i
PENGARUH PEMBIAYAAN BAGI HASIL,
PEMBIAYAAN JUAL BELI,
FINANCING TO
DEPOSIT RATIO
(FDR),
NON PERFORMING
FINANCING
(NPF) DAN
CAPITAL ADEQUACY
RATIO
(CAR) TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
(PERIODE TAHUN 2010-2015)
Diajukan Oleh :
BAGUS HADI PRASETYO
NIM. 2012-12-106
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
ii
PENGARUH PEMBIAYAAN BAGI HASIL, PEMBIAYAAN JUAL BELI,
FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), NON PERFORMING FINANCING (NPF) DAN CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
(PERIODE TAHUN 2010-2015)
Skripsi ini diajukan untuk dipertahankan di hadapan Tim Penguji
Ujian Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
Kudus,...
Dr. H. Mochammad Edris, Drs. MM NIDN. 0618066201
Pembimbing II
iii
PENGARUH PEMBIAYAAN BAGI HASIL, PEMBIAYAAN JUAL BELI,
FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), NON PERFORMING FINANCING (NPF) DAN CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
(PERIODE TAHUN 2010-2015)
Yang telah dipersiapkan dan disusun oleh :
BAGUS HADI PRASETYO
NIM : 2012-12-106
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji pada hari Senin tanggal 14 Agustus
2017 dan telah dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima
Tim Penguji
Penguji I
Dr. Dra. Ponny Harsanti, M.Si, Akt NIDN. 0622026301
Penguji II
Nafi’ Inayati Zahro, SE, M.Si NIDN. 060308501
iv
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi dengan judul : “PENGARUH
PEMBIAYAAN BAGI HASIL, JUAL BELI, FINANCING TO DEPOSIT
RATIO (FDR), NON PERFORMING FINANCING (NPF) DAN CAPITAL
ADEQUACY RATIO (CAR) TERHADAP PROFITABILITAS BANK
SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TAHUN 2010-2015)” adalah hasil
tulisan saya sendiri. Saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam skripsi
ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil
dengan cara menyalin atau meniru tanpa memberikan pengakuan atau
menyertakan sumber penulis aslinya dan dalam daftar pustaka.
Kudus,
Penyusun
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTO
”Sebaik-baiknya manusia adalah yang paling bermanfaat bagi orang lain.”
(HR. Ahmad, Thabrani, Daruqunthi)
“Banyak kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-orang tidak
menyadari betapa dekatnya ia dengan keberhasilan saat mereka menyerah”
(Thomas Alfa Edison)
“Hidup memang tak selalu mudah, tapi kami tak akan menyerah, kami akan
terus berjuang, kami akan bangun, kami akan kembali berjalan dan kami
akan terus berlari untuk semua mimpi”.
(Penulis)
PERSEMBAHAN
Kedua Orang tua saya
Asih Rahayu
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan
segala rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelasaikan skripsi
dengan judul “Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli,
Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Capital
Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di
Indonesia (Periode Tahun 2010-2015)” dengan baik. Adapun maksud dari
penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi syarat guna menyelesaikan
Program Studi Strata Satu (S1) Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas
Muria Kudus.
Skripsi ini dapat terselesaikan berkat banyak pihak yang berperan
memberikan bimbingan, arahan, saran dan kritik, serta semangat sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi dengan baik. Oleh karena itu, dengan kerendahan hati
penulis menyampaikan terimakasih kepada:
1. Dr. H. Mochamad Edris, Drs., MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muria Kudus yang telah memberi dedikasi pada Fakultas
Ekonomi Universitas Muria Kudus.
2. Sri Mulyani, SE, M.Si, selaku Ketua Progdi Akuntansi Fakultas Ekonomi
vii
3. Nafi’ Inayati Zahro, SE, M.Si selaku dosen pembimbing pertama yang
telah meluangkan waktu, memberiakan arahan, saran dan pengetahuan,
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
4. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi Akuntansi Universitas Muria Kudus
yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat bagi penulis.
5. Sahabat terbaikku Faizur Rahman, Denis, Alam, Khusnun, Dwi Prasetyo
dan sahabat-sahabatku yang tidak bisa saya sebutkan satu-persatu.
6. Teman-teman seperjuangan Fakultas Ekonomi Akuntansi non regular
angkatan 2012 yang penulis sayangi.
7. Semua pihak yang terkait yang tidak dapat penulis sebut satu persatu yang
telah membantu penulis.
