LAMPIRAN 1
KUESIONER
Perihal
: Kesediaan Menjadi Responden Penelitian
Kepada Yth
Bapak/Ibu selaku responden
Di tempat,
Dengan hormat,
Sehubungan dengan survei dalam rangka penulisan skripsi yang sedang Saya
lakukan di PDAM Tirtanadi Medan, maka Saya melakukan penelitian dengan
judul “Pengaruh Audit Internal dan Pengendalian Internal Terhadap Penerapan
Good Corporate Governance
di PDAM Tirtanadi Medan.”
Identitas Peneliti
Nama
: Ella Zefriani Lisna Nst
Nim
: 110503038
Program studi/Fakultas
: S1 Akuntansi/Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Peneliti menyadari sepenuhnya, kehadiran kuesioner ini sedikit banyak akan
mengganggu aktivitas Bapak/Ibu yang sangat padat. Namun demikian dengan
segala kerendahan hati peneliti memohon kiranya Bapak/Ibu berkenan
meluangkan waktu untuk mengisi kuesioner ini.
Partisipasi Bapak/Ibu sangat penting bagi kesuksesan studi ini, kerahasiaan
jawaban Bapak/Ibu sepenuhnya dijamin dan jawaban tersebut semata-mata hanya
diperlukan untuk kepentingan penelitian dalam rangka penyusunan skripsi. Atas
perhatian serta kerjasama Bapak/Ibu, peneliti ucapkan terimakasih.
Hormat saya,
Ella Zefriani Lisna Nst
Data Responden
a.
Nama Responden
:………(Boleh Diisi atau
tidak)
b.
Nomor Responden
:………(Diisi oleh peneliti)
c.
Lama Bekerja
: ...
d.
Umur
:………..Tahun
*) Coret Yang Tidak Perlu
Keterangan:
Beri tanda check list atau centang (√) pada pilihan yang sesuai dengan pendapat
Bapak/Ibu/Sdr/I.
SS =Sangat Setuju
S =Setuju
KS =Kurang
Setuju
TS =Tidak Setuju
STS =Sangat Tidak Setuju
Variabel Independen (X)
No. Pertanyaan SS S KS TS STS
Audit Internal Independensi
1. Starategi auditor internal benar-benar merupakan penjabaran dari sasaran perusahaan.
2. Auditor internal bertanggungjawab kepada direktur utama dan memiliki hubungan kerja fungsional dengan dewan komisaris.
3. Independensi auditor internal diakui direksi sebagai kunci bagi efektivitas perusahaan.
4. Hubungan auditor internal dengan dapartemen yang diperiksa berlaku hanya pada saat dilakukan audit, bukan sebagai mitra dalam melaksanakan tugas lainnya.
Kemampuan Profesional
5. Setiap staf auditor internal mendapatkan sanksi jika pekerjaan dilaksanakan tidak sesuai dengan prosedur yang ada
6. Bagian auditor internal memiliki pegawai yang berkualifikasi dalam berbagai disiplin ilmu untuk melaksanakan tanggung jawab pemeriksaan
Lingkup Pekerjaan
7. Dalam menentukan keandalan informasi, auditor internal harus melakukan pengawasan yang efektif termasuk penyimpangan catatan dan pelaporan 8. Dalam melaksanakan pekerjaannya, auditor internal
harus memastikan bahwa sistem yang telah ditetapkan oleh perusahaan harus dipatuhi oleh seluruh karyawan
Pelaksanaan Kegiatan Pemeriksaan
9. Pihak audit internal harus memperoleh informasi dasar tentang kegiatan yang akan diperiksa guna pembuatan perencanaan pemeriksaan
Peranan Auditor Internal
10. Auditor internal memiliki askes yang tidak terbatas terhadap para anggota direksi
Pengendalian Internal
Yang bertanggung jawab atas pengendalian internal
11. Auditor internal bertanggungjawab sepenuhnya terhadap pengendalian internal pada perusahaan
12. Baik buruknya pengendalian internal pada perusahaan berada ditangan auditor internal
Lingkungan Pengendalian
13. Dalam setiap pengambilan keputusan, perusahaan harus selalu mempertimbangkan nilai etika yang berlaku.
Penaksiran Resiko
14. Kemampuan calon pegawai harus diuji terlebih dahulu agar memenuhi kriteria yang telah ditetapkan perusahaan.
15. Seluru teknologi informasi (TI) yang ada di perusahaan memadai dan dapat membantu pekerjaan staf dalam menyelesaikan pekerjaannya.
16. Pimpinan perusahaan harus selalu aktif dalam mendapatkan data dan informasi lengkap yang digunakan untuk penaksiran resiko yang mungkin terjadi.
