Juruefi, Cfrnirut fan SufuaRlo Izin llsaha : Kefitu$n Metteti Keuanyt Rl No. 39lKM.1lN11

a

@

Registeted Pub lic

Accouatsnts

Juruefi,

Cfrnirut

fan

SufuaRlo

Izin llsaha :

Kefitu$n

Metteti Keuanyt Rl No. 39lKM.1lN11

LAPOMN

AI(UNTAN INDEPENDEN ATAS PENERAPAN PROSEDUR YANG DISEPAKATI

Atas

LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM CALON ANGGOTA DEWAN PERWARILAN DAERAH

PROVINSI BANTEN

IAHUN 2014

Atas Nama

Hi.

HIMMATUL AIIYAH,

S.Sos,

M.si

'

K4

or Pusat : J4r4n Rayq Kebayoran Laua No. 194 Blok B'3 Jakarto 72220 TeL

(AO

72, 506-8 For. (021) 723 5069 Email : jkt@jcs.co.id

DAFTARISI

A.

Laporan Akuntan

Independen

Atas

Penerapan

Prosedur

Yang

Drsepakati

atas Laporan

Penerimaan

dan

Pengeluaran Dana Kampanye

Pemilihan

Umum

B.

Laporan

Atas

Prosedur

Yang Disepakati

Pada

Laporan

Penerimaan dan Pengeluaran Dana

Kampanye

C.

Asersi

Peserta

Pemilihan

Umurr

tentang

Laporan

Penerimaan rlnn Pengeluaran Dana

Kampanye

D.

Audit

kepatuhan atas

Laporan

Penerimaan dan Pengeluaran

Dara

Karnpanye

Peserta

Pemllihan Umum

rcrhadap

Undang-Undang

Nomor

8

Tahun

2012

dan

Peraturan

Komisi

Pernilihan

Umum

Nomor

l7

Tahun

2013

sebagaimana telah

diubah

dengan Peraruran

Komrsi Pemilihan Umum

Nomor

I

Tahrm 20 I

4

E.

Laporan

Penerimaan dan Pengeluaran Dana

Kampanye

Peserta

Pern

ihan

Umum

lunatft,

Cfiairut

[an

Sufua?go

lzit

llsaht : Keputuson Menteri Keuangat Rl No. 391KM.112011 Registercd Pablic

Accbuntants

I.APORAN

AKUNTAN

INDEPENDEN

ATAS PENERAPAN

PROSEDUR

YANG

DISEPAKATI

ATAS

II\PORAN

Pf,,NERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA

KAMPANYE

PEMILIHAN UMUM

Laooran

Akuntan

Indeoenden atas Peneraom Prosedur

vane Disepakati

Iaporan No.

:

42.AW2014

Kepada

Yfi.

:

Ketua

Komisi

Pemilihan Umum

Provinsi

Banten Jalan

KH.

Sochari

No.

42,

Ki&ng,

Scrang, Banten

Kami

telah

melaksanakan prosedur

yang disepakati

seperti

yang diuraikan dalam l-arnpiran

dari

laporan

ini,

yang diterapkan atas Laporan Penerinaan dan Pengeluaran Dana Kampanye

C'LPPDK") dari

Hj.

Himnad

Afiyalq

S.Sos,

M.Si,

termasuk buku

pembantu penerimaan

dan

pengeluaran dana kampanye. Prosedur-prosedur

tersebut telah disepakati oleh

Komisi Pemilihan Umum

("KPU"),

yang

bertujuan

urtuk

membantu

KPU

dalam memaham dan

memantau ketaatan p€ncatatan, pengelolaarg dan pelaporan

LPPDK

oleh Calon

Anggota DPD

sehubungan dengan audit dana kampanye seperti yang

disyara*an

oleh perundang-undangan, ketentuan hukum, dan peraturan yang

berlaku.

LPPDK

merupakan

suatu laporan dana

kampanye

yang menyajikan

informasi

saldo awal,

penerimaan, pengeluaran,

dan saldo akhir

dana kampanye.

Lingkup

perikatan prosedur

yang

disepakati hanya

mencakup

ransaksi

penerimaan dan pengeluaran dana kampanye

yang

tercatat dalam

LPPDK

dan

tidak

mencakup saldo

awal

dan saldo

akhir

LPPDK.

Kami

melaksanakan perikatan prosedur yang disepakati berdasar&an standar

auditing

yarg

ditetapkan oleh

Instihrt Akunt8n

Publik

lndonesia

("IAPI").

Kecukupan

dari

prosedur

yang disepakati terc€but

merupakan

tanggunglawab

KPU.

Sebagai

konsekuensinya,

kani

tidak

membuat representasi

tmtary

kecukupan

prosedur

yang

disepakati

sepeni yang

diuraikan

dalan

Lampiran dari

laporan

ini, baik

unnrk urjuan pelaporan maupun

txjren laimya

Hasil

penerapan prosedur yang disepakati (temuan-temuan)

_".latah

sebagainana

disajikan

dalam

Lampiran dari

laporan

ini.

Kani

tidak ditugasi

datr

tidak

metakukan p€rikatan

audit

bodasa*ar

standar

auditing yang

diteopkm

oleh

Asosiasi

kofesi

Akunran Publik

dengan

nljuan untuk

menyatakan pendapat atas

kewajaran penyajian

LPPDK

maupun

efektivitas

pengendalian

internal

aas

pelaporan

LPPDK.

Oleh

karena

iq

kami tidak

renyatakan

pendaPat stasnya.

Semdainya kami

diminta

unok

melaksanakan prosedur tanbaharU mrmgkrn terdapat

hal-hal lain

yang dapat

kami

ketahui dan

kani

laporkan

kepada

KPU.

Laporan

ini

hanya dimaksudkan untuk

digunakan

oteh

KPU

dan

tidak

diperftenankan

rmtuk

digrmakan

oleh pihak-pihak

yang

tidak

menyeaakati prosedur tcrsebut dan yang

tidak

bertanggungiawab atas kecukupan prosedur

untuk

urjuan mereka.

Kami

ndak bertanggungiawab untuk memutakhirkan laporan kami serclah tqnegal laPoran

ini.

Jakafla,

19

Mei

2014

.frr

[, t;.r lt l r'

Izh

Akuntan Publik

No

:

AP.0804

lui

Ka

ot Pusa,

:

I,,l

Raya l<eboyorun

Latu

No, 794 Blok B-3 _lakarta

7Ln0

II\FORAN

ATAS PROSEDUR YANG

DISEPAKATI

LAMPIMN

8.4

LAPORAN

ATAS

PROSEDUR

YANG

DISEPAKATI

PADA LAPORAN

PENERIMAAN

DAN PENGELUARAN

DANA KAMPANYE

CALON

AI\GGOTA

DEWAN

PERWAKILAN

DAERAH

NO PROSEDUR

YANG

DISEPAKATI

TEMUAN

I 2 3

A.

UMUM

I Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari Calon Anggota DPD

Kami telah

membuat

tanda

rerima sesuai form pada lampiran

85.

2.

8)

Tentukan kelengkapan pencstatan tr8nsaksi penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye dengan cara:

l)

Memilih

25% dari seluruh

jumlah

item transaksi yang tercantum dalam rekening

Koran

Rekening Khusus Dana Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana kampanye).

2)

Apabila

257o

dari

keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30

(tiga puluh)

transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi.

3)

Apabila

jumlah

keseluruhan transaksi penerimaan

dan

pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam

LADK

&

RKDK

kurang dari 30

(tiga

puluh), maka

pengujian kelengkapan tersebut

dilakukan

untuk seluruh

tansaksi

temebut.

b)

menelusuri transaksi tersebut

ke

LPPDK

untuk

menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut dalam LPPDK.

c)

Jika terdapat transaksi.yang tercantum dalam

RKDK

tetapi tidak terdapat dalarn

LPPDK

cantumkan dslam temusn.

