ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO).TBK YANG TERDAFTAR DI BEI

(1)

ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO).TBK

YANG TERDAFTAR DI BEI

SKRIPSI

diajukan guna melengkapi tugas akhir dan memenuhi salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Studi Ilmu Ekonomi (S1)

dan mencapai gelar Sarjana Ekonomi

Oleh :

Sovia Andromeda NIM 060810291164

JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS JEMBER

http://digilib.unej.ac.id http://digilib.unej.ac.id http://digilib.unej.ac.id http://digilib.unej.ac.id

(2)

KEMENTRIAN PENDIDIKAN NASIONAL

UNIVERSITAS JEMBER -FAKULTAS EKONOMI

SURAT PERNYATAAN

Saya yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : SOVIA ANDROMEDA

N I M : 060810291164

Jurusan : MANAJEMEN

Konsentrasi : KEUANGAN

Judul Skripsi :ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADAPT.

BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO).TBK

Menyatakan bahwa skripsi yang telah saya buat merupakan hasil karya

sendiri, Apabila dikemudian hari skripsi ini merupakan hasil plagiat atau

penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggung jawabkan dan sekaligus

menerima sanksi berdasarkan aturan yang berlaku.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Jember, 6 Juni 2011

Yang menyatakan,

Materai

6000

(3)

LEMBAR PERSETUJUAN

Judul Skripsi : Analisis Kinerja Keuangan PadaPT. Bank Rakyat Indonesia

(Persero).Tbk

Nama : Sovia Andromeda

N I M : 060810291164

Jurusan : Manajemen

Konsentrasi : KEUANGAN

Disetujui : 2011

Pembimbing I, Pembimbing II,

Dr. Hj. Isti Fadah, Msi Drs. Marmono Singgih, M.Si NIP. 196610201990022001 NIP. 196609041990021001

Mengetahui,

Ketua Jurusan Manajemen

Dr. Hj. Isti Fadah, MSi NIP. 19661020 199002 2 001

(4)

(5)

PE RSE M BAH AN

Alhamdulillah Subbahanallah… Akhirnya selesai juga satu langkah

hidupku, semua ini tulus kupersembahkan sebagai bentuk tanggung jawab,

pengabdian, ungkapan terima kasihku, hormat dan kasih sayangku kepada :

· Allah SWT dan Nabi M uhammad SAW sebagai makna tujuan ibadahku.

· K edua orang tuaku, BapakkuAchmadi dan I bukuZ ainiyah tercinta yang

telah mendoakan, memberi kasih sayang dan pengorbanan selama ini, akan

aku ingat selalu pesan dan impian engkau.

· K akakku Muhammad Ghazali, SH yang slalu mendukung dan

menyemangatiaku untuk cepat menyelesaikan skripsi.

· Para sahabatku yang setia terima kasih dukungan dan motivasinya dalam

penyusunan skripsi dan kuliah bersama.

· Almamater Fakultas Ekonomi U niversitas Jember yang kubanggakan

tempatku dalam menuntut ilmu

(6)

M OTTO

Subuah sukses lahir bukan karena kebetulan atau keberuntungan semata, sebuah sukses terwujud karena diikhtiarkan melalui perencanaan yang matang,

keyakinan, kerja keras, keuletan dan niat baik.

(Andrie Wongso)

Sesungguhnya Allah tidak akan merubah nasib sesuatu kaum, sampai kaum itu merubah nasibnya sendiri.

(surat Ar-Ra’d ayat 11)

Tidak perlu memikirkan jadi apa kita kelak Tetapi berfikirlah jadi apa kita hari iniM asa depan ditentukan hari ini.

