% 34.153 68,6% 38.958 60,0% Sub-total ... 34.220 99,4% 40.951 99,5% 51.873 99,7% 49.756 99,9% 64.812 99,9%
Mata uang asing
Giro ... 136 0,4% 199 0,5% 127 0,3% 14 0,0%(2) 77 0,1% Deposito berjangka ... 53 0,2% 8 0,0%(2) 12 0,0%(2) 12 0,0%(2) 11 0,0%(2) Sub-total ... 189 0,6% 207 0,5% 139 0,3% 26 0,1% 88 0,1% Total 34.409 100,0% 41.158 100,0% 52.012 100,0% 49.782 100,0% 64.900 100,0%
Catatan:
(1) Saldo rata-rata tidak diaudit dan dihitung berdasarkan saldo simpanan dari nasbah (termasuk Syariah) pada hari terakhir setiap bulannya selama periode yang ditentukan. (2) Kurang dari 0,1%.
Tabel berikut menyajikan data rata-rata biaya pendanaan untuk setiap jenis simpanan, dihitung berdasarkan beban bunga (tidak termasuk beban pendanaan lainnya dan beban bonus) dibagi dengan saldo rata-rata simpanan untuk tahun/periode berjalan. Saldo rata-rata tidak diaudit dan dihitung berdasarkan saldo simpanan dari nasabah (termasuk simpanan syariah) pada hari terakhir setiap bulan selama tahun/periode berjalan.
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Delapan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31
Agustus 2009 2010 2011 2011 2012 (%) (%) (%) (%) (%) Giro ... 2,6% 2,5% 1,9% 2,2% 1,9% Tabungan ... 3,8% 3,4% 3,0% 3,0% 2,9% Deposito berjangka ... 9,7% 6,6% 6,6% 6,7% 5,4% Total ... 7,7% 5,4% 5,3% 5,5% 4,2%
Simpanan dari bank lain
Tabel berikut menyajikan total simpanan dari bank lain, berdasarkan jenis simpanan dan mata uang,
(dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
Per 31 Desember Per 31 Agustus
2009 2010 2011 2012
Jumlah
Simpanan Persentase Simpanan Jumlah Persentase Simpanan Persentase Jumlah Simpanan Persentase Jumlah
(Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%)
Simpanan dari bank lain
Rupiah
Deposito berjangka ... 398 78,8% 541 97,0% 775 97,7% 867 98,0% Giro ... 14 2,8% 17 3,0% 15 1,9% 13 1,5% Tabungan ... 4 0,8% - - 3 0,4% 5 0,5%
Mata uang asing
Simpanan dari bank lain ... 89 17,6% - - - - - -
Total ... 505 100,0% 558 100,0% 793 100,0% 885 100,0%
Pinjaman yang diterima
Tabel berikut menyajikan total dari pinjaman yang diterima berdasarkan jenis pinjaman, untuk tahun/periode berjalan.
(dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
Per 31 Desember Per 31 Agustus
2009 2010 2011 2012
Agregat pinjaman
yang diterima Persentase Agregat pinjaman yang diterima Persentase Agregat pinjaman yang diterima Persentase Agregat pinjaman yang diterima Persentase
(Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%)
Bank Indonesia ... 1.525 51,1% 1.387 40,8% 1.258 22,1% 1.252 19,2% Pemerintah ... 759 25,4% 613 18,0% 464 8,1% 358 5,5% Pinjaman bilateral ... 700 23,5% 1.400 41,2% 3.973 69,8% 4.896 75,3%
Total ... 2.984 100,0% 3.400 100,0% 5.695 100,0% 6.506 100,0%
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai pinjaman Perseroan.
Per dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember
Per dan Untuk Delapan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Agustus
2009 2010 2011 2011(1) 2012(1)
(dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Periode/tahun-neraca akhir ... 2.984 3.400 5.695 6.505 Saldo rata-rata selama periode/tahun(2)(5) ... 3.072 3.139 3.800 6.015 Suku bunga rata-rata selama periode/tahun(1)(3)(5) ... 3,6% 3,8% 4,5% 6,0% Suku bunga per periode/tahun-akhir(1)(4)(5) ... 3,8% 3,5% 3,0% 3,7%
Catatan:
(1) Untuk perode delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus 2011 dan 31 Agustus 2012, angka-angka yang ditampilkan telah disetahunkan. (2) Saldo rata-rata tidak diaudit dan dihitung berdasarkan saldo pinjaman yang diterima (termasuk Syariah) pada hari terakhir tiap bulan selama tahun/periode berjalan. (3) Suku bunga rata-rata untuk tahun/periode berjalan (disetahunkan) merepresentasikan rasio beban bunga pinjaman terhadap rata-rata pinjaman yang diterima. (4) Suku bunga untuk tahun/periode berjalan (disetahunkan) merepresentasikan rasio beban bunga pinjaman terhadap saldo pinjaman yang diterima. (5) Tidak diaudit.