Banyaknya transaksi yang tercantum

dalam

LADK

dan

RKDK

hanya 30 transaksi dan,

oleh

karena

itu,

kami mengaudit seluruh transaksi tersebut.

seluruh transaki dalam LKDK

RKDK

relah tercantum dalam

B.

REKEI\ING

DANA

KAMPANYE

3. Tentukan kesesuaian status bank (umum atau bukan)

di

mana

RKDK

dibuka

oleh

Calon Anggota

DPD

dengan mencantumkan status bank tersebut dalam temuan.

Calon

Anggota DPD telah membuka

RKDK

di

bank umum,

yaitu

Bank

Mandiri.

Tentukan

kesesuaian

nama

pemilik RKDK

tersebut dengan nama

Calon

Anggota DPD, dengan mencantumkan dalam temuan nama Calon Anggota DPD dan nama yang teroantum dalam

RKDK

tersebut.

Nama

pemilik RKDK

sesuai dengan

nama

calon

anggota

DPD

yang

tercantum. Namun

No

rekening tidak

c.

PENERIMAAN

DANA

KAMPANYE

5. Periksa kesesuaian

klasifikasi

sumber penerimaan dan bentuk penerimaan

dalam Daftar Laporan

Penerimaan Sumbangan

Dana

Kampanye Calon

Anggota

DPD

s€bagai pendukung

LPPDK

Calon Anggota

DPD

untuk

transaki

penerimaan

dana

kampanye)

dengan

klasifikasi

penerimaan 'menurut ketentuan yang mencakup penedmaan dari pihak-pihak berikut:

l)

Calon Anggota DPD yang bersangkutan; dan

2)

sumbangan yang sah menurut hukum dari pihak lain.

(a)

perseorangan;

(b)

kelompok;

(c)

perusahaan/badan usaha nonpemerintah;

(d)

Lainnya (termasuk hutang dan diskon)

Jika Daftar

Laporan

Penerimaan Sumbangan

Dana

Kampanye Calon

Anggota DPD dan/atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan

klasifikasi

penerimaan

tersebut

atau

berbeda

dengan

ketentuan, atau

klasifiksi

dalam DSPDK berbeda dcngan klasifikasi dalam

LPPDK

Calon Anggota DPD, laporkan dalam temuan.

Periksa

keberadaan

surst

pemyataan penyumbang

untuk

transaksi

penerimaan

dana

kampanye)

dari

Calon

Anggota

DPD

yang

memperlihatkan

klasifikasi

penerimaan sumbangan

yang diterima

dari pihak-pihak sebagai berikut:

l)

perseorangan;

2)

kelompok: a)

b)

c)

Daftar Laporan

Penerimaan Sumbangan

Dana

Kampanye Calon

Anggota

DPD

kosong

karena tidak

ada

penyumbang.

Dalam

LPPDK

tercantum

penerimaan

hanya

dari

Calon

Anggota

DPD

yang bersangkutan,

Prosedur C5b

tidak

dapat diterapkan

karena DPLPSDK Anggota

DPD

kosong (tidak

disi)

Prosedur C5c tidak dapat diterapkan,

karena

tidak ada

penerimaan yang bercumber dari sumbangan.

NO PROSEDUR

YANG

DISEPAKATI

TEM UAN

2 3

3)

perusahaan /badan usaha nonpemerintahi

4)

Lainnya (termasuk hutang dan diskon)

d)

Jika terdapat pemberi sumbangan yang

tidak

membuat surat pemyataan, laporkan dalam temuan.

6.

Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan,

pengurangan,

dan

sebagainya)

dari

seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan

Penerimaan Sumbangan

Dana

Kampanye dengan

cara

melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut.

Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. a)

b)

Prosedur C6a tidak dapat diterapkan karena

tidak ada

penerimaan yang bersumber dari sumbangan.

7.

a)

Bandingkan

jumlah

penerimaan menurut

klasifikasi

penyumbang antara

nilai

yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampmye dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK.

b)

Laporkan pembandingan

jumlah

penerimaan tersebut dalam temu&n.

c)

Jika

terdapat

perbedaan

antara

keduanya,

tanyakan

alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atss

bukti

yang

terkait

berdasarkan penjelasan yang

diterima dari

Calon Anggota DPD

d)

Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang dilerima dari Calon Anggota DPD.

Prosedur C7a tidak dapat diterapkan,

kar€na

tidak ada

penerimaan yang bersumber dari sumbangan.

Prosedur C7c tidak dapat diterapkan,

karena

tidak ada

penerimaan yang bersumber dari sumbangan.

8.

a)

Tentukan

keakurasian perhitungan

jumlah

sumbangan

untuk

setiap

penyumbang secara akumulatif.

b)

,ika

terdapat perhitungan

jumlah

sumbangan

kumulatif untuk

tiap penyumbang yang tidak akurat, laporkan dalam temuan.

Prosedur CEa tidak dapat diterapkan,

karena

tidak ada

penerimaan yang bersumber dari sumbangan.

9.

Tentukan

kepatuhan

terhadap sumber

sumbangan

yang

diperbolehkan

menurut ketentuan

yang berlaku

dengan

cara

menenulusuri

seluruh transaksi penerimaan yang temcantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanyc ke fotokopi identitas pen$rmbang.

Jika terdapat yang

tidak

sesuai dengan ketentuan, laporkan fakta tersebut berikut nama dan identitas penyumbang tersebut dalam temuan.

b)

Prosedur C9a tidak dapat diterapkan,

karena

tidak ada

penerimaan yang bersumber dari sumbangan.

t0.

T€ntukan

kepatuhan

penoatatan

transaksi

penerimaan

dalam

Daftar

Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara :

l)

Memilih

257o

dari

seluruh

jumlah

item

transaksi penerimaan secara acak yang

mewakili

ketercakupan seluruh

jenis

penerimaan (kas dan bukan kas),

klasifikasi

penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daflar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye

2)

Apabila

257o

dari

keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang

dari 30 (tiga puluh)

transasi, maka yang

diaudit

adalah sebanyak 30 (tige puluh) transaksi

3)

Apabila

jumlah

keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang

mewakili

ketercakupan seluruh

jenis

penerimaan (kas dan bukan kas),

klasifikasi

penerimaan,

dan

periode

yang

tercakup

dalam

Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan unluk seluruh transaksi tersebut

melakukan prosedur

di

bawah

ini

atas transaksi yang

dipilih

tercebut:

l)

Bandingkan

narna

dan

alamat

Pcnyumbang

yang

tqroantum dalam Daflar Loporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan surat pemyataan pen)'umbang tersebut.

(a) Identitas

penyumbang perorangan

dibuktikan dengan

surat pemyataan penyumbang perseorangan dan

bukti-bukti

pendukung

fotokopi KTP

yang masih berlaku stau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ada).

b)

Prosedur

ClOa tidak

dapat

diterapkan,

karena

tidak

ada

penerimaan

yang

bersumber

dari sumbangan,

Prosedur

ClOb tidak

daPat

ditcrapkan,

karena

tidak

ada

penerimaan

yang

bersumber

dari sumbangan.

-3-NO PROSEDUR

YANG

DISEPAKATI

TEMUAN

I 2 3

c)

d)

(b)

Identitas kelompok dibuktikan

dengan

surat

pemyataan

penyumbang

kelompok

dan

bukti-bukti

pendukung

fotokopi NPWP kelompok (apabila ada)

(c)

ldentitas

perusahaan, dan/atau

badan

usaha

bukan

pemerintah dibuktikan dengan surat pemyataan penyumbang perusahaan dan

/

atau

badan usaha

nonpemerintah

dan bukti-bukti

pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP

(d)

Jika

terdapat

perbedaan,

laporkan

perbedaan

tersebut

dalam temuan.