(Abdul Rochim, Soejitno I rmin)

Janganlah sekali-sekali kebencianmu terhadap suatu kaum, mendorong kamu berlaku tidak adil. Berlaku adillah, karena adil itu lebih dekan kepada takwa

(Qs. Al-M aidah : 8)

Apabila kamu tidak dapat memberikan kebaikan kepada orang lain dengan kekayaanmu, berilah mereka kebaikan dengan wajahmu yang berseri-seri,

disertai akhlak yang baik. (Nabi Muhammad SWA)

Syetan menjanjikan (menakuti-nakuti) kamu dengan kemiskinan dan menyuruh kamu berbuat kejahatan (kikir), sedangkan Allah menjanjikan untukmu

ampunan daripada-Nya dan karunia. (Qs. Al-Baqarah : 268)

(7)

ABSTRAKSI

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menilai tingkat kesehatan Bank Rakyat Indonesia pada tahun 2005-2009 dengan menggunakan analisis CAMEL (Capital, Assets Manajement, Earning, Liquidity) yaitu untuk mengetahui kondisi yang sebenarnya apakah Bank Rakyat Indonesia dalam keadaan sehat, kurang sehat, atau dalam keadaan tidak sehat.

Obyek penelitian dilaksanakan diPT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan Bank Indonesia. Metode analisis data yang digunakan dengan analisis CAMEL (Capital, Assets Manajement, Earning, Liquidity).

Berdasarkan hasil dari penelitian ini pada analisis dan pembahasan dengan menggunakan anallisisCAMEL (Capital, Assets Manajement, Earning, Liquidity) dapat disimpulkan bahwa nilai skor CAMEL Bank Rakyat Indonesia pada tahun 2005 sampai dengan 2009 menunjukkan kinerja Bank Rakyat Indonesia mengalami peningkatan pada tahun 2007, 2008, dan 2009. Sedangkan tingkat kesehatan Bank Rakyat Indonesia berdasarkan analisis CAMEL pada tahun 2005 sampai dengan 2009 menunjukkan bahwa secara umum pada periode tersebut mengalami peningkatan pada semua komponen. Bank Rakyat Indonesia memperoleh total Nilai Bobot dibawah 81, sehingga Bank Rakyat Indonesia hanya mampu mempertahankan predikat kesehatannya pada predikat Cukup Sehat.

Kata kunci: Analisis CAMEL (Capital, Assets Manajement, Earning, Liquidity) Untuk Menilai Kinerja Keuangan.

(8)

ABSTRACT

To the effect of observational it is subject to be assess health zoom of Bank Rakyat Indonesia Indonesia on year 2005 2009 by use of CAMEL analysis (Capital, Assets Manajement, Earning, Liquidity) which is to know condition of which actually if Indonesian People Bank in a state healthy, under the way, or in morbidity.

Executed observational object at PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. Data type that is utilized is acquired secondary data of Bank Rakyat Indonesia report. Analysis method data that utilized by CAMEL Analysis (Capital, Assets Manajement, Earning, Liquidity).

Base result of this research on analysis and study by use of CAMEL Analysis(Capital, Assets Management, Earning, Liquidity) can be concluded that CAMEL score point Bank Rakyat Indonesia on year 2005 until with 2009 point out Bank Rakyat Indonesia performances experience step- ups on year 2007, 2008, and 2009. Meanwhile Bank health zoom Indonesian People bases CAMEL analysis on year 2005 until with 2009 points out that in common on that period experience step-up on all component. Bank Rakyat Indonesia gets total Wight Point under 81, so Bank Rakyat Indonesia just can keep predicate its health on last healthy predicate.

Key word: CAMEL Analysis (Capital, Assets Manajement, Earning, Liquidity)

To Assess finance Performance.

(9)

PRAKATA

Subhanallah, Maha Suci Allah, Maha Menatap, Maha Memberi Kekuatan, Maha Segala, semoga selalu memberikan yang terbaik sesuai dengan harapan kita, amin. Shalawat dan salam semoga selalu bagi hamba pilihan-Nya Muhammad Rasulullah Saw yang telah membawa ummat manusia menjadi ummat yang hakiki dan kaffah menurut agama yang dibawanya islam.