Penulis hanya dapat mendoakan mereka yang telah membantu dalam
segala hal yang berkaitan dengan pembuatan skripsi ini semoga diberikan balasan
dan rahmat dari Allah SWT. Selain itu saran, kritik dan perbaikan senantiasa
sangat diharapkan. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi
pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Kudus
viii ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menguji pengaruh pembiayaan bagi hasil, pembiayaan jual beli, Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap profitabilitas (diproksikan dengan Return On Asset) bank umum syariah di Indonesia. Sampel dalam penelitian ini adalah 6 bank sebagai Bank Penerima Setoran (BPS) Biaya Penyelenggara Ibadah Haji (BPIH) di Indonesia. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pembiayaan bagi hasil berpengaruh negatif terhadap profitabilitas, pembiayaan jual beli, FDR dan CAR tidak berpengaruh terhadap profitabilitas dan NPF berpengaruh positif terhadap profitabilitas.
ix
ABSTRACT
The purpose of this study was to examine the effect of profit sharing financing, purchase financing, Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF) and Capital Adequacy Ratio (CAR) on profitability (proxied by Return On Assets) Islamic commercial bank in Indonesia. The sample in this study was 6 banks as recipients bank deposit the cost of organizing the hajj in Indonesia. The analysis technique used in this study is the multiple linear regression analysis. The results of this study indicate that the profit share financing the results of a negative effect on profitability, purchase financing, FDR and CAR has no effect on the profitability and NPF significant negative effect on profitability.
x DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
MOTO DAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vi
ABSTRAK ... viii
DAFTAR ISI ... x
BAB I PENDAHULUAN ... Error! Bookmark not defined.
1.1 Latar Belakang ... Error! Bookmark not defined.
1.2 Ruang Lingkup ... Error! Bookmark not defined.
1.3 Rumusan Masalah ... Error! Bookmark not defined.
1.4 Tujuan Penelitian ... Error! Bookmark not defined.
1.5 Kegunaan Penelitian ... Error! Bookmark not defined.
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... Error! Bookmark not defined.
2.1 Landasan Teori ... Error! Bookmark not defined.
2.1.1 Teori Stewardship ... Error! Bookmark not defined.
2.1.2 Bank Syariah ... Error! Bookmark not defined.
2.1.3 Profitabilitas ... Error! Bookmark not defined.
2.1.4 Pembiayaan Bagi Hasil ... Error! Bookmark not defined.
2.1.5 Pembiayaan Jual Beli ... Error! Bookmark not defined.
2.1.5 Financing to Deposit Ratio (FDR) ... Error! Bookmark not defined.
2.1.6 Non Performing Financing (NPF) ... Error! Bookmark not defined.
xi
2.2 Penelitian Terdahulu ... Error! Bookmark not defined.
2.3 Kerangka Berfikir ... Error! Bookmark not defined.
2.4 Hipotesis ... Error! Bookmark not defined.
BAB III METODOLOGI PENELITIAN... Error! Bookmark not defined.
3.1 Rancangan Penelitian ... Error! Bookmark not defined.
3.2 Variabel Penelitian ... Error! Bookmark not defined.
a. Variabel Independen (X) ... Error! Bookmark not defined.
b. Variabel Dependen ( Y ) ... Error! Bookmark not defined.
3.3 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... Error! Bookmark not
defined.
3.4 Jenis dan Sumber Data ... Error! Bookmark not defined.
3.5 Populasi dan Sampel ... Error! Bookmark not defined.
3.6 Pengumpulan Data ... Error! Bookmark not defined.
3.7 Pengolahan Data ... Error! Bookmark not defined.
3.7.1 Editing ... Error! Bookmark not defined.
3.7.2 Tabulating ... Error! Bookmark not defined.
3.7.3 Proses dengan program komputer... Error! Bookmark not defined.
3.8 Analisis Data ... Error! Bookmark not defined.
xii
3.8.2 Uji Asumsi Klasik ... Error! Bookmark not defined.
3.8.3 Analisis Regresi berganda ... Error! Bookmark not defined.
3.8.4 Uji Hipotesis ... Error! Bookmark not defined.
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ... Error! Bookmark not defined.
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian... Error! Bookmark not defined.
4.2 Analisis Data ... Error! Bookmark not defined.
4.3.4 Analisis Deskriptif ... Error! Bookmark not defined.
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ... Error! Bookmark not defined.
4.2.3 Analisis Regresi linier Berganda ... Error! Bookmark not defined.
4.2.4 Uji Hipotesis ... Error! Bookmark not defined.
4.3 Pembahasan ... Error! Bookmark not defined.
BAB V PENUTUP ... Error! Bookmark not defined.
5.1 Kesimpulan ... Error! Bookmark not defined.
5.2 Keterbatasan Penelitian ... Error! Bookmark not defined.
5.3 Saran ... Error! Bookmark not defined.
DAFTAR PUSTAKA ... Error! Bookmark not defined.