Telusuri

tsansaksi tersebut

kebukti

pendukungnya serta

ke

RKDK

untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut.

Jika terdapai penerimaan yang tidak terdapat dalam

RKDK

dan atsu tidak

memiliki

bukti pendukung, laporkan dalam temuan.

e)

Berdasa*an

buki

pendukung

yang

diperoleh

dan

diperiksa, dokumentasikan

informasi transaksi teBebut dalam kertas

kerja

yang mencakup pada):

l)

unggal transaksi;

2)

nilai transaksi;

3)

namq

alamat,

dan identitss

(fotokopi KTP,

NPWP, skta

pendirian p€rusahaan, atau

bukti

identites lainnya yang diperlukan sesuai dengan p€raturan yang berlsku) dari pihak yang memberikan sumbangan;

4)

jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan

5)

klasifikasi penerimaan.

Untuk

sumbangan yang

diterima,

kirim

konfirmasi

positif

kepada pihak

yang

memberikan

sumbangan

untuk

mengkonfirmasikan keakurasian

identitas p€mberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangsn (kas atau bentuk lainnya).

Konfirmasi

harus

dikirimkan

secara langsung oleh

I(AP.

Buat

daftar

konfirmasi

terkait

sebagai

kertas

kerja

untuk mendokumentasikan pengiriman konfi rmasi tersebut.

Bandingkan

informasi antara

yang

diterima

berdasarkan jawaban

konfirmasi dengan informasi

yang

tercatat

dalam

Daftar

Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye.

Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan.

Jika

terdapat

perbedaan

antara

keduanya, tanyakan

alasan

terjadinya

perbedaan

tersebut kepads

Calon Anggou

DPD dan

melakukan pencocokan

atas

buki-bukti

yang

terkait

berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggots DPD.

Laporkan dalam temuan perbedaan teEebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggots DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD.

Untuk

sumbangan

yang diterima dalam

bentuk bukan

kas,

tentukan kesesuaian pencatatan

nilai

sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima.

Jika terdapat sumbangan dslem bontuk b8rang den jasE yang dioatat Calon

fuiggota DPD

tidak

berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan.

s)

h) D

i)

k)

m)

Prosedur

Cl0c tidak

dapat

diterapkan,

karena

tidak

ada

penerimaan

yang

bersumber

dari sumbangan.

Prosedur

Clof tidak

dapat

diterapkan,

karena

tidak

ada

penerimaan

yang

bersumber

dari sumbangan.

Prosedur

C

lOh tidak

dapat

diterapkan,

karena

tidak

ada

penerimaan

yang

bersumber

dari sumbangan.

-4-NO

PROSEDUR

YANG

DISEPAKATI

TEM

UAN

I 2 3

D.

PENGELUARAN

DANA KAMPANYE

lt

Perika

kesesuaian

klasifikasi dan bentuk

pengeluaran

dalam

Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan Umum

("DAPDK")

Calon Anggota DPD

catstan

sebagai pendukung

LPPDK

Calon Anggota DPD untuk pengeluaran dana kampanye pemilu) dari Calon Anggota DPD memperlihatkan dengan

bentuk

pengeluaran

(kas

dan

bukan kas)

dan

klasifikasi

pengeluaran (pengeluaran

operasi, modal,

dan

lain-lain) menurut ketentuan.

Jika

DAPDK

Calon Anggota DPD dan atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau

klasifiksi

dalam

DAPDK

Peserta Pemilu berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Peserta Pemilu, laporkan dalam temuan.

a)

b)

Pengeluaran

yanS

tercantum dalam

DAPDK calon

anggota

DPD

telah

diklasifikasikan

sesuai

dengan ketentuan.

Pengeluaran

yang

tercantum

dalam

DAPDK calon

anggota

DPD

telah

diklasifikasikan

sesuai

dengan ketentuan.

t2.

Tentukan keakurasian matematis

(penjumlahan, pengurangan,

dan

sebEgainya)

dari

seluruh transaksi yang tercantum dalam

DAPDK

dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut.

Jika terdapat ketidak-akuratan matematis, laporkan dalam remuan. b)

Jumlah-jumlah pengeluaran

yang

terdapat

dalam DAPDK

secara

matematis

telah

disajikan

secara

akurat atas

p€njumlahan, pengurangan, dsb.

13.

a)

Bandingkan

jumlah

pengeluaran menurut

klasifikasi

pengeluaran antara

nilai

yang tercantum dalam

DAPDK

dengan

nilai

yang tercantum dalam LPPDKP.

b)

Laporkm pembandingan jumlah _{penerimaan tersebut dalam temuan.}

c)

Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur

yang

menanyakan alasan

terjsdinya

perbedaan tersebut kepada

Calon

Arggota DPD

dan

melakukan

verifikasi

atas

bukti

yang

terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Arggota DPD.

Jumlah

pengeluaran

menurut

klasifikasi

yang

tercantum

dalam

DAPDK

sama dengan LPPDK

14. Tentukan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi pengeluaran dalam DAPDK dengan cara:

a)

Memilih

257o dari seluruh

jumlah

item transaksi pengeluaran secara acak,

tetapi

harus

mewakili

ketercakupan seluruh

jenis

pengeluaran

(kas

dan bukan kas),

klasifikasi

pengeluamn (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain), dan periode yang tercakup dalam

DAPDK

b)

Apabila 25%

dari

keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari

30 (tiga puluh)

transaksi,

maka yang diaudh

adalah sebanyak

30

(tiga puluh) transaksi

c)

Apabila

jumlah

kcseluruhan

transaki

pengoluaran dana kampanye yang tercantum

dalam

DAPDK

kurang

dari 30 (tiga

puluh),

maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut.

d)

melakukan prosedur

di

bawah

ini

atas transaksi yang

dipilih

tersebut:

l)

T€lusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke RKDK.

2)

Jika terdapat pengeluaran yang

tidak

terdapat dalam

RKDK

dan atau tidak

memiliki

bukti pendukung, laporkan dalam temuan.

3)

Berdasarkan

bukti

pendukung

yang

diperoleh

dan

diperiksa, dokumentasikan informasi yang atas transaksi tersebut yang mencakup (pada):

(a)

tanggal transaksi;

(b)

nilai transaksi;

(c)

Pihak menerima pembayar.an dari Peserta Pemilu; sena

(d)

sifat dan

deskipsi

dari transaksi

4)

Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan

nilai

pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku

di

wilayah yang bersangkutan pada saa( transaksi pengeluaran tersebut dilakukan.

Banyaknya transaksi yang tercantum

dalam DAPDK

hanya 15

transaksi

dan, oleh karena

itu,

kami mengaudit seluruh

transaki

tersebut,

Terdapat transaksi pada

DAPDK

yang

tidak

t€rcantum

dalam RKDK

sebesar Rp. 30.000.000

Kami

telah

mendokumentasikan

bukti

pendukung

dan

informasi

transaksi

tersebut,

Yang

mencakup informasi soperti pada

Dl4d3.

-5-NO

PROSEDUR

YANG

DISEPAKATI

TEMUAN

I 2 3

5)

Jika terdapat pengeluaran dalam benruk barang dan jasa yang dicatat

tidak

berdasarkan harga pasar berdasarkan

tabel tersebul,

laporkan dalam temuan,

6)

Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang

melebihi

batas

kewajaran transaksi

jual

beli

secara

umum,

tentukan

kepatuhan pencatatan diskon

tecebut

sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Pcnerimaan Sumbangan Dana Kampanye.

