DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND ITS SUBSIDIARIES
NOT ES T O CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S T HE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014 AND
18. PERPAJAKAN T AXAT ION
a. Paj ak Dibayar di Muka a. Prepaid T axes
2 0 1 4 2 0 1 3
Paj ak penghasilan: Income t axes:
Pasal 4 (2) 23. 160. 510. 267 32. 091. 134. 813 Art i cl e 4 (2)
Pasal 25 - 21. 499. 002 Art i cl e 25
Pasal 28a 637. 423. 251 546. 130. 384 Art i cl e 28a
Paj ak Pert ambahan Nilai 14. 694. 677. 146 17. 603. 860. 335 Val ue Added Tax
Jumlah 38. 492. 610. 664 50. 262. 624. 534 T o t a l
b. Ut ang Paj ak b. T axes Payables
2 0 1 4 2 0 1 3
Paj ak penghasilan: Income t axes:
Pasal 4 (2) 2. 216. 589. 969 3. 441. 133. 347 Art icl e 4 (2)
Pasal 21 584. 310. 986 736. 896. 176 Ar t i cl e 21
Pasal 23 223. 780. 869 261. 339. 795 Ar t i cl e 23
Pasal 25 2. 914. 626 1. 937. 535 Ar t i cl e 25
Pasal 26 85. 307. 184 63. 515. 864 Ar t i cl e 26
Paj ak Pert ambahan Nilai 1. 178. 953. 759 1. 216. 636. 913 Val ue Added Tax
Paj ak Pembangunan (PB 1) 3. 011. 320. 507 3. 012. 985. 354 Devel opment Tax (PB 1)
T hese consolidat ed f inancial st at ement s are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/ 39 Exhibit E/ 39
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (Dinyat akan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain)
PT INDONESIAN PARADISE PROPERT Y T bk AND IT S SUBSIDIARIES
NOT ES T O CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S T HE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
18. PERPAJAKAN (Lanj ut an) 18. T AXAT ION (Cont i nued)
c. Perhit ungan Fiskal c. Fiscal Comput at ion
Rekonsil iasi ant ara l aba sebel um paj ak pada l aporan l aba rugi komprehensif konsol idasi an, dengan est imasi rugi f iskal Perusahaan adal ah sebagai berikut :
A r econci l i at i on bet ween i ncome bef or e i ncome t ax as shown i n t he consol i dat ed st at ement of compr ehensi ve i ncome, and est i mat ed f i scal l oss of t he Company i s as f ol l ows:
2 0 1 4 2 0 1 3
Laba sebel um paj ak penghasilan Income bef or e t ax as per
menurut l aporan laba rugi consol i dat ed st at ement s of
komprehensif konsol idasian 94. 412. 277. 572 43. 151. 641. 081 compr ehensi ve i ncome
Laba ent it as anak sebel um Income bef or e t ax
paj ak penghasilan ( 103. 341. 362. 859) ( 45. 964. 463. 511) of subsi di ar i es
Bagian at as laba net o ent it as Equi t y i n net pr of i t of
asosiasi ( 2. 066. 229. 126) ( 2. 186. 429. 097) associ at es
Dividen dari ent it as anak 9. 790. 000. 000 4. 950. 000. 000 Di vi dend f r om subsi di ar i es
Rugi sebel um paj ak Loss bef or e i ncome t ax
penghasilan Perusahaan ( 1. 205. 314. 413) ( 49. 251. 527) of t he Company
Beda t emporer: T empor ar y diff erences: Post -empl oyement
Beban imbalan pasca-kerj a 421. 652. 974 305. 201. 985 benef i t s expenses Depr eci at i on of pr oper t y
Penyusut an aset t et ap 66. 396. 802 ( 165. 083. 619) and equi pment s
Sewa pembiayaan - 163. 118. 570 L e a s e
Beda t et ap: Per manent diff erences:
Pendapat an dividen bukan obj ek Unt axabl e di vi dend
paj ak ( 9. 790. 000. 000) ( 4. 950. 000. 000) i ncome
Jamuan dan sumbangan 47. 609. 163 108. 976. 166 Ent er t ai n and donat i on
Penurunan nil ai invest asi ef ek - 86. 000. 000 Decl i ne i n val ue of f i nanci al asset
Penghasilan bunga ( 108. 165. 468) ( 126. 343. 781) Int er est i ncome
Lain-lain 109. 365. 916 605. 630. 634 Ot her s
Taksiran rugi fiskal tahun berj alan ( 10. 458. 455. 026) ( 4. 021. 751. 572) Est imat ed fiscal loss - cur rent year
Kompensasi kerugian fiskal t ahun: Compensat ed f iscal loss for :
2 0 1 3 ( 4. 021. 751. 572) - 2 0 1 3
2 0 1 2 ( 3. 181. 585. 502) ( 3. 181. 585. 502) 2 0 1 2
2 0 1 1 ( 817. 366. 404) ( 817. 366. 404) 2 0 1 1
Akumulasi rugi fiskal ( 18. 479. 158. 504) ( 8. 020. 703. 478) Accumulat ed f iscal loss
T hese consolidat ed f inancial st at ement s are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/ 40 Exhibit E/ 40
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (Dinyat akan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain)
PT INDONESIAN PARADISE PROPERT Y T bk AND IT S SUBSIDIARIES
NOT ES T O CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S T HE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