Aktivitas Pengendalian
17. Kelengkapan pendukung pemrosesan informasi sangat menunjang untuk pengambilan keputusan 18. Penetapan prosedur dan kebijakan yang berlaku
dalam melindungi aset dan catatan perusahaan secara fisik dan non fisik sudah memadai.
Informasi dan Komunikasi
19. PDAM Tirtanadi Medan menyediakan informasi secara tepat waktu.
20. PDAM Tirtanadi Medan menyediakan informasi yang jelas dan mudah diakses oleh semua pihak. Pemantauan
21. Pengendalian internal perusahaan yang telah dirancang, masih sesuai dengan kondisi saat ini yang sering terjadi perubahan.
Variabel Dependen (Y)
No. Pertanyaan SS S KS TS STS
Good Corporate Governance
Tranparansi
22. Perusahaan selalu menerbitkan laporan keuangan dan analisa manajemennya untuk dibagikan kepada para analis.
23. Perusahaan menempatkan laporan keuangan dan analisa manajemennya melalui internet sebagai perluasan informasi.
Independensi
24. Pelaksanaan memiliki standar profesional untuk personil.
25. Pelaksanaan anggaran perusahaan dilaksanakan secara konsekuen dan konsisten untuk smua anggota perusahaan.
Akuntabilitas
26. Perusahaan mempunyai pedoman kode etik dan tingkah laku yang tertulis
27. Pedoman kode etik didistribusikan kepada semua karyawan perusahaan untuk di pelajari dan dimengerti.
Keterbukaan
28. Kejadian-kejadian penting yang mempengaruhi kondisi perusahaan harus di ungkapkan
29. Dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing, organ perusahaan bebas dari benturan kepentingan dan dari segala pengaruh.
Pertanggungjawaban
30. Adanya sistem penghargaan dan sanksi.
31. Direksi ikut berperan mengidentifikasi dan menyeleksi ahli dari luar bila keahlian yang dibutuhkan tidak dimiliki oleh direksi ataupun staf perusahaan.
LAMPIRAN 2
DATA PENELITIAN
AUDIT INTERNAL
LEN AGE GDR EDU
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
2
4
4
3
4
4
4
4
4
4
4
4
2
2
2
2
4
4
4
4
4
5
4
4
4
4
3
3
2
3
2
4
4
4
4
4
4
4
5
4
5
4
4
1
2
2
4
4
3
4
4
4
4
4
4
3
3
5
4
4
1
4
4
4
4
4
4
4
4
5
5
3
6
3
3
1
4
5
5
5
4
4
4
5
4
4
4
7
2
3
1
4
5
5
5
4
4
4
4
5
5
4
8
1
2
1
4
5
5
5
4
4
4
5
5
4
4
9
2
2
1
3
5
4
5
4
5
4
4
5
5
4
10
3
5
1
4
4
4
4
5
4
4
4
5
5
5
11
2
3
2
4
5
4
5
5
4
3
4
5
5
5
12
2
4
2
4
5
5
4
4
4
4
4
4
4
4
13
2
2
1
4
4
4
5
5
4
4
4
4
4
3
14
2
2
2
4
4
4
5
4
5
4
5
4
4
4
15
3
3
1
4
4
4
4
4
5
4
4
4
4
3
16
2
3
1
4
4
4
5
4
4
5
5
5
4
4
17
3
4
1
4
4
5
5
3
5
2
4
4
4
5
18
3
4
1
4
4
4
4
4
4
4
4
5
5
5
19
2
3
2
4
5
4
5
4
5
4
5
4
5
3
20
3
4
1
4
5
5
5
4
5
4
4
5
5
4
21
2
2
2
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3
22
3
4
2
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3
23
1
2
2
4
4
4
4
4
4
4
4
3
4
3
24
1
2
1
4
4
4
4
4
4
4
4
3
4
3
25
4
5
1
3
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
26
1
2
2
4
4
4
4
4
4
4
4
5
4
4
27
2
3
2
4
4
4
4
4
4
5
5
5
5
5
28
4
5
1
3
5
4
4
4
5
3
5
5
5
3
29
3
4
1
4
4
4
5
2
5
3
3
4
4
2
30
2
3
2
4
4
4
5
2
5
4
4
4
4
2
PENGENDALIAN INTERNAL
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
1
4
4
4
5
4
4
4
4
4
3
4
2
3
3
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3
4
3
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3
3
4
4
4
4
4
3
4
4
4
5
4
4
4
4
5
4
4
4
5
5
4
6
4
5
4
5
5
4
4
4
4
4
4
7
4
4
5
4
4
5
4
4
4
4
5
8
5
5
4
4
4
4
5
5
4
4
5
9