Syukur Alhamdulillah, penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul ”Analisis Kinerja Keuangan Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero).Tbk Yang Terdaftar di BEI”. Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat menyelesaikan pendidikan strata satu (S1) pada jurusan Manajemen Keuangan Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

Ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya dan tak terhingga penulis sampaikan kepada semuanya baik yang terlibat langsung maupun tidak dalam penulisan skripsi ini, diantaranya adalah :

1. Prof. Dr. H. Moh. Saleh, M.Sc, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

2. Dr. Hj.Isti Fadah, M.Si, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

3. Dr. Hj. Isti Fadah, M.si, selaku Dosen Pembimbing I yang telah membimbing saya dengan penuh kesabaran dan perhatian yang luar biasa dalam menyelesaikan skripsi ini.

4. Drs. Marmono Singgih, M.Si,selaku Dosen Pembimbing II yang telah bersedia meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, saran, kritik dan pengarahan dengan penuh kesabaran dalam menyelesaikan skripsi ini.

5. Para Bapak/Ibu dosen serta karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Jember yang telah membimbing dan mengasah intelektualitas serta dukungan kepada saya, semoga menjadi ilmu yang bermanfaat.

6. Kedua orang tuaku Ayahanda Achmadi dan Ibunda Zainiyah atas doa dan dukungannya selama ini, serta kasih sayang yang tak terbatas ruang dan waktu sehingga telah menghantarkan saya sampai terselesaikannya skripsi ini. Semoga, skripsi ini dapat dijadikan hadiah yang menggembirakan.

7. Keluarga besar pak de H. M. Saifur Rahman, SH, MH, terima kasih atas dukungannya baik moril maupun materil.

8. Seluruh keluarga besarku yang selalu menyayangiku dan selalu memberikan dorongan dan semangat dalam meraih segala impian dan cita-citaku.

9. Buat semua teman-teman Manajemen 2006, terima kasih atas kerjasamanya selama ini, semoga kita semua menjadi sukses.

10.Semua temen-temen kost Bengawan Solo No 27. Thank guys semoga kita semua sukses.

11.Semua pihak yang telah membantu memperlancar proses penyusunan skripsi ini baik secara langsung maupun tidak langsung yang tidak mungkin disebutkan satu per satu, penulis ucapkan terima kasih banyak. Semoga segala amal kebaikan yang sudah diberikan mendapat balasan setimpal dari ALLAH SWT.

(10)

Demikian skripsi ini, besar harapan penulis akan adanya setitik kelebihan yang menjadi manfaat dari skripsi ini, jika benar adalah kebenaran Allah Swt, jika salah pasti kebodohan dan kekurangan penulis adanya.

Tak ada gading yang tak retak, itulah manusia adanya, sungguh sangat penulis sadari skripsi ini jauh dari sempurna, untuk penulisan skripsi kedepan lebih baik kritik, koreksi, saran dan sumbangsih penulis ucapkan terima kasih.

Penulis

Sovia Andromeda

(11)

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL... i

HALAMAN PERN YATAAN... ii

HALAMAN PERSETUJUAN... iii

HALAMAN JUDUL SKRIPSI... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN... v

MOTTO... vi

ABSTRAKSI... vii

ABSTRACT... viii

PRAKATA... ix

DAFTAR ISI... xi

DAFTAR TABEL... xiii

DAFTAR GAMBAR... xiv

DAFTAR LAMPIRAN... xv

BAB 1:PENDAHULUAN 1.1Latar Belakang...1

1.2Perumusan Masalah...5

1.3Tujuan dan Manfaat Penelitian...5

1.3.1 Tujuan Penelitian... 5

1.3.2Manfaat Penelitian………...5

BAB 2: TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori... 7

2.1.1Peranan Penilaian Kinerja ... 7

2.1.2 Pengertian Laporan Keuangan ... 7

2.1.3 Pengertian Analisis CAMEL... 9

2.2Tinjauan Penelitian Te rdahulu... 20

2.3 Kerangka Konseptual ... 21

BAB 3:METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian... 22

3.2 Jenis Data dan Sumbe r Data... 22

3.3Teknik Pengumpulan Data... 22

3.4 Definisi Operasional Variabel ... 23

3.5 Metode Analisis Data ... 24

3.5.1 Menghitung Rasio CAMEL ... 25

3.5.2 Menghitung Nilai Kesehatan ... 26

3.5.3 Menilai Total Nilai Bobot……….. 28

3.6 Kerangka Pe mecahan Masalah ... 29

BAB 4: HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum Ojek Penelitian... 31

