UNIVERSITAS TERBUKA
RANCANGAN AKTIFITAS TUTORIAL
DAN
SATUAN AKTIFITAS TUTORIAL
HUKUM PAJAK
Bobot SKS
: 3 SKS
Kode Mata Kuliah
: EKSI4202
TIM PENGEMBANG : Rakhmini Juwita, SE
KEMENTRIAN PENDIDIKAN NASIONAL
UNIVERSITAS TERBUKA
RANCANGAN AKTIVITAS TUTORIAL (RAT)
Mata Kuliah : Hukum Pajak Bobot Mata Kuliah : 3 SKS
Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Deskripsi Mata Kuliah: Mata kuliah Hukum Pajak (EKSI 4202) ini membahas tentang ruang lingkup pajak dan hukum pajak di Indonesia secara umum baik pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Tujuan Instruksional Umum
Setelah menempuh mata kuliah ini, diharapkan mapu menjelaskan tentang ruang lingkup pajak di Indonesiasecara umum baik pajak pusat maupun pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Secara khusus setelah menyelesaikan mata kuliah ini mahasiswa diharapkan dapat:
1. Mampu menjelaskan tentang dasar-dasar perpajakan secara umum termasuk dasar pemungutan zakat
2. Mampu menjelaskan secara umum hukum pajak indonesia dan reformasinya serta hukum pajak internasional sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
3. Mampu menjelaskan secara umum tentang cirri-ciri dan corak sistem perpajakan di Indonesia dan ketentuan umum dan prosedur/tata cara perpajakan di Indonesia seperti cara memperoleh NPWP dan PKP, SSP dan SPT sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
4. Mampu menjelaskan tentang ketetapan dan penagihan pajak di Indonesia sebagai bagian dari ketentuan umum dan tata cara perpajakan di Indonesia sebagai bagian dari ketentuan umum dan tatacara perpajakan sesuai dengan UU nomor 28 tahun 2007 dan diungkapkan pula mengenai alasan penerbitan SKP
5. Mampu menjelaskan secara umum tentang masalah keberatan dan banding pajak sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
6. Mampu menjelaskan secara umum tentang pembukuan dan pencatatan dalam perpajakan sesuai dengan ketentuan umum dalam perpajakan di Indonesia
7. Mampu menjelaskan tentang pemeriksaan dan penyidikan pajak sesuai denga ketentuan umum dalam perpajakan di Indonesia. 8. Mampu menjelaskan peranan badan peradilan pajak di Indonesia
9. Mampu menjelaskan dasar hukum dan tata cara pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah di Indonesia sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
N o
Kompetensi Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Tugas tutorial dan
bobot nilai
Estimas
i Waktu Daftar Pustaka Tutorialke
1 2 3 4 5 6 7
1 1. menjelaskan sejarah pemungutan,pengertian dan fungsi pajak secara umum
60 Modul 1 Hukum Pajak EKSI 4202
2
2. menjelaskan teori-teori pemungutan pajak sebagai proses mencari keadilan dalam pemungutan pajak oleh negara dan asas pemungutan pajak yang diterapkan oleh pemerintah
3. menjelaskan berbagai jenis pajak yang berlaku di Indonesia 4. menjelaskan tarif pajak
dan sistem tarif yang berlaku umum
5. menjelaskan utang pajak
6. menjelaskan dasar pemungutan zakat dan pajak di Indonesia berdasarkan ketentuan yang berlaku
7. menjelaskan perbedaan objek zakat dan objek pajak sesuai dengan ketentuan yang berlaku. 8. menjelaskan latar belakang terjadinya pembaharuan pajak nasional atau reformasi
Hukum Pajak
Utang pajak Zakat dan pajak
Hukum Pajak di Indonesia
Reformasi Pajak
60 Modul 2 Hukum Pajak EKSI 4202
3
pajak
9. menjelaskan tujuan reformasi pajak sebagaimana dijelaskan oleh menteri keuangan Republik Indonesia 10. menjelaskan