7)

Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan

kiteria

batassn

nilai

dan sumber sumbangan ysng telah disebutkan

di

atas.

E.

ST'RAT REPRESENTASI

DARI CALON

ANGCOTA DPD KEPADA

KAP

15. Dapatkan Surat Representasi Calon Anggota

DPD

yang menyatakan

hal

yang

telah diminta

oleh KAP

yang telah

disampaikan

_{oleh Calon Anggota DpD}

kepada KAP.

Surat

Repr€sentasi

Calon

Anggota DPD tidak diperoleh

ASERSI PESERTA

PEMILIHAN

UMUM

ASERSI PESf,RTA

PEMILIHAN UMUM

TENTANG LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA

KAMPANYE

ATJDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN

DANA KAMPATTYE PESf,RTA

PEMILIEAN UMUM

TERIIADAP

I'NDANC,-UNDANG NOMOR

8

TAEIIN

2OI2

DAN PERATURAN

KOI}flSI PEMILIHAN UMUM

NOMOR

T7

TAHUN

2013

SEBAGAIMANA

TELAH DruBAH

DENGAN

LAMPIRAN 8.2

AUDIT

KEPATUHAN

ATAS

LAPORAN PENERIMAAN

DAN PENGELUARAN

DANA KAMPANYE

CALON ANCGOTA

DEWAN

PERWAKILAN DAERAH

NO.

HAL

UNSUR

KEPATUHAN

PERATURAN

TERKAIT

PATUH/TIDAK

PATUH

I

1 _{3 4 5}

UMUM

I

CAKUPAN

LAPORAN

Calon Anggota

Dewan Perwakilan Daerah

("DPD") wajib

menyerahkan

Laporan

Penerimaan

dan

Pengeluaran

Dana

Kampanye

(paling

lambat 15

(lima

belas)

hari

setelah

tanggal

pemungutan

suara)

berikut

di

bawah

ini

beserta

laporan-laporan

laiffrya

yang terkait.

Dilengkapi dengan

Penerimaan Pengeluaran Dana Kampanye

l)

Model

DKI-DPD;

2)

Model DK2-DPD;

3)

Model

DK3-DPD;

4)

Model

DK4-DPD;

5)

Model DKS-DPD;

6)

Model

DK6-DPD;

7)

Model

DK7-DPD;

E)

Model

DKE-DPD;

9)

Model

DK9-DPD;

l0)

Model

DKl0-DPD;

I

t)

Model

DKI

I-DPD;

12)

Model

DKI2-DPD;

l3)

Model

DKl3-DPD;

14)

Copy bukti Tagihan/Utang

Buhi-bukti

Transaksi

Penerimaan

dan

Transaksi Pengeluaran

15)

Pembukuan

Dana

Kampanye

Pihak

Lain

a) Pasal 135 ayat

(2)

Undang.

Undang

Nomor

8

Tahun

2012

Pasal 25 ayat (

l)

dan ayat

(2)

P€raturan

KPU

Nomor

17

Tahun

2013

sebagaimana

diubah

dengan Peraturan

KPU

Nomor I

Tahun 2014

Model DK-10 DPD

b)

c)

Patuh,

kecuali

Model

DK2

-

DPD,

Model

DK4

-

DPD,

Model

DK6

-

DPD

tidak

ada 2. PERIODE

PENCATATAN

DAN

PELAPORAN

Calon Anggota

DPD

wajib

melakukan

Pencatatar penerimaan

dan

pengeluaran

Dana Kampanye

dimulai

sejak 3

(tiga)

hari setelah ditetapkan

sebagai Calon

Anggota

DPD

dan

ditutup

I

(satu) minggu sebelum

penyampaian

Laporan

Penerimaan

dan Pengeluaran Dana Kampanye kepada

I(AP.

a)

Pasal 132 ayat

(7)

Undang.

Undang

Nomor

8

Tahun

2012

b) Pasal

l7

ayat

(2)

Peraturan

KPU Nomor

17

Tahun 2013

sebagaimana

diubah

dengan

Perafuran

KPU

Nomor

I

Tahun

20t4

Patuh.

B.

PENERIMAAN

DAN

PENGELUARAN

-2-NO.

HAL

UNSUR

KEPATUHAN

PERATURAN TERKAIT

PATUH/TIDAK

PATUH

I

2 3 4 5

3.

RKDKP

Calon Anggota

DPD

wajib

menempatkan

Dana

Kampanye

berupa

uang,

pada

Rekening Khusus Dana

Kampanye Calon Anggota DPD pada bank

a)

Pasal 132 ayat

(3)

dan

ayat

(4)

Undang-Undang

Nomor

8 Tahun 2012

b)

Pasal

9

dan

Pasal l0

Pqraturan

KPU Nomor

l7

Tahun 2013

sebagaimana

diubah

dengan

Peraturan

KPU

Nomor

I

Tahun

20t4

Patuh

4.

BATASAN

MAKSIMUM

SUMBANGAN

Calon

Anggota

DPD

wajib

mematuhi

jumlah

penerimaan sumbangan (mencakup

uang,

barang,

dan/atau

jasa yang

dapat

dinilai

dengan uang, termasuk hutang dan

diskon

pembelian barang

atau

jasa

yang melebihi batas kewajaran transaksi

jual

beli

secara

umum)

yang

dilaporkan

dalam

LPPDK tidak boleh

melebihi

jumlah

di

bawah

ini):

a)

Rp. 250

Juta

untuk

penyumbang Perseorangan;

b)

Rp. 500

Juta untuk

penyumbang

kelompok

dan/atau badan usaha non pemerintah.

a)

Pasal 132 ayat

(2)

dan

ayat

(3)

dan Pasal

133

ayat ( I

)

dan ayat

(2),

dan

ayat

(3)

Undang-Undang

Nomor

8 Tahun 2012

b)

Pasal 12, Pasal 45 ayat (2)

dan

Pasal

46

Peraturan

KPU

Nomor

17

Tahun 2013 sebagaimana diubah

dengan Peraturan

KPU

Nomor I

Tahun 2014 Patuh. 5.

KETEPATAN

WAKTU

PELAPORAN

KE

KPU

(LP-I,

LP-2, setor ke kas negar4 lapor ke

KPU

Calon

Anggota

DPD

wajib

mematuhi penyerahan laporan sebagai

berikut

sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan :

a) Penerimaan Sumbangan Periode

I

dan Periode

II

Pembukaan

Rekening Khusus

Dana Kampanye

Laporan

Awal

Dana Kampanye b)

c)

Dilengkapi dengan :

-

tanda terima dari KPU

-

Daftar

Penerimaan Sumbangan Dana

Kampanye Periode

Idan

Periode

ll

-

Model

DK8-DPD (lihat

B,

l)

-

Model DKg-DPD (Lihat

B.l)

a) Pasal 134 ayat

(2

Undang-Undang

Nomor

8

Tahun

20t2

Pasal

l5

ayat

(2),

Pasal 20 ayat

(5)

dan

Pasal22

ayat

(4)

Peraturan

KPU Nomor

17

Tahun

Peraturan KPU

Nomor

17

Tahun

2013

sebagaimana

diubah

dengan Peraturan

KPU

Nomor

I

Tahun 2014

Surat

KPU

Nomor

658/KPU/I)V20 I 3 tanggal

27 Sept€mber 2013

Surat

KPU

Nomor

659/KPU/1V20

I 3 tanggal

27 September 2013

Suat KPU

Nomor

8 I

l/KPUD(l/2o

I 3 tanggal 29 November 2013;

Surat

KPU

Nomor

860iKPUD(II/201 3

tanggal

24

Desember 2013

Surat

KPU

Nomor

69/KPU{[D0I3

ta

_t3al

'l

Februari 2014 b)

c)

d) e)

c)

Patuh.