4.1.1 Sejarah Perusahaan PT. Bank Rakyat Indonesia,Tbk ... 31

4.1.2 Perkembangan Perusahaan Berdasarkan analisi CAMEL 39 4.2 Hasil Analisis Dan Pe mbahasan ... 51

4.2.1 Nilai Kesehatan Bank Rakyat Indonesia ... 51

(12)

4.3Pembahasan Hasil Penelitian... 59

BAB 5: KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan... 63

5.2 Saran... 63

DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

(13)

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1Pertumbuhan Kredit dan Dana Pihak Ketiga………....4

Tabel 2.1Nilai Kesehatan Bank …………...………...15

Tabel2.2Ringkasan Penelitian Terdahulu………...20

Tabel 3.5.3 Menghitung Total Nilai Bobot………28

Tabel 4.1 Perkembangan Rasio CAR………....39

Tabel 4.2 Perkembangan Rasio KAP………....42

Tabel 4.3Perkembangan Rasio ROA………44

Tabel 4.4 Perkembangan Rasio BOPO……….46

Tabel 4.5 Perkembangan Rasio QR………..48

Tabel 4.6 Perkembangan Rasio LDR………50

Tabel 4.7 Nilai Kredit dan Predikat Rasio CAR………52

Tabel 4.8Nilai Kredit dan Predikat Rasio KAP………53

Tabel 4.9Nilai Kredit dan Predikat Rasio ROA………54

Tabel 4.10Nilai Kredit dan Predikat Rasio BOPO………55

Tabel 4.11Nilai Kredit dan Predikat Rasio QR……….56

Tabel 4.12Nilai Kredit dan Predikat Rasio LDR………..57

Tabel 4.12Nilai Bobot dan Predikat Rasio keuangan Rasio CAMEL…………..58

(14)

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Konseptual ... 21

Gambar 3.1 Kerangka Konseptual ... 29

Gambar 4.1 Perkembangan Rasio CAR... 40

Gambar 4.1 Perkembangan Rasio KAP ... 42

Gambar 4.1 Perkembangan Rasio ROA... 44

Gambar 4.1 Perkembangan Rasio BOPO ... 46

Gambar 4.1 Perkembangan Rasio QR... 48

Gambar 4.1 Perkembangan Rasio LDR ... 50

(15)

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Perhitungan Rasio CAR (Capital Adequacy Ratio)Tahun 2005-2009

Lampiran 2. PerhitunganRasio QR (Quick Rasio) Tahun 2005-2009

Lampiran 3. PerhitunganRasio LDR (Loan to Deposit Ratio)Tahun 2005-2009

Lampiran 4. Perhitungan Nilai Kesehatan Rasio CAR Tahun 2005-2009

Lampiran 5. PerhitunganNilai Kesehatan Rasio KAP Tahun 2005-2009

Lampiran 6. PerhitunganNilai Kesehatan Rasio ROA Tahun 2005-2009

Lampiran 7.PerhitunganNilai Kesehatan Rasio BOPO Tahun 2005-2009

Lampiran 8. PerhitunganNilai Kesehatan Rasio QR Tahun 2005-2009

Lampiran 9. PerhitunganNilai Kesehatan Rasio LDR Tahun 2005-2009

Lampiran 10. Data Laporan Neraca KeuanganTahun 2005-2009

Lampiran 11. Data Laporan Keuangan Laba-RugiTahun 2005-2009