pajak-pajak yang berlaku sebelum reformasi pajak tahun 1994 dan reformasi pajak tahun 2000
1. menjelaskan tentang ciri dan corak sistem perpajakan di Indonesia
2. menjelaskan tenttang pengertian umum
pengertian, fungsi, manfaat dan tata cara memperoleh serta penghapusan NPWP dan NP PKP
Ketentuan Umum Perpajakan
Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan Pengukuhan
Pengusaha Kena Pajak
Pembayaran dan Pelaporan Pajak
120 Modul 3 Hukum Pajak EKSI 4202
4
4. menjelaskan tentang pengukuhan
Pengusaha Kena Pajak (PKP), fungsi dan manfaat PKP, serta pencabutan
pengukuhan PKP 5. menjelaskan ruang
lingkup
pembayaran/penyetora n pajak dengan menggunakan sarana Surat Setoran Oajak (SSP)
6. menjelaskan tentang pelaporan pajak dengan menggunakan sarana Surat Pemberitahuan (SPT) sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
1. menjelaskan tentang pengertian Surat Ketetapan Pajak 2. menjelaskan tentang
alasan penerbitan Surat Ketetapan Pajak 3. menjelaskan tentang
mekanisme penagihan pajak
4. menjelaskan tentang
Ketetapan dan Penagihan Pajak
Ketetapan Pajak
Penagihan Pajak MandiriTugas Bobot 100
120 Modul 4 Hukum Pajak EKSI4202
5
6
jenis-jenis penagihan pajak
1. menjelaskan
pengertian keberatan dan banding pajak 2. menjelaskan
permasalahan pokok dalam pengajuan keberatan pajak 3. menjelaskan
permasalahan pokok dalam penngajuan banding pajak 4. menjelaskan syarat
pengajuan banding di UU Pengadilan Pajak 5. menjelaskan proses
pelaksanaan banding di Pengadilan Pajak
1. menjelaskan
pengertian pembukuan dan pencatatan
2. menjelaskan syarat-syarat penyelengaraan pembukuan dan pencatatan
3. menjelaskan tujuan penyelenggaraan pembukuan dan pencatatan
4. menjelaskan metode pembukuan
Keberatan dan Banding Pajak
Pembukuan dan Pencatatan dalam Pajak
Keberatan Pajak Banding Pajak
Pembukuan dan pencatatan dalam
pajak mandiriTugas Bobot 100
120
120
Modul 5 Hukum Pajak EKSI 4202
Modul 6 Hukum Pajak EKSI 4202
4
7
8
5. menjelaskan sanksi pembukuan dan pencatatan
6. menjelaskan wajib pajak yang diperkenankan
menyelenggarakan pembukuan dalam bahasa asing dan mata uang asing.
1. menjelaskan pengertian dan tujuan pemeriksaan dan penyidikan pajak 2. menjelaskan ruang
lingkup pemeriksaan pajak
3. menjelaskan teknik dan metode pemeriksaan pajak
4. menjelaskan pengertian dan tujuan penyidikan pajak
5. menjelaskan wewenang penyidik
6. menjelaskan proses penghentian dan sanksi pidana dalam penyidikan pajak
1. menjelaskan pentingnya
Pemeriksaan dan Penyidikan Pajak
Pengadilan Pajak
Pemeriksaan pajak Penyidikan pajak
Peradilan
120
120
Modul 7 Hukum Pajak EKSI4202
Modul 8 Hukum Pajak
6
9
peradilan administrasi dalam hukum pajak Indonesia
2. menjelaskan upaya hukum yang dapat direktorat jenderal Pajak 3. menjelaskan lembaga
yang menyelesaikan sengketa atas suatu ketetapan pajak
4. menjelaskan pro kontra dalam penyelesaian sengketa pajak melalui Peradilan Tata Usaha Negara (PTUN)
1. menjelaskan obek pajak daerah sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
2. menjelaskan mekanisme pemungutan pajak daerah sesuai dengan peraturan perundang-undanngan perpajakan yang berlaku
3. menjelaskan objek retribusi daerah sesuai dengan peraturan
Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (PDRD)
Modul 9 Hukum Pajak EKSI4202
perundang-undangan perpajakan yang berlaku 4. menjelaskan mekanisme