5
5
4
4
5
5
4
4
5
4
4
10
5
4
5
4
4
4
5
5
4
4
4
11
4
4
4
4
5
4
4
4
5
4
4
12
4
4
5
4
4
5
4
4
4
4
5
13
5
4
4
4
4
4
4
3
4
4
4
14
5
4
5
4
5
5
4
5
5
4
4
15
5
5
5
4
5
4
4
4
5
5
4
16
4
4
4
5
4
4
4
4
5
5
5
17
5
3
5
5
3
5
5
3
3
3
3
18
5
5
5
4
4
4
4
5
5
5
4
19
5
5
5
5
5
5
4
5
4
5
4
20
4
4
4
5
5
5
4
4
4
4
4
21
3
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
22
3
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
23
3
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
24
3
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
25
5
4
4
5
5
5
5
5
4
5
5
26
4
3
4
4
4
5
4
3
5
4
4
27
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
28
4
5
4
4
4
4
4
5
4
4
4
29
5
4
5
5
5
4
4
4
5
5
2
30
5
4
5
5
5
4
4
4
5
5
5
GOOD CORPORATE GOVERNANCE
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
1
3
3
4
4
4
4
3
4
4
4
2
4
3
4
4
4
3
4
4
4
4
3
3
3
4
4
4
4
3
4
5
4
4
4
3
3
4
4
4
3
3
4
4
5
4
4
4
5
4
5
5
4
4
4
6
4
4
4
4
5
4
5
4
5
4
7
4
5
4
4
4
4
4
4
5
4
8
4
4
4
4
5
5
5
4
4
4
9
4
4
4
5
4
4
5
5
4
4
10
5
5
5
4
4
4
4
5
4
4
11
4
4
4
5
5
4
5
4
4
4
12
4
4
4
4
5
4
4
5
4
4
13
4
4
4
4
4
4
4
5
5
5
14
4
4
4
4
4
4
4
5
4
5
15
4
4
4
5
4
4
5
4
5
4
16
4
5
5
5
4
4
5
4
4
4
17
3
3
3
3
3
3
4
5
5
4
18
5
5
5
4
4
4
5
5
4
4
19
4
4
4
4
4
4
4
5
5
5
20
4
4
4
5
5
5
5
5
5
5
21
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
22
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
23
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
24
5
5
5
4
4
4
5
5
4
4
25
4
5
5
5
4
4
4
4
4
5
26
4
4
4
5
5
5
4
5
4
5
27
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
28
4
4
4
5
4
4
4
4
4
4
29
4
5
5
5
5
5
2
4
4
4
30
2
4
5
5
5
5
5
2
4
4
LAMPIRAN 3
HASIL ANALISIS REGRESI
Regression
[DataSet0]
Variables Entered/Removeda
Model Variables Entered Variables Removed Method
1
PGNDLIAN.INTRN, AUDIT.INTRNb
. Enter
a. Dependent Variable: PNRPN.GCG b. All requested variables entered.
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate
1 .604a .365 .318 2.26856
a. Predictors: (Constant), PGNDLIAN.INTRN, AUDIT.INTRN b. Dependent Variable: PNRPN.GCG
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1
Regression 79.848 2 39.924 7.758 .002b
Residual 138.952 27 5.146
Total 218.800 29
a. Dependent Variable: PNRPN.GCG
b. Predictors: (Constant), PGNDLIAN.INTRN, AUDIT.INTRN
Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1
(Constant) 15.173 6.842 2.218 .035
AUDIT.INTRN .171 .153 .197 1.113 .275 .750 1.334 PGNDLIAN.INTRN .420 .155 .481 2.715 .011 .750 1.334
a. Dependent Variable: PNRPN.GCG
Coefficient Correlationsa
Model PGNDLIAN.INTRN AUDIT.INTRN
1 Correlations PGNDLIAN.INTRN 1.000 -.500 AUDIT.INTRN -.500 1.000 Covariances PGNDLIAN.INTRN .024 -.012 AUDIT.INTRN -.012 .024 a. Dependent Variable: PNRPN.GCG Charts
NPar Tests
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual
N 30
Normal Parametersa,b
Mean 0E-7
Std. Deviation 2.18893497
Most Extreme Differences
Absolute .109
Positive .109
Negative -.074
Kolmogorov-Smirnov Z .599
Asymp. Sig. (2-tailed) .866
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
COMPUTE ABSUT=ABS(RES_2). Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 8.404 4.208 1.997 .056 AUDIT.INTRN -.012 .094 -.028 -.131 .897 PGNDLIAN.INTRN -.135 .095 -.299 -1.417 .168