-3-NO.

HAL

UNSUR

KEPATUHAN

PERATURAN TERKAIT

PATUH/TIDA

K

PATUH

t

a ₃ 4 5

6.

Apabila

terdapat

Calon

Anggota

DPD menerima sumbangan

yang dilarang

maka

wajib

mematuhi ketentuan s€bagai berikut :

a)

Dilarang

menggunakan

sumbangan tersebut;

b)

Menyetorkan sumbangan

yanB dilarang ke kas Negara;

*

dan

c)

Melaporkan sumbangan yang dilarang.

*

_{Dilengkapi bukti lapor}

kepada KPU

dan

bukti

Suract)

Setoran Penentuan

Peneriman

Negara

Bukan

Pajak

C'SSPNBP).

a)

Pasal

l3l

ayat

(4)

Undang.

Undang

Nomor E

Tahun

20t2;

b)

Pasal 13 ayat

(2)

dan ayat

(3)

Peraturan KPU Nomor

l7

Tahun

Peraturan KPU

Nomor

l7

Tahun

2013

sebagaimana

diubah

dengan Peraturan

KPU

Nomor I

Tahun 2014.

Patuh

c.

LAPORAN

AWAL DANA KAMPANYE

DAN REKENING

KHUSUS

DANA

KAMPANYE PEMILU

7. PERIODE

LAPORAN

PENERIMAAN

AWAL

Calon

Anggota

DPD

wajib

mematuhi

lingkup waktu

pencatatan penerimaan dan

pengeluaran

Laporan

Awal

Dana

Kampanye

dan

Rekening Khusus

Dana Kampanye,

meliputi

:

a)

Lingkup

waktu pencatatan penerimaan

dan

pengeluaran

Laporan

Rekening

KJrusus

Dana

Kampanye

yang dilaporkan terhinrng sejak 3

(iga)

hari

ditetapkan sebagai

Calon

Anggota

DPD

sampai

dengan

pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye

b)

Lingkup

waltu

pencatatan penerimaan

dan

pengeluaran Laporan

Awal

Dana Kampanye

yang dilaporkan

terhitung

sejak

pembukaan

Rekening

Khusus

Dana Kampanye sampai dengan Paling

lambat

14 (empat belas)

hari

sebelum

hari

pertama

jadwal

pelaksanaan Pemilu dalam bentuk rapat umum.

c)

Pasal 132 ayat

(6)

dan

ayat

(7)

Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012i

Pasal

17

ayat

(5) Peraturan

KPU Nomor

l7

Tahun 2013

sebagaimana

diubah

dengan

Peraturan

KPU

Nomor

I

Tahun 20t4.,

Surat

KPU

Nomor

69lKPUllU

2013

tanggal 7 Februari 2014. a) b) Patuh. 8.

TANGGAL

PEMBUKAAN

RKDKP

Calon Anggota

DPD wajib

membuka dan

melaporkan Rekening

Khusus

Dana Kampanye.

a)

Dimulai

3

(iga)

hari

setelah Calon

Anggota

DPD

ditetapkan

sebagai

Calon

Anggota

DPD dan

paling

lambat

14 (empat belas)

hari

sebelum

hari

penana

jadwal

pelaksanaan kampanye dalam bentuk mpat umum.

a)

Pasal 132 ayat

(4)

dan

ayat

(6)

dan Pasal

134

ayat

(2)

Undang-Undang

Nomor

8 Tahun 2012;

b)

Pasal 14 ayat

(l)

dan ayat

(3)

dan Pasal

l5

Peraturan

KPU

Nomor

17

Tahun 2013 sebagaimana diubah

dengan Peraturan

KPU

Nomor I

Tahun 2014.

-4-NO.

HAL

UNSUR

KEPATUHAN

PERATURAN TERKAIT

PATU}UTIDAK

PATUH

I

,| 3 4 5

NAMA BANK

NAMA PEMILIK

RKDKP

b)

Pada

bank

Pemerintah

atau

Bank

bukan

pemerintah

yang

mempunyai

perwakilan

di

provinsi

danJatau

kabupaten/kota

di

seluruh

wilayah Indonesia

c)

Atas nama Calon Anggota DPD

Crtaian:

Pastikan rekening khusus Dana Kampanye

terpisah

dari

rekening

pribadi

Calon Anggota DPD

Patuh.

Patuh.

9.

CAKUPAN

LAPORAN

Calon

Anggota

DPD wajib

membuat

Rekening

Klusus Dana

Kampanye

yang dilaporkan mencakup:

a)

Sumber

perolehan

saldo

awal

atau saldo pembukaan;

b)

Rincian perhitungan

penerimaan dan

pengeluaran

yang

sudah

dilakukan

sebelumnya

apabila saldo

awal

merupakan sisa

dari

penerimaan dana

dengan

peruntukan kampanye

yang

diperoleh sebelum periode pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye

DILENGKAPI

:

Salinan

DK8-DPD

yang diserahkan kepada

KPU

a)

Pasal

133 ayat

(3)

dan Pasal 134 ayat

(2)

Undang.

Undang

Nomor

8

Tahun 2012l'

b)

Pasal

16

ayat

(l)

P€raturan

KPU

Nomor l7

Tahun 2013

sebagaimana

diubah

dengan

Peraturan

KPU

Nomor

I

Tahun

20t4;

c)

Model DKE-DPD

Patuh.

10.

Calon

Anggota

DPD wajib

membuat

Laporan

Awal

Dana

Kampanye

Pemilu

yang dilaporkan mencakup:

a)

informasi daftar penyumbang;

b)

jumlah

penerimaan

dan

pengeluaran Dana Kampanye berupa uang, barang

dan/atau

jasa

setelah

tanggal pembukaan

rekening khusus

sampai dengan paling lambat 14 (empat belas)

hari

sebelum

hari

pertama jadwal

pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum;

c)

jumlah

penerimaan

dan

pengeluaran Dana Kampanye sebagaimana tercatat

dalam

Rekening Khusus

Dana

Kampanye

dari

bank sejak

dibuka

sarnpai dengan

paling

lambat

14

(empat belas)

hari

sebelum

hari

pertama

jadwal

pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rdpat umum

DILENGKAPI:

Salinan

DK9-DPD

yang diserahkan kepada

KPU

a) Pasal 133 ayat

(3)

Undang.

Undang

Nomor

8

Tahun

20t2;

Pasal 19 ayat

(2

dan Pasal

2l

ayat

(l)

Perdturan

KPU

Nomor

l7

Tahun

2013

sebagaimana diubah

dengan Peraturan

KPU

Nomor

I

Tahun 2014; Model

DK9-DPD

b)

c)

LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA

KAMPANYE

E 0

E

E E

t

'-I G

:>

di:

i

EeE

=

:y<'

i

iEi

:Zzv!

q-EEgEB

=EsEt

=6=ClE

rzia

E

FE;9f,

E

EHP

r?

fi9s

Y a= e

g

_8"E

sa

f

(-

_\

v,) o .c,

=

(-)

)"

J

N\

\\$

if,

!t

f-o

o.

c

c

c

e

o

_c

E

ef

e

hE6-:

f;E;i

4,6

.L

3

4

z

.o E q_r! o ao o a

t-c

-o E =

3

E 2.

c

f

c

4

E.iE

-9F.9

_<E12

eEt

E

EE

EJ

z

PO

EO

EF

-a6

<!

o

r! cl

EE

_l!o n!

