ANALISIS CAMEL UNTUK MENILAI TINGKAT KESEHATAN
BANK PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL
YANG GO PUBLIC TAHUN 2004-2005
-
--SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-sayarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Pada Jurusan Manajemen
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
TRI IDAYANTI
B 100 030 490
FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN
PENGESAHAN
Yang bertandatangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
“ANALISIS CAMEL UNTUK MENILAI TINGKAT KESEHATAN BANK PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL YANG GO PUBLIC TAHUN 2004-2005”
Yang disusun oleh: Nama : Tri Idayanti NIM : B 100 030 490
Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima
Surakarta, Desember 2006 Pembimbing Utama
( Drs. Sri Padmantyo, MBA ) Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Motto
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu akan datang kemudahan maka kerjakanlah urusanmu
dengan sungguh-sungguh dan hanya kepada Allah kamu berharap
( Q.S. Al-baqarah : 45)
Sesungguhnya Allah tidak akan merubah suatu kaum kecuali jika mereka
mengubah diri mereka sendiri
(Q.S. Ar-ra’du : 11 )
Be Your Self and Always Do The Best
(Nn)
Kemampuan mengerjakan sesuatu datang dari keyakinan mampu mengerjakan sesuatu
tersebut
(Nn)
Gunakan waktu sebaik-baiknya karena masing-masing
kita hanya satu kali melaluinya
PERSEMBAHAN
Sebuah karya kecil dan terin dah den gan segen ap rasa syukurku kepada Illahi Robbi. Kupersem bahkan kepada:
1. Bapak dan ibu tercin ta atas cin ta, kasih sayan g, n asehat dan doa yan g tiada hen ti. 2. Kakak-kakakku dan adikku tersayan g atas
kehan gatan cin tan ya, doa dan kasih sayan g kalian m en jadi m otivatorku un tuk terus m aju.
3. Sahabat-sahabat terbaikku yan g telah m elalui suka-duka bersam a.
KATA PENGANTAR
Asalamu ‘alaikum Wr.Wb
Dengan memanjatkan puji syukur Alhamdulillah kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat, dan hidayahNya, serta usaha yang sungguh-sungguh akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS CAMEL UNTUK MENILAI TINGKAT KESEHATAN BANK PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL YANG GO PUBLIC TAHUN 2004-2005”.
Skripsi ini disusun dan diajukan sebagai salah satu syarat guna memperoleh gelar sarjana ekonomi jurusan manajemen fakultas ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih yang tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada semua pihak yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga terselesainya skripsi ini.
Ucapan terima kasih dan penghargaan yang tulus penulis haturkan kepada: 1. Bapak Drs.H.Syamsudin,MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Drs.Agus Muqorobin,MM selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Dra. Wuryaningsih DL selaku Pembimbing Akademik yang selama ini memberikan arahan-arahan dan bekal ilmu dengan sabar dan bijak pada penulis. 5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan bekal ilmu yang
bermanfaat bagi penulis hingga dapat penulis gunakan dalam menyusun skripsi ini serta seluruh staff dan karyawan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan pelayanan dan fasilitas kepada penulis.
6. Bapak dan ibu tercinta yang telah memberikan dengan tulus ikhlas cinta dan kasih sayangnya serta doa dan tetesan keringat sebagai wujud kasih sayang yang tidak akan pernah putus dan akan selalu menjadi penuntun dalam hidup ananda. “Terima Kasih Untuk Segalanya”.
7. Kakak-kakakku tersayang (Mb’ Alim, Mas Eko, Mb’ Ulfa dan Mas Anys) Thanx yaa…..atas kasih sayang dan supportnya. Tak lupa keponakanku yang cantik2 dan pintar2 Elieva dan Niezza, jangan nakal ya…!
8. Adikku tersayang “Nia” atas kasih sayang dan bantuannya dalam skripsi ini. ‘Na’ jangan malas belajar yo, mbak sayang kamu.
9. Seluruh keluarga besarku dari bapak, ibu terima kasih atas doa dan dukungannya. 10.Seseorang yang selama ini telah dapat memberikan motivasi dan semangat
kepada penulis. Terima kasih untuk semua yang aku dapatkan darimu.
12.Teman-teman terbaikku Nhyta, Mbaran, Sary and the gank, kebersamaan kita akan menjadi kisah terindah bagiku. Jangan lupakan aku ya…!
13.Teman-teman seperjuanganku, Tienux, Agoes, Latif, Arief, Ririn, shanty, 2-Zoel, suryo, dan semua temenqu kelas J dan anak2 angkatan 2003. “Thank for everything”.
