BAB 7. SASARAN DAN PROGRAM
7.2. Program Pendukung Kinerja Aspek Keuangan
Program yang mendukung pencapaian sasaran pada aspek keuangan meliputi :
7.2.1. Penertiban kelompok pelanggan sesuai dengan ketentuan
Perusahaan akan melakukan validasi golongan dengan meneliti kembali kondisi pelanggan dengan memeriksa lebar jalan dan penggunaan bangunan. Selain validasi terhadap pelanggan pada golongan lebih rendah untuk dirubah menjadi golongan lebih tinggi sesuai ketentuan, validasi juga akan dilakukan terhadap pelanggan yang kelompok tarifnya lebih tinggi dari pada yang ditentukan. Hal ini untuk meyakinkan pelanggan bahwa tarif diberlakukan secara adil kepada pelanggan dan sesuai dengan ketentuan.
Sasaran program ini adalah disesuaikannya kelompok pelanggan khususnya kelompok pelanggan dengan tarif bersubisidi pada kelompok pelanggan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Indikator tercapainya sasaran adalah disesuaikannya kelompok pelanggan rumah tangga A pada kelompok pelanggan yang semestinya pada tahun 2015 dan 2016 dan kelompok pelanggan lainnya ke kelompok pelanggan yang semestinya pada tahun 2017 dan 2019.
7.2.2. Penyesuaian Tarif Air
Perusahaan akan melakukan penyesuaian tarif untuk mempertahankan kinerja Perusahaan karena penyesuaian tarif akan menentukan kemampuan keuangan perusahaan untuk mendanai operasional, pemeliharaan dan investasi.
Penyesuaian tarif tetap memperhatikan prinsip keterjangkauan yang berpedoman pada Permendagri Nomor 23 Tahun 2006 antara lain prinsip keterjangkauan di mana rekening air yang dibayar oleh pelanggan dengan pemakaian standar tidak melebihi 4% dari penghasilannya. Penyesuaian tarif lebih dimaksudkan untuk menutup kenaikan biaya.
Pada prinsipnya tarip air ditetapkan berdasarkan subsidi silang sesuai dengan kemampuan ekonomi pelanggan. Subsidi silang berdasarkan pendapatan sangat sulit dilakukan berkaitan dengan perolehan data penghasilan dan kemungkinan rawannya konflik bila diterapkan dengan sistem tersebut. Oleh karena itu Perusahaan menganggap bahwa kriteria lebar jalan dan penggunaan bangunan masih tetap relevan dalam menentukan tarif air.
Perusahaan Daerah Air Minum Kota Malang BAB 7 - 97 Sasaran program ini adalah terlaksananya kenaikan tarif.
Indikator tercapainya sasaran adalah terlaksananya kenaikan tarif paling lambat pada bulan Januari 2015 secara bertahap sebesar 11,5% pada tahun 2015 dan selanjutnya sebesar 6%
setiap tahun.
7.2.3. Pemberian keringanan menjadi pelanggan
Jumlah pelanggan menentukan besarnya jumlah pemakaian air dan pada akhirnya menentukan pendapatan penjualan air. Perusahaan akan memberikan keringanan kepada masyarakat untuk menjadi pelanggan melalui pemberian diskon sampai pembebasan biaya jaringan bagi masyarakat yang belum terjangkau oleh pipa distribusi.
Keringanan ini dimaksudkan agar dapat mendorong dengan cepat penambahan pelanggan sehingga pendapatan dari penjualan air meningkat. Program ini akan dilakukan secara selektif mengingat kemungkinan investasi yang dilakukan dengan memberikan potongan biaya tidak dapat menghasilkan pendapatan yang dapat menutup kembali investasi dalam waktu singkat.
Sasaran program ini adalah semua pemberian diskon layak investasi
Indikator tercapainya sasaran adalah prosentase perbandingan antara potensi pelanggan dengan tambahan jaringan pipa tersier 1:10.
7.2.4. Pengendalian penggunaan anggaran
Sebagai Perusahaan yang tarifnya ditentukan oleh Pemerintah (dalam hal ini Walikota) maka Perusahaan akan mengendalikan biaya sedemikian rupa sehingga tidak berakibat pada kenaikan tarif atau paling tidak kenaikan tarif dapat ditunda. Selain kenaikan biaya Perusahaan juga akan memprioritaskan investasi yang layak dan berdampak langsung terhadap peningkatan kualitas pelayanan dan peningkatan pendapatan.