F

z

6 iri

>g

iE:

-

Y=

at

<

aY(

= ,=r

< EQs

=zzE-i

<29.!ii

E<=X"r

=EEga

;rE6E9p

:o231

?=gEg

F

c(5

q.

3

EEE

I

P>

o,

lEE

9t4

3o

6i

6.l

ol

"ii

l3l

o

io

l=l

l_l

o

o

E E!E

i 9-c

zEE

q

E

vig

3i!r

4[

E

t z< :

=

:E

3

=

"<=

!

sE=3

i-2ZZa

R

13E3

s

--9i".

E

a-;E

4

!P:=

E

!: <E ia

U

_=H

U

I

go

F

:

H3

s

= ..- 6

v<a

5E

r

<o

E

z

[l

lall

I

c !! n

E

E

CJ

l{t

dE

x.I

i-EE

r!o

=6 o v, d d a d

t

_g

t

J

>E

EE

.tr

!

I

.;

5

!

E o

a

Eg

!!

!t

FB

E ri o A E e D o

t

co o ol E ! o

!

a

(r

i.[

_ot

{i.

_dr

EE

.50

_tt

,i

8*

e.!

!8

d

I

a

!

_I

E

6il

d5

E

t

I

&

o

(

!

d X o E 0 EI

{I

IB

1g

.5

.,

ifr

u.E

Tg

t

.{

I

d

!

dE

(.E

I

c d

o

-l

Ii

3$

!d

(,

6l

,

3Sa

_E

_Ed

l6-12

I

,(A

sc

E-b

o

o

e

o

q

o

o

o

o

ci

o

q

o

o

t

o

o

q

!..

8

6

o

o

c,l 6l

o

.J

o

o

o

g

o

o

q

o

o

o

c;

F

o

e

o

o

q

lo

o

6

o

o

o

ct

q

o

U) c! ro N

o

6

q

o

o

q

h (! :E

n

J{ a E

a

t

t

I

n a E

t

l

t

5

.E d c

E<

5l

AE

EE

(

s

E a,

e

(

E

_(,

&

E tu

&

g

a

s

_d

5;,

_6E Edl 4ll

EE

t.!

e

o

EX

it,

c

Alt

;E

'td EI 6d !0 tlr Ed

'E

dq

E:

t

o q 5

t

!

e

I

q,

5c

!lE ,q lr E!

EE

odt

TJ

E (,

A

E

l,

6

E

qT

!

I

6 6t

e

E E E

,

g>,

cEt

Q6

E3

dE

trd

-t

Ed

itr .,

qa

Ev-o

,t!

Ed

6 ll D o d e E

t

rt

A

n ot

ts

:ld !A

EE

E.t

n

,

!! E -(,

!

_a la

OO

;o

-N

'!\

E<

SE

ifi

N

go

EH

';>

E<

(E

iE

;

Oo

EH

Ii

₍₌

iE

)

eD

*

Oi

2o

.iN EH ,;:

x

't;

!th

rt

e(9

*H

Ei

iE

iE

o

oo

sH

Ei

d-5E

;

o

o

*:

'6s

d-.Ei

.83

o-oi

Zo

*N

B6

!a

@

Ot

9E

Ei

dE

iE

i

o*

3H

ii

IE

er

O+

9E

-N !\

e>

E3

!! F (? q .D

o

3

OI

6

c]

A

o

c2

o

l)

o

o

a

6

N

+

o

N

*

D

t\

€

c

!

E

o

N

+

(

I

o

0

c

*

0

2

ct

t)

(

i\

₃

c

4

9r

:

;H

3

EE

.;

13

'i

<F

Z

4-ir

iE

t F<

al5a)

HEH!

;i5

L

_!

iEsi

H _O!) l- 36,

e

5$

E

Tg

E

ri

-l

td

vo

o

q

o

!

d A t

p)

&

Err

* r.\

}.,1

:f. I J\

=

e] a, qi E

:

a

d ha

x

I e

!l

A

I

.L

cE

Itr

_6?

nr

a

I

t

.(

d c, i, a

E.

da

ol

d,E

t

_o

t

d

o

o

t

I

!

o

E

r(

d

5

c

!

(l

!a o u) a

u

u!

I

ot

.-l

T!

iE

!d

o

N F

€*a

_{q q(}

, ir*

a2

(

X

rE

s(

l-c

o

o

q

o

o

q

cl

o

E

o

6

q

G

o

o

o

o

o

q

!)

o

o

o

o

o

o

o

o

q

o

lo

r;

o

o

6

c;

o

q

o

+

6t d '5

!

rt

_,

2

e

E d c. E

.{

(

a

E

c !

t

_d

,

u

E t)

E

(

(tl

t

E .q

I

a

t-s9

Ei.

t-t?

CE

E!i

I

c D

q\

'DE

qri

EB

TE

'Ed EJa Ll0 qn

gb

drl

l-6-t

A6

()

I

E

!

!

o

I

A

f,

o

t

!l

tl

!o

c5

gi

x#

ll

E t,

A

!

_I

E

t{

o

:-'qE

(.*

t6

xo

o

*H

q>

ei

iI

F{ _!'

.:o

f,t

TE

N

oi

-N

ti

TI

IE

r

&

o

O* dN

't

=.

J'E

!! F q

*

(

*

*

o

a

t

o

+

r

t)

0

s

r

.D

o

o

z

a.l

I

moosl

oxs.

I CA-LOl{ ANGGOTA DPD H.l. HIMIiTATUL AIIYAII, S.8os, M.At

PROVITAI BANTEN

LAPORAN PEMBUXA.A.N REKENING RHUSUS

Tanggal PcErbukran Rekcnhg

|{arEd BanL

: ,il.):rc'nh.r lllJ

- _{n:.[,{ [/1N{)til i A6nriG!ll /.1?t} Nom

Uroian RP Unlt

K€tcranI.r

r73.OOO,OOO

l

aLulr ArSgura DI'D

I

I

s.toraD

tgl

:9 D(senrl)er 20I3 r50.ooo.ooo .l sororan

ttl28

Januari 2014 2s.ooo.ooo

strribnr)Sarl fJcrseoranBan

Sru)l)irigan Kdonrpok i Suo,t)angan Badan tJsP$a

B, Pcng.luarr11 143.OOO.OOO

lrcngetuaran Operasi

a 11:.lemuan'ferbara!r 67.250.OO0

b

Pcrtcmunn tatap nruka

c

lir.rn Mcdia massa r.lcklronik iradro)

3,lso.ooo

d. Pdrubuatao baharr kArnpiin-1e 27.000, oo0

.

Pc5uaian alal pdiag;! karn0a

!c

22.OOO.OO0

r

I\.rrrrrsajr[ai1 Can

prn\rbaran

_{a]al lrcrngii kar:lpafiv.} 7.OOO.OOO

it

ir.:rvebaran bahan lianrpacle dan a!ar p.raqa _6.60o.ooo

l

(,.rrl !irn Hirnina celrrre _10.ooo.o00

I

lirI,lut.r,r laiit

laIB

trds-k rurlan&{ar lrrongaJl Karrprnre (tdl l)tr.rl tlr iui perLrn(lang ulldangarr

2 Peflgeluarab Moda]

n.

I,embclian XeridEurarr

b,

PembeliaJr Paralatan

c.

Lairr-lsin

3 Pen gelueran Lann-Lair)

a.

Prmbcrien Piutang

l,

PerrLayaran Ut8ng C. tlAlDO PEB 17 AIrU 2Or4

I k3s

.I

Rekcnirtg Nurno:. 16.1001970000 32.OOO.000

(as di tsar ar)q lrlf-l1ri

/

t\-,n

I

'

.,'

)

l'r411'o)*-

)

-

-(n,,'L.,',

^,,".n.