Portofolio Efek-efek dan Obligasi Pemerintah
Portofolio efek-efek Perseroan diatur oleh Divisi Tresuri yang terdiri dari berbagai jenis efek hutang seperti obligasi pemerintah dan sesuai GAAP Indonesia, dibagi ke dalam tiga kategori :
Nilai wajar melalui laba dan rugi. Perseroan memiliki efek-efek untuk jangka pendek. Keuntungan atau kerugian yang belum
terealisasikan dari penilaian efek-efek tersebut dicatat di dalam laporan laba rugi.
Tersedia untuk dijual. Perseroan menggunakan efek-efek ini sebagai cadangan kedua dan memilikinya untuk jangka waktu yang lama.
Perseroan menggunakan efek-efek tersebut sebagai cadangan sekunder dan memiliki efek-efek tersebut untuk jangka waktu yang lebih lama. Perseroan melakukan mark-to market atas efek-efek tersebut setiap minggunya (berdasarkan harga pasar terkini). Seluruh keuntungan atau kerugian dari penilaian efek-efek ini dibukukan langsung di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari penjualan efek-efek tersebut dibukukan ke dalam laporan laba rugi.
Dimiliki hingga jatuh tempo. Efek hutang ini dicatat sesuai dengan biaya akuisisi, neto setelah diskon atau premi yang belum diamortisasi,
merupakan subjek dari penurunan nilai.
Per 31 Agustus 2012, portofolio efek Perseroan dikategorikan sebagai berikut: Rp834 miliar nilai wajar melalui laba rugi, Rp5.661 miliar tersedia untuk dijual dan Rp1.964 miliar dimiliki hingga jatuh tempo.
Efek-efek
Tabel berikut menyajikan nilai buku untuk portofolio efek-efek Perseroan.
Per 31 Desember Per 31 Agustus
2009 2010 2011 2012
(dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
(Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%)
Nilai Wajar melalui Laba Rugi
Sertifikat Bank Indonesia ... - 0,0% 392 4,8% 204 2,6% 581 6,9% Obligasi pemerintah ... 11 0,1% - - - 0,0% 242 2,9% Obligasi korporasi dan efek lainnya ... 20 0,2% 7 0,1% 4 0,1% 11 0,1%
Tersedia untuk dijual
Obligasi pemerintah ... 4,985 48,2% 5.822 71,6% 5.685 72,5% 5.656 66,8% Obligasi korporasi dan efek lainnya ... 105 1,0% 5 0,1% 5 0,1% 5 0,1%
Dimiliki hingga jatuh tempo
Sertifikat Bank Indonesia ... 2.644 25,6% 293 3,6% 263 3,3% 275 3,2% Obligasi pemerintah ... 2.385 23,1% 1.371 16,9% 1.422 18,1% 1.427 16,9% Obligasi korporasi dan efek lainnya ... 186 1,8% 234 2,9% 263 3,3% 262 3,1%
Jumlah nilai buku(1) ... 10,336 100.0% 8,124 100.0% 7,846 100.0% 8,459 100.0%
Catatan:
(1) Nilai buku adalah jumlah (i) biaya akuisisi efek-efek (termasuk Obligasi Pemerintah), diskon/premi yang belum diamortisasi neto, yang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, dan (ii) nilai wajar efek-efek yang dimiliki untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual.
Per 31 Agustus 2012, 86,6% nilai buku dari portofolio efek-efek Perseroan terdiri dari Obligasi Pemerintah. Perseroan juga memiliki portofolio kecil untuk efek hutang korporasi yang dikeluarkan oleh perusahaan swasta dan pemerintah.
Tabel berikut menyajikan Nilai Buku Obligasi Pemerintah sebagai berikut:
(dalam miliar Rupiah, kecuali dinyatakan lain dalam persentase)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Untuk periode delapan bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Agustus
2009 2010 2011 2012
(Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%) (Rp) (%)
Nilai Wajar Laba/Rugi (1)
Obligasi Tingkat Bunga Tetap ... 11 0,1% - - - - 33 0.5% Obligasi zero coupon ... - - - - - - 210 2,9%
Tersedia untuk dijual (1)
Obligasi Tingkat Bunga Tetap ... 396 5,4% 47 0,7% 23 0,3% 21 0,3% Obligasi Tingkat Bunga Mengambang ... 4.588 62,2% 5.775 80,3% 5.663 79,7% 5.634 76,9%
Dimiliki hingga jatuh tempo (2)
Obligasi Tingkat Bunga Tetap ... 60 0,8% 50 0,7% 100 1,4% 105 1,4% Obligasi Tingkat Bunga Mengambang ... 2.325 31,5% 1.321 18,4% 1.321 18,6% 1.322 18,0%
Jumlah Nilai Buku ... 7.380 100,0% 7.193 100,0% 7.107 100,0% 7.325 100,0%
Catatan:
(1) Nilai buku adalah nilai pasar dihitung dengan basis mark-to-market obligasi pemerintah