Manajemen menekankan kepada setiap individu pada semua level dalam Perusahaan untuk selalu berusaha melakukan tugas tugasnya secara efisien sehingga memberikan kontribusi terhadap penghematan anggaran.
Penekanan tersebut juga didukung dengan sistem administrasi, pelaksanaan dan pengawasan yang memungkinkan setiap orang untuk melaksanakan tugasnya secara efisien.
Manajemen akan terus memantau dan mengevaluasi unsur biaya yang memungkinkan dapat dihemat tanpa menurunkan kualitas pelayanan.
Manajemen akan mengendalikan kondisi keuangan dengan mengevaluasi pengajuan
Perusahaan Daerah Air Minum Kota Malang BAB 7 - 98 penggunaan anggaran sesuai dengan kondisi keuangan terkini meskipun pengajuan tersebut sudah ditetapkan dalam anggaran.
Sasaran program ini adalah tercapainya penghematan anggaran.
Indikator tercapainya sasaran adalah penghematan penggunaan anggaran sebesar 10% per tahun.
7.2.5. Penyusunan anggaran berbasis kegiatan prioritas
Dalam penyusunan anggaran Perusahaan telah menerapkan acitvity-based budgetting, sedangkan yang akan dipertajam pada penyusunan anggaran tahun-tahun berikutnya adalah penetapan prioritas kegiatan yang lebih tepat dan komprehensif dan memperhatikan keterkaitan serta sinergitas suatu kegiatan dengan kegiatan yang lain sehingga memberikan hasil yang maksimal.
Sasaran program ini adalah terlaksananya rencana kerja yang telah ditetapkan
Indikator tercapainya sasaran adalah prosentase rencana yang terlaksana dibandingkan dengan seluruh rencana minimal sebesar 80%.
7.2.6. Pengembangan model perencanaan keuangan jangka menengah dan panjang Untuk menyusun perencanaan yang komprehensif dan optimal Perusahaan akan memanfaatkan model perencanaan keuangan yang baik dan memperhatikan pengalaman pelaksanaan rencana kerja dan anggaran sebelumnya. Model perencanaan keuangan akan memungkinkan Perusahaan melakukan simulasi rencana kerja dan anggaran sehingga perencanaan keuangan dapat disusun dengan baik dan dapat pula dipergunakan untuk melakukan monitoring pelaksanaan program dan kegiatan yang telah ditetapkan secara optimal.
Sasaran program ini adalah Perencanaan keuangan dapat dilaksanakan secara cepat dan tepat.
Indikator tercapainya sasaran adalah tersedianya model perencanaan keuangan yang baik.
7.2.7. Pengaturan jadwal pelaksanaan kegiatan
Pengaturan jadwal pelaksanaan kegiatan akan dilakukan untuk menjaga agar kemampuan keuangan untuk menyelesaikan kewajiban khususnya dalam waktu satu tahun dapat terlaksana dengan baik dan tidak ada pihak yang dirugikan.
Sasaran program ini adalah nilai pengajuan yang telah diverifikasi tidak melebihi rata-rata rencana penerimaan kas.
Perusahaan Daerah Air Minum Kota Malang BAB 7 - 99 Indikator tercapainya sasaran adalah prosentase nilai pengajuan yang telah diverifikasi maksimal sebesar 90% dari nilai rata-rata rencana penerimaan kas.
7.2.8. Pemanfaatan plafon pinjaman untuk investasi jaringan pipa
Pada tahun sebelumnya Perusahaan telah melakukan investasi pada pipa distribusi primer, sekunder dan tersier yang cukup signifikan. Untuk meningkatkan cakupan pelayanan Perusahaan akan melakukan investasi pada jaringan pipa tersier yang langsung bisa melayani pelanggan. Perusahaan akan melakukan pendekatan kepada Bank kreditur untuk memberikan kemudahan dalam pemberian pinjaman yang dilakukan dengan skema Perpres Nomor 29 Tahun 2009. Penggunaan plafon pinjaman juga memperhatikan kemampuan keuangan perusahaan untuk mengembalikan pinjaman.
Pemanfaatan plafon pinjaman memerlukan addendum perjanjian kredit yang diawali dengan usulan perubahan penggunaan kredit kepada Kementerian Keuangan dan Bank pemberi Kredit.
Sasaran program ini adalah termanfaatkannya plafon pinjaman secara optimal.
Indikator tercapainya sasaran adalah realisasi pemanfaatan pinjaman mencapai minimal 80% dari plafon yang disediakan pada tahun 2016 dan 2017.