1.""".

"

"J

't

_,'"g*{tg.

_{)e Aprd} 20l:,-t'+{t-c x,tlnCir,, rr,r dFrr

MODEL DXg,DPD

CALON ANGGOTA DPD HI. HIMMATUL ALIYAH, g.SOE, _M.Si

PROVINSI BAJ{TEN LAPORAT{ AWAL DANA KAMPA}IYE

Urelan Rp Unit

SAL,I)O l'El<

Jl

Agustlrs 2Ul -r roo.ooo,oo0

Kus cii RckenirE Nonror

Kas dr tanRcr 100.ooo.ooo

!lareng TaAlhan kepada

LJvtng

i,. ?.i 000 00(,

(- _{alon AncEota DPI)}

Setoran tsnpral I 9 Des.rnl).r :lO i :l Do ft

k,

t)4O0 l g700{iu 150.000 000

Seloran lal1seal 28 Jalrrrorr 20 I -r no

rck

I b 1(l{i I q7{){i0(r 25.U00 L,0O .l sut:rbalrgaJ, PersdoralrBai)

.\irL:rl)a _Sn.Il Kelourpok

(kelo

pok orgarnr*Ls) lloo penrrrxr!flh. liel,)inpok sosjal, keloUrpok kcag olaar) (l:i1

SrlrrrL.uutJJr Badarr

!

salia

I iir:L Larn i(o!nrrlle:r

r.

['err(airal1 Utiul,r b. Pcn.nmaac Iirians

165.000.[)0r)

l'cngeluartu) ()nerasr

a

Perteslran lerLdtas

!

1.000.000

ll-

I'crtemuan tatarJ rniika

['lcdla srassa cets]i

daI

mcd)a rtrassa ciekr:orrx

d. l(cpcrluan rjm r.laq a:r HIM I{A it,000.o00 Pcnbuatan aial peraBa karup.ur)

r

69 200.O00

:ren)buale! ba.lirur

ktll

pnn', e I5.000.{ro0 B. I?masar18;!n c!fin peu)'cbaran btdt^I

knrrpanv.,lilo

alar porata r2 000 (r0l) !), I((&iatzul Lun .\'ri;rg tidlik IJlcla0!{grv LafirrRan lirmpi

lryr'

(!ur

l-,i'rhruraD pf]-urdarig Jnda]rga.:1

'.)

!l

nBduirrtur Mollai

n.

l'rml,clia^ l(er:da-raan

li

l\)rxb{,lla:r

itiraitltin

ATI( dafl

oEflLLrlrr:

rlebsrrr 7 a{to {)00

l

.)er'.Beluar3lr

LaIi

i-ain

a-

PeobcnxD Piutan!

b.

P.Ebayaran UranR

l) sAt.Do Pgtt J LiARIT 20]1

I l{as Jr ReLenurc N,)IIru| I6qu0l9:0001' I I0.Utit,.000

Kas (il 3. tse.rdJlg TE{dhan kep?rdii Lltang

,^t|r*')

t

/7

lat'/-,^

\-l

MODEL D(IO.DPD cALOri AIIGCOTA DPD

tlj.

HIMIIIATUL ALIYAH, S.Sos, M.Sl

PROVIIIST BAI{TEI{

LAFOR.AII PETERIMAI'N DAII PEITGELUARAT{ DANA KAiIPAI{YE Pcrlode

3l

AEUltu!

20l3

sampal

t7

Aprll 20L4

RP

Urit

KctcraDEsn

slnl.lli) Pi.:rl

3:

Agusr!s 2t)l.l 100. ooo.000 l\as,]r R.k(ninE Nonor

100.o

).oo0

IJ. r75,OOO.O00

l Caloa Anggo(a DPD

S.roian (ar8q€J

_{l9 Je$n: x..2()..j.:o r"ri}

lbrLi\':()i(loi (. l50.ooo.ooo

Sttorr.n terrEgal 28 .la-ru!r r 20

l.l

r)o

.rk

I lj loit l()TtirJi)i' 25.OOO.OOO

S(mbangan Per'leoran g:{r)

SLrrDl)irngar Kclornpuk ik.li)rnpol. orpanrEri-r i .rrr i-!, ix, i- i:l

l:cloiirpok sosial, keiompoi< kcaRnn:auji .ll,r S! rn LratrR8jl Badan Usana

srn Lrun KolrliimEfl

a

Ftncairar Ulang tr. Pcrrrr:rnaarr F utanH

243.OOO.OOO

I iic, r(cluar rl Operasl

^. I).rtcrnJ.xr rerbaia$ 77.250,000

').: !.rriu.!n iaiaD .rrrka

I ;( j)ecra ii)assa !:ektronrk lrd(ir()] 3. r so. ooo

.i

:i.pcrlrrar rim reia*ar: HIMMA r0,ooo.000

c

lrrrnbuar:!r ba:ar: kanrpolr( 27.OOO.OOO

i.

Arnr]l(laran ala: p(ra8A kamp;inle 44.200.ooo g. l)umasanSrn J}r Pcl:r'cba'-air alat F.rraga kajnp^n!f r7.ooo.000

':

Prn\'cbaran 5ahan ka:npanv..tarr ,Ller Fc.3gi, 6.600.ooo

r.

(i4r

lim HjV.Ma

crni(,

lo.ooo,ooo

l. k8rat,rn latn _,aig I d.ik rncliiiUgru ,|rrar:11.,: lrr r:rrr.: i .:irrl

pcral u.lrn perundaj:g irn!iangan

2. PenRclu6ran Modal

a.

Pcnrbe:ianKendaraan

ir.

ll,;oi)ciran Perelatan A'ili. duJ) wctisle 7.800.ooo ll,n g.luararJt j.i.}jn :-ar1

u.

l)rrrrb.r ian Pi!1iallA

.t l'crnba.ljaranUia.q

D SALDa PE:{ :7 April 201.r

:i.,r,., R(^..r.rr,d:irnrur

l6.lr)ri l ?7t.1\l I _32.OOO.OOO

:

Barang

It6,Ill

Lllirl

_"

:

,3 f.l

'c

;-al

2

o

2

4

d

a

t,'

E]

!

c

c

C

C

t-1

C

a

t

I

0a

a

7.

a

d

;

fl

z

o

z

s

E

p

F)

a

$.

o

I

E

O

q

o

C

q

C.I (r)

z

u

c

*

d

, a3

?

c

U)

o

_z

0)

F

,4

Ea

-F{

#R

U,T

I

gs

I

ZF

5

!-<

_=E

E

E

3{

EE

iI

EZ o;

5E

;g

i

"

5e

F

6. b'

o

d(

o

ci{

EI

z,

cl

I

{-:"'::

--t

..,..1

Hi. Hlmmatul Aliyah,

5.Sos,

M.Si

ll.

Zaitun

Raya BLOK

82-5

Rt.OO2 Rw

014 Kelapa

Dua

CurLrg,Tangerang 15810

360328510 700001

DK12,OPD CATON ANGGOTA DPO Hj. HTMMATUL AIIYAH S.Sos, M.Si

PROVINSI BANTEN

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB ATAS

LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGETUARAN DANA KAMPANYE TANGGAT 31 AGUSTUS 2013 SAMPAI 17 APRII.2014 Yang

bertanda

tantan

di bawah

inr

N ama Ala ma t

No

ldentitas

Jabatan

Br..r

kcn;ran

_{dengan laporan Penerimaan}

_{dan Pengel{raran Dana Kampanye}

_Calon

_Anggota

_DpD

l1l.

Hrnrmatul

Aliyah,

5.Sos,

M.5i

Provinsi

Banten penode

31

Agustus

2OL3

s/d

17

April

2014

|'.i FNYATAKAN

dengan

sebena

r-benarnya:

:1.

