SPIP Kebijakan Pembinaan SDM

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN. PEDOMAN TEKNIS PENYELENGGARAAN SPIP SUB UNSUR PENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN SUMBER DAYA MANUSIA (1.6). NOMOR : PER-1326/K/LB/2009 TANGGAL : 7 DESEMBER 2009.



KATA PENGANTAR. Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) merupakan tanggung jawab Badan Pengawasan Keuangan. dan. Pembangunan. (BPKP),. sesuai. dengan. pasal 59 Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah. Pembinaan ini merupakan salah satu cara untuk memperkuat dan menunjang efektivitas sistem pengendalian intern, yang menjadi tanggung jawab menteri/ pimpinan. lembaga,. gubernur,. dan. bupati/walikota,. sebagai. penyelenggara sistem pengendalian intern di lingkungan masingmasing. Pembinaan penyelenggaraan SPIP yang menjadi tugas dan tanggung jawab BPKP tersebut meliputi: 1. penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP; 2. sosialisasi SPIP; 3. pendidikan dan pelatihan SPIP; 4. pembimbingan dan konsultasi SPIP; dan 5. peningkatan kompetensi auditor aparat pengawasan intern pemerintah. Kelima kegiatan dimaksud diarahkan dalam rangka penerapan unsur-unsur SPIP, yaitu: 1. lingkungan pengendalian; 2. penilaian risiko; 3. kegiatan pengendalian; 4. informasi dan komunikasi; dan 5. pemantauan pengendalian intern.. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. i.

Untuk memenuhi kebutuhan pedoman penyelenggaraan SPIP, BPKP telah menyusun Pedoman Teknis Umum Penyelenggaraan SPIP. Pedoman tersebut merupakan pedoman tentang hal-hal apa saja yang perlu dibangun dan dilaksanakan dalam rangka penyelenggaraan SPIP. Selanjutnya, pedoman tersebut dijabarkan ke dalam pedoman teknis penyelenggaraan masing-masing sub unsur pengendalian. Pedoman teknis sub unsur ini merupakan acuan. langkah-langkah. yang. perlu. dilaksanakan. dalam. penyelenggaraan sub unsur SPIP. “Pedoman. Teknis. Penyelenggaraan. SPIP. Sub. Unsur. Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia” pada unsur Lingkungan Pengendalian merupakan acuan yang memberikan arah bagi instansi pemerintah pusat dan daerah dalam menyelenggarakan sub unsur tersebut. Dalam penerapannya, pedoman ini hendaknya disesuaikan dengan karakteristik masing-masing instansi, yang meliputi fungsi, sifat, tujuan, dan kompleksitas instansi tersebut. Pedoman ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu, masukan dan saran perbaikan dari pengguna pedoman ini, sangat diharapkan sebagai bahan penyempurnaan.. Jakarta, Desember 2009 Plt. Kepala,. Kuswono Soeseno NIP 19500910 197511 1 001. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. ii.

DAFTAR ISI. Halaman KATA PENGANTAR .................................................................. i. DAFTAR ISI ................................................................................ iii. BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang .......................................................... 1. B. Sistematika Pedoman ................................................ 3. BAB II GAMBARAN UMUM A. Pengertian ................................................................ 5. B. Tujuan dan Manfaat .................................................. 6. C. Peraturan Perundang-undangan Terkait ................... 7. D. Parameter Penerapan ................................................ 9. BAB III LANGKAH-LANGKAH PENYELENGGARAAN A. Tahap Persiapan ...................................................... 12 B. Tahap Pelaksanaan .................................................. 16 C. Tahap Pelaporan ....................................................... 22. BAB IVPENUTUP. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. iii.

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. iv.

BAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP), para. menteri/pimpinan. lembaga/gubernur/bupati/walikota. diwajibkan melakukan pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan pemerintahan. Pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan. pemerintahan. tersebut. dilaksanakan. dengan. berpedoman pada sistem pengendalian intern pemerintah, sebagaimana diatur dalam peraturan pemerintah tersebut. Unsur lingkungan pengendalian merupakan unsur pertama dan fondasi bagi unsur-unsur pengendalian lainnya, karena lingkungan pengendalian memengaruhi keseluruhan organisasi dan individu dalam organisasi dalam melakukan aktivitas dan melaksanakan tanggung jawab atas pengendalian yang menjadi bagiannya. memengaruhi. Efektivitas. lingkungan. efektivitas. pengendalian. pengendalian. intern. sangat secara. keseluruhan. Salah satu sub unsur dalam lingkungan pengendalian yang penting untuk dilaksanakan adalah Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. Sub unsur ini sangat penting bagi instansi pemerintah untuk terwujudnya penerapan kebijakan manajemen dan praktik pembinaan SDM yang sehat, serta sistem supervisi kepegawaian yang memadai, sehingga memungkinkan untuk memperoleh pegawai sesuai dengan yang dipersyaratkan organisasi. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 1.

Agar sistem pengendalian intern dapat terselenggara dengan baik, diperlukan Pedoman Teknis Penyelenggaraan SPIP. Sesuai dengan amanah Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, Badan. Pengawasan. menyusun. pedoman. Keuangan teknis. dan. Pembangunan. dimaksud.. Pedoman. telah. tersebut. merupakan pedoman tentang hal-hal apa saja yang harus dibangun dan dilaksanakan dalam rangka penyelenggaraan SPIP. Selanjutnya, pedoman tersebut dijabarkan ke dalam pedoman teknis penyelenggaraan masing-masing sub unsur pengendalian. Buku ini merupakan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang. Pembinaan. Sumber. Daya. Manusia. pada. unsur. Lingkungan Pengendalian, yang merupakan penjabaran Pedoman Teknis. Penyelenggaraan. SPIP.. Namun. demikian,. dalam. penggunaan pedoman ini, agar memerhatikan pedoman teknis sub unsur Pembinaan Sumber Daya Manusia pada unsur Kegiatan Pengendalian. Dalam pedoman ini, penekanan lebih dititikberatkan kepada pembangunan “atmosfir” yang kondusif, yang mendorong terimplementasinya sistem pengendalian intern. secara efektif,. terutama yang terkait dengan aspek Pembinaan Sumber Daya Manusia. Pedoman ini disusun dengan tujuan agar tersedia standar acuan yang memberi arah bagi instansi pemerintah pusat dan daerah dalam menyelenggarakan sistem pengendalian intern pