PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS, DAN EFESIENSI TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM
SWASTA NASIONAL DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
ADE MITHA RETNO SANTOSA 2014210125
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
5 MOTTO
“Man jadda Wajadda (Siapa bersungguh
-
sungguh pasti berhasil)”
“Man Shabara Zhafira (Siapa yang bersabar pasti beruntung)”
“Man Sara Ala Darbi Washala (Siapa menapaki jalannya akan sampai tujuan)”
PERSEMBAHAN
Pada skripsi ini saya persembahkan untuk kepentingan saya pribadi dan untuk orang-orang disekitar saya yang telah memberikan dukungan selama proses penulisan skripsi hingga terselesaikannya skripsi ini.
1. Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat Allah SWT dan hidayahnya yang telah memberikan kekuatan dan kelancaran dalam penyelesaian skripsi ini.
2. Untuk kedua orang tua saya dan keluarga saya terimakasih telah memberikan dukungan serta doa untuk kelancaran skripsi saya. Tidak ada kata lelah untuk selalu memberikan semangat kepada saya.
3. Untuk teman-teman terdekat saya di kampus (Rafika, Santi, Hana, Puput, Nabila, Lely,) terimakasih selama kuliah telah menjadi teman yang super baik, teman yang solid, dan teman yang saling melengkapi satu sama lain. Terimakasih untuk 4 tahun selama dikampus semoga sikap baik kalian ke saya dibalas oleh Allah SWT. Amin Ya Robbal Alamin.
6
4. Untuk sahabat saya sejak SMA (Wanda, Shanditya, Sofia) terima kasih sudah menjadi sahabat yang baik, dukungan serta doanya untuk kelancaran skripsi saya dan semoga kita tetap menjaga silaturahmi.
5. Untuk teman se bimbingan saya (Farah dan Yunita) terimakasih atas bantuannya saat saya mengalami kesusahan dalam mengerjakan skripsi dan dapat diajak bekerja sama dengan baik. Semoga kita menjadi orang yang sukses dan tercapai cita-cita yang kita harapkan. Amin Ya Robbal Alamin. 6. Untuk Septian terimakasih selama ini sudah menjadi teman, pacar, sahabat,
dan kakak yang baik dan yang tidak pernah absen untuk memberikan semangat kepada saya yang telah mengerjakan skripsi, tidak pernah absen untuk mendoakan saya agar diberikan kelancaran pada skripsi saya. Terimakasih untuk perhatian yang sudah diberikan. Tetap menjadi septian yang saya kenal.
7
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat Allah SWT dan hidayahnya sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini. Walaupun peneliti mendapatkan proses yang cukup panjang dan banyak rintangan terkait dengan penelitian ini, namun pada akhirnya peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini tepat waktu. Skripsi ini tentunya tidak lepas dari bantuan pihak-pihak yang telah memberikan dukungan dan nasihat, sehingga dalam kata pengantar ini peneliti ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada :
1. Dr. Drs. Emmanuel Kristijadi, M.M. selaku dosen pembimbing yang telah membantu dan memberikan pengarahan kepada peneliti dalam penulisan skripsi, sehingga skripsi ini dapat selesai dengan tepat waktu.
2. Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. selaku dosen wali yang selalu memberikan dukungan.
3. Dr. Muazaroh, S.E., M.T selaku Ketua Program Studi Sarjana Manajemen STIE Perbanas Surabaya.
4. Dr. Lutfi, SE.,M.Fin selaku ketua STIE Perbanas Surabaya.
Akhir kata peneliti berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan.
Surabaya, September 2018
ADE MITHA RETNO SANTOSA
8 DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... viii
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GAMBAR ... xi
DAFTAR LAMPIRAN ... xii
ABSTRACT ... xiii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1Latar Belakang Masalah ... 1
1.2Perumusan Masalah ... 8
1.3Tujuan Penelitian ... 9
1.4Manfaat Penelitian ... 10
1.5Sistematika Penulisan Skripsi ... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 13
2.1Penelitian Terdahulu ... 13
2.2Landasan Teori ... 18
2.3Pengaruh Variabel Bebas Terhadap Variabel Tergantung ... 29
2.4Kerangka Pemikiran ... 34
2.5Hipotesis Penelitian ... 34
BAB III METODE PENELITIAN ... 36
3.1Rancangan Penelitian ... 36
3.2Batasan Penelitian ... 36
3.3Identivikasi Variabel ... 37
3.4Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 37
3.5Populasi dan Teknik Sampling... 40
3.6Data dan Metode Pengumpulan Data ... 42
3.7Teknik Analisis Data ... 43
BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISA DATA ... 50
4.1 Gambaran Subjek Penelitian ... 50
4.2 Analisa Data ... 57
9
4.3 Pembahasan ... 86
BAB V PENUTUP ... 100
5.1Kesimpulan ... 100
5.2Keterbatasan Penelitian ... 103
5.3 Saran ... 104 DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
10
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 Perkembangan Return On Asset BUSN Devisa 3 Tabel 2.1 Perbandingan dan Perbedaan Peneliti Terdahulu 17
Tabel 3.1 Populasi Penelitian 41
Tabel 3.2 Sampel Bank Yang Menjadi Penelitian 42
Tabel 4.1 Posisi LDR Sampel Penelitian 58
Tabel 4.2 Posisi IPR Sampel Penelitian 60
Tabel 4.3 Posisi APB Sampel Penelitian 62
Tabel 4.4 Posisi NPL Sampel Penelitian 63
Tabel 4.5 Posisi IRR Sampel Penelitian 65
Tabel 4.6 Posisi PDN Sampel Penelitian 66
Tabel 4.7 Posisi BOPO Sampel Penelitian 68
Tabel 4.8 Posisi FBIR Sampel Penelitian 69
Tabel 4.9 Posisi ROA Sampel Penelitian 71
Tabel 4.10 Analisa Regresi Linier Berganda 73
Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Uji F 77
Tabel 4.12 Hasil Uji Parsial (Uji t) 79
Tabel 4.13 Kesesuaian Hasil Penelitian dengan teori 86
11
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.4 Kerangka Pemikiran 34
Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji F 45 Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji t sisi kanan 47 Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji t sisi kiri 48 Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan untuk Uji t dua sisi 48
Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan 78
Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel LDR 80 Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel IPR 80 Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel APB 81 Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel NPL 82 Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel IRR 83 Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel PDN 83 Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel BOPO 84 Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji t Variabel FBIR 85
12
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : PERHITUNGAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) Lampiran 2 : PERHITUNGAN INVESTING POLICY RATIO (IPR)
Lampiran 3 : PERHITUNGAN AKTIVA PRODUKTIF BERMASALAH (APB)
Lampiran 4 : PERHITUNGAN NON PERFORMING LOAN (NPL) Lampiran 5 : PERHITUNGAN INTEREST RATE RISK (IRR) Lampiran 6 : PERHITUNGAN POSISI DEVISA NETTO (PDN) Lampiran 7 : PERHITUNGAN BIAYA OPERASIONAL DAN
PENDAPATAN OPERASIONAL
Lampiran 8 : PERHITUNGAN FEE BASED INCOME RATIO (FBIR) Lampiran 9 : PERHITUNGAN RETURN ON ASSET (ROA)
Lampiran 10 : PERHITUNGAN SPSS Lampiran 11 : TABEL F
Lampiran 12 : TABEL UJI t
Lampiran 13 : PERHITUNGAN SUKU BUNGA Lampiran 14 : DAFTAR TREND NILAI TUKAR
13
THE INFLUENCE OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY, SENSITIVITY, AND EFFECIENCY TOWARD ROA OF FOREIGN EXCHANGE
NATIONAL PRIVATE GENERAL BANKS
Ade Mitha Retno Santosa STIE Perbanas Surabaya Email : Ademitha033@gmail.com
ABSTRACT
This study aims to analyze the significant influence of LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO and FBIR variables simultaneously and partially to ROA in Private Foreign Exchange National Banks. The sample in this research is Bank Mestika Dharma, Bank MNC International, Tbk, Bank Rakyat Indonesia Agroniaga, Tbk, and Bank Capital Indonesia, Tbk. The data are obtained from the financial statements of Commercial Banks of Foreign Exchange which are published starting from the first quarter of 2013 up to the fourth quarter of 2017. The data analysis techniques use multiple linear analysis.
The results showed that LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO and FBIR simultaneously have a significant influence on ROA. LDR, IPR, BOPO, and FBIR partially have a significant influence on ROA. But on the other hand APB, NPL, PDN and IRR have no significant effect on ROA. And the last result, the most dominant variable to ROA is BOPO.
Keywords: liquidity, asset quality, sensitivity and efficiency.
14
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS, DAN EFESIENSI TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM
SWASTA NASIONAL DEVISA
Ade Mitha Retno Santosa STIE Perbanas Surabaya Email : Ademitha033@gmail.com
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh signifikan variabel LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO dan FBIR secara simultan dan parsial terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Sampel pada penelitian ini adalah Bank Mestika Dharma, Bank MNC International, Tbk, Bank Rakyat Indonesia Agroniaga, Tbk, dan Bank Capital Indonesia, Tbk. Data diperolah dari laporan keuangan Bank UmumSwasta Devisa yang dipublikasikan mulai dari triwulan I tahun 2013 sapai dengan triwulan IV tahun 2017. Teknik analisis data menggunakan analisis linier berganda.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO dan FBIR secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA. LDR, IPR, BOPO, dan FBIR secara parsial mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Tetapi di sisi lain APB, NPL, PDN dan IRR mempunyai pengaruh yang tidak signifikan terhadap ROA. Dan hasil terakhir, variabel yang paling dominan terhadap ROA adalah BOPO.
Kata kunci : likuiditas, kualitas aktiva, sensitivitas dan efesiensi.