Bahwa

laporan

di atas adalah

tanggung

ja*ab

Calon

Anggota

DpD Hj.

Himmatul Aliyah,

S.Sos,

N4.Si

Provinsi

Ba

nten

2.

Bahwa

laporan

ters.ebut di atas

telah

disusun sesuai dengan

pedoman yang ditctapkan

Komisi

Pemilihan Umum dengan Peraturan

Komisi

Pemilihan Umum Nomor

15

Tahun 2013

3.

Bahwa

seluruh

Penerimaan

dan

pengeluaran yang

dilakukan

selama

periode pelaporan telah

disaiikan

dan

diungkapkan

secara lengkap berdasarkan

bukti-bukti

dan

atau fakta

yang

sebenarnya

4.

Eahwa

seluruh "penerimaan

berasal darr

sumber

keuangan dan

seluruh pengeluaran

dipergunakan" bukan dari/untuk t:ndak

prdana dan

atau kegiatan

yang

bertenrangan

dengan

peraturan perundang-undangan

yang

bcr

akr,r

5.

Bahwa Dana Kampanye yang

digr.inakan

_{untuk kegiatan kampanyc telah}

_{sesuai dengan}

peraturan perundang-undangan

yang

berlaku,

termasr.rk

ker,vajiban

perpajakan yang melekat

pada

transaksi pengeluaran

yang dilakukan

6.

Bahwa

_{apabila dikemudian hari ditemukan hal.hal}

yang

tidak

sesuai

dengan

yang

telah

drsajikan dan

diungkapkan dalam taporan

in i,

bersedia

u

ntuk mempertanggungjawa

b-ka nnya.

Demikian

Surat Pernyataan ini dibuat

sebagaimana mestinya.

Tangerang,

24

April

2014

GPraoeo

4

,i o t! E E

I

.i

I

=9

no

o-

F.

<o

s9

.!(, F '...-.,1

z

(,

2

al l!

h

Y

I

=5

c

o

o

d

o

q

o

8

o

o

c

N

lur

t>

lz

t<

lc

t=

l<

lY

l<

t2

l<

a

z

u)

z

=

=

Y

f

F.

z

c

o Co

o

E

(,

z

G io

c

f cl g

I

₂

::

CI o(

o

o

o

lri

l'.

E

a

e

ZU

0z

z<

_<B

EE

<=

?d

e1

;

o v1

=

E E

.-I

o

o

rc

c

a! -o E .Et E Q 4 E

z

-o E 5

:

EI

<t

o 9. E -9 E ! E t^

;

_I

o-E

2

EI

5l

-t

EI

=l

l E lD ol EI 1' (o E

z

;

f E

a

F

o

F

o

2

t-l"

l6-lo

li

lca

lo

lL tqJ

to

lo

lE

I

,-2

q<

E-3

3S

I ;:

--zo

I

_<

<N

_6:=

I

zi

e

_s:

rr2.a

fE<!

<Zsq

><5r

SE6o

fEzN

*z<

q

:oEs

E^-8"*

-

z,i

O

7o

u

i3

E

PH

z<

ac

Uf,

o

B.

DASAR PENUNJUKKAN DAN RUANG

LINGKUP

PENUGASAN

KAP

DASAR PENTJNJUKKAN

penugasan Kan0or

Akuntan Publik

(KAP)

untuk

melaksanakan

audit atas Laporan Dana

Kampanye

Calon

Anggota Dewan

Perwa]<rlan Daerah

("DPD")

Peserta

Pemilihan Umum

tahun

2014 Paket

14, berdasarkan

Surat

Pe{anjian

dengan

Komisi

Pemilihan Umum

Nomor:

I4IKONTRAK/PBJ-KPU/03/[V/2014

dan Surat Perintah

Mulai

Kerja

Nomor

:

14/KONTRAIJPPK-KPU/03/IVi20I4

tanggal

24 April 2014.

RUANG LINGKTJP PENUGASAN

KANTOR

AKTJNTAN PTJBLIK

Proscdur yang disepakati yang

terkait

dengan

audit

dana kampanye

Calon Anggota Dewan Perwakilan

Daerah, seperti

yang diuraikan dalam laporan auditor

publik,

telah

drsusun berdasarkan ketentuan dalam

undang-undang

nomor

8

tahun

2012 dan Keputrsan Komisi

Pemilihan

Umum nomor 368/Kprs/KPU/TAHUN 2014

tanggal

2

April

2014

dengan menggunakan bentuk perikatan prosedur

yang

disepakati berdasarkan Standar

Auditing

Seksi 622,

"Perikatan

untuk Menerapkan

Prosedur

yang Disepakati

atas

Unsur,

Akuq

atau

Pos

Suatu

Laporan

Keuangan" (Pemyataan

Standar

Auditing No.

5l)

(selanjutnya disebut

"SA

Seksi

622")

yang ditetapkan oleh

Institut Akuntan Publik

Indonesia

_C'IAPD.

Prosedur-prosedur tersebut

t€lah disepakati dan disetujui

oleh

Komrsi Pemilihan Umum (KPU)

sebagairnana

temrang

dalam

Kepuhrsan

KPU

No.

368/KptSiKPU/TAHUN

20t4.

Perkatan ini

bukan

merupakan

penkatan audit

yang

dilaksanakan

berdasarkan standar

auditing yang dltetapkan

oleh

IAPI

dengan

nrjuan untuk

menyatakan pendapat atas kewajaran

penyajian LPPDK

maupun

efektivitas

pengendatian

intemal

atas

pelaporan

LPPDK

dan oleh

karena

ih!

akuntan

publik tidak menyatakm

pendapat

atas

kewajaran perryajian

LPPDK

maupun

efektivitas

pengendalian

int€mal

atas

pelaporan LPPDK.

Tanggungiawab

atas kecukupan

dari

prosedur yang

disepakati

berada pada

KPU

Provinsi Banten

(sebagar

pihak

yang

memberikan penugasan),

dan

bukan pada Kantor Akuntan

Publik

(KAP)

(sebagai

pihak

yang

melaksanakan penugasan) atau

IAPL

Tanggungiawab

KAP

terbatas pada pelaksanaan prosedur

yang

disepakatr daa pelaporan

hasil

pelaksanaan prosedur yang

disepakati

sesuai dengan standar

profesi yang berlaku.

Tanggungiawab

KPU Provinsi Banten

adalah mendapatkan

LPPDK

beserta

laporan

pendukung

terkait

dari

Calon Anggota

DPD

terkait

serta menyampaikannya kepada

KAP

yang

ditunjuk-Secara garis besar,

lingkup

perikatan

ini

adalah sebagai

berikut

:

1.

Menerima

LPPDK

beserta laporan

dan bukti

pendukung

terkait dari KPU Provinsi

Banten.

Penerimaan

laporan

dan

bukti

pendukung

tersebut drdokumentasikan dalam Tanda

Terima

Penyerahan

LPPDK.

2.

Menerapkan

prosedur

_{yang disepakati}

atas

LPPDK

b€serta

laporan

p€ndukung

t€rkait. Akses

t€rhadap

bukti

pendukrmg

LPPDK

beserta laporan

pendukung terkait diberikan

langsung

oleh

Calon

Anggota DPD

kepada

KAP,

tanpa

perlu melalui

KPU

Provinsi

Banten.

3.

Memperoleh Surat

Represantasi

dari

Calon Anggota

DPD terkait

yang

menegaskan

tr"e$mgiawab

Calon

Anggota

DPD

tersebut

at

s

penyusunan, penyajian, dan pelaporan

LPPDK

sesuai

dengan ketentuan

dan peraturan

yang berlaku.