18. PERPAJAKAN (Lanj ut an) 18. T AXAT ION (Cont i nued)
d. Paj ak Tangguhan d. Def erred T axes
Pengaruh paj ak t angguhan at as beda t emporer yang signif ikan ant ar a l aporan komersi al dan f iskal unt uk t ahun yang berakhir pada t anggal -t anggal 31 Desember 2014 dan 2013, sebagai berikut :
The def er r ed t ax ar i si ng f r om t he si gni f i cant t empor ar y di f f er ences bet ween commer ci al and t ax pur poses f or t he year s ended 31 December 2014 and 2013, ar e as f ol l ows:
Reklasifikasi dan Dikreditkan ke pengaruh dari laporan laba rugi pelepasan entitas
komprehensif/ anak/ Credit ed t o reclassificat ion st at ement s of and effect of
comprehensive disposal of
2 0 1 3 income subsidiaries 2 0 1 4 Deferred t ax asset s
Perusahaan Company
Imbal an pasca-kerj a 496. 952. 485 105. 413. 243 - 602. 365. 728 Post -employment benef it s
Penyusut an ( 324. 855. 851) 16. 599. 201 - ( 308. 256. 650) Depr eciat ion
172. 096. 634 122. 012. 444 - 294. 109. 078
Ent it as anak Subsidiar ies
Imbal an pasca-kerj a 1. 529. 758. 688 13. 190. 243 ( 1. 487. 466. 611) 55. 482. 320 Post -employment benef it s
Sewa pembiayaan 2. 073. 506 - ( 2. 073. 506) - Finance lease
Penyusut an ( 2. 703. 308. 914) 377. 857. 599 2. 173. 092. 075 ( 152. 359. 240) Depr eciat ion
Rugi f iskal 7. 370. 322. 890 861. 303. 120 ( 6. 712. 906. 005) 1. 518. 720. 005 Fiscal loss
6. 198. 846. 170 1. 252. 350. 962 ( 6. 029. 354. 047) 1. 421. 843. 085
Jumlah 6. 370. 942. 804 1. 374. 363. 406 ( 6. 029. 354. 047) 1. 715. 952. 163 T o t a l
Aset pajak tangguhan
Dikreditkan
(dibebankan) ke Reklasifikasi dan laporan laba rugi pengaruh dari
komprehensif/ pelepasan entitas
Credit ed anak/
(charged) t o Reclassificat ion st at ement s of and effect of comprehensive disposal of
2 0 1 3 income subsidiaries 2 0 1 4 Deferred t ax liabilit ies
Ent it as anak Subsidiar ies
Imbalan pasca-kerj a - 378.991. 336 1.322.245. 834 1.701. 237.170 Post -empl oyment benef i t s
Sewa pembiayaan - 11.677. 529 2.073. 506 13. 751.035 Fi nance l ease
Penyusut an ( 286. 967.930) ( 3. 466.155. 660) ( 2.173.092. 075) ( 5.926. 215.665) Depreci at ion
Rugi f iskal 243. 249.309 ( 1. 102.988. 834) 3.698.303. 919 2.838. 564.394 Fiscal l oss
Jumlah ( 43. 718.621) ( 4. 178.475. 629) 2.849.531. 184 ( 1.372. 663.066) T o t a l
T hese consolidat ed f inancial st at ement s are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/ 41 Exhibit E/ 41
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (Dinyat akan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain)
PT INDONESIAN PARADISE PROPERT Y T bk AND IT S SUBSIDIARIES
NOT ES T O CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S T HE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
18. PERPAJAKAN (Lanj ut an) 18. T AXAT ION (Cont i nued)
d. Paj ak Tangguhan (Lanj ut an) d. Def erred T axes (Cont i nued)
Dikredit kan (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif/
Credit ed (charged) t o st at ement s of comprehensive
2 0 1 2 income 2 0 1 3 Def erred t ax asset s
Perusahaan Company
Imbal an pasca-kerj a 420. 651. 989 76. 300. 496 496. 952. 485 Post -empl oyment benef i t s
Penyusut an ( 324. 364. 589) ( 491. 262) ( 324. 855. 851) Depr eci at i on
Jumlah Per usahaan 96. 287. 400 75. 809. 234 172. 096. 634 T ot al t he Company
Ent it as anak Subsi di ar i es
Imbal an pasca-kerj a 1. 241. 656. 261 288. 102. 427 1. 529. 758. 688 Post -empl oyment benef i t s
Sewa pembiayaan - 2. 073. 506 2. 073. 506 Fi nance l ease
Penyusut an 870. 343. 791 ( 3. 573. 652. 705) ( 2. 703. 308. 914) Depr eci at i on
Rugi f iskal 1. 742. 842. 300 5. 627. 480. 590 7. 370. 322. 890 Fi scal l oss
Jumlah Ent it as Anak 3. 854. 842. 352 2. 344. 003. 818 6. 198. 846. 170 Tot al Subsi di ar i es
Jumlah 3. 951. 129. 752 2. 419. 813. 052 6. 370. 942. 804 T o t a l
Aset paj ak tangguhan
Dibebankan ke laporan laba rugi
komprehensif/
Charged t o st at ement s of comprehensive
2 0 1 2 income 2 0 1 3 Def erred t ax liabilit ies
Ent it as anak Subsi di ar i es
Penyusut an - ( 286. 967. 930) ( 286. 967. 930) Depr eci at i on
Rugi f iskal - 243. 249. 309 243. 249. 309 Fi scal l oss
Jumlah - ( 43. 718. 621) ( 43. 718. 621) T o t a l
Liabilit as paj ak t angguhan