14.Mbak Siti di Barca Com terima kasih ya mbak, bantu edit dan print-nya 15.Temen2qu di TK, SD, SMP dan SMA thanx atas support dan dukungannya.. 16.Dan semua pihak yang baik secara langsung maupun tidak langsung turut
membantu dalam penyelesaian skripsi ini yang tidak mungkin penulis sebutkan satu per satu.
Harapan penulis semoga Allah memberikan balasan kebaikan kepada pihak yang telah membantu dan mendukung dalam penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna karena keterbatasan kemampuan, pengetahuan dan wawasan yang dimiliki. Untuk itu dengan kerendahan hati penulis mengharap saran dan kritik yang membangun dari semua pihak yang membaca skripsi ini. Akhir kata semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.
Wassalamu ‘alaikum Wr.Wb
Surakarta, Desember 2006 Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL……….… i
HALAMAN PENGESAHAN………... ii
PENYATAAN KEASLIAN SKRIPSI……….…. iii
MOTTO………. iv
PERSEMBAHAN………. v
KATA PENGANTAR……….. vi
DAFTAR ISI……….… ix
DAFTAR TABEL……….… xi
ABSTRAKSI……… xii
BAB I PENDAHULUAN A.Latar Belakang Masalah………. 1
B.Perumusan Masalah……… 5
C.Pembatasan Masalah………... 5
D.Tujuan Penelitian ………... 6
E. Manfaat Penelitian ………. 6
F. Sistematika Penulisan………. 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A.Tinjauan Tentang Laporan Keuangan……… 9
B.Bentuk-bentuk Laporan Keuangan………. 12
C.Tinjauan Umum Tentang Perbankan……….. 17
E. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank………. 25
F. Pelaksanaan Penilaian CAMEL……….. 29
G.Tinjauan Penelitian Sebelumnya……… 34
BAB III METODELOGI PENELITIAN A. Jenis Penelitian……….…... 35
B. Populasi dan Sampel Penelitian……….. 35
C. Data dan Sumber Data……… 36
D. Metode Analisis Data………. 36
E. Alat analisis Data……….... 37
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Perhitungan Elemen Kesehatan Bank………. 43
B. Analisis Komparatif Elemen Kesehatan Bank……….….. 76
C. Pembahasan……… 97
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan……….. 98
B. Keterbatasan Penelitian………... 104
C. Saran………... 105 DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Tabel II.I Tingkat Kesehatan Bank (Faktor-Faktor Yang Dinilai dan
Bobotnya)……….. 28 Tabel IV.I Daftar Nama Bank dan Analisis Capital Adequacy Ratio
(CAR)……… 76 Tabel IV.II Daftar Nama Bank Dan Analisis Rasio Kualitas Aktiva
Produktif (KAP)…….………... 79 Tabel IV.III Daftar Nama Bank Dan Analisis Rasio Penyisihan Penghapusan
Aktiva Produktif (PPAP)……….. 82 Tabel IV.IV Daftar Nama Bank dan Analisis Rasio 0return On Asset (ROA).. 85 Tabel IV.V Daftar Nama Bank Dan Analisis Rasio Biaya Operasional
ABSTRAKSI
Bank merupakan lembaga yang sangat penting dalam masyarakat. Hal ini karena bank merupakan suatu badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali kepada massyarakat dalam bentuk kredit dengan tujuan meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Tingkat kesehatan bank adalah kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajiban dengan baik melalui cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku. Agar tingkat kesehatan bank di indonesia tetap terjaga maka Bank Indonesia mengeluarkan surat keputusan direksi bank indonesia No.30/12/KEP/Dir tanggal 30 April 1997 perihal tata cara penilaian tingkat kesehatan bank dinilai dari lima faktor Capital, asset, management, Earning, dan liquidity atau yang sering disebut dengan CAMEL (Bank Indonesia).
Pada hasil analisis yang dilakukan oleh peneliti pada kedelapan bank bank umum swasta nasional yang go public yang meliputi: bank BCA, bank Lippo, bank Niaga, bank Danamon, bank BII, bank Buana, bank PANIN, dan bank NISP dengan menggunakan metode CAEL, dapat diketahui kondisi kesehatan bank antara tahun 2004 dan tahun 2005 secara keseluruhan berpredikat sehat.Hal ini sesuai dengan kriteria yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia untuk masing-masing komponen CAMEL.
Kata Kunci: Tingkat Kesehatan Bank, CAMEL, CAEL
Surakarta, Desember 2006 Pembimbing Utama
( Drs. Sri Padmantyo, MBA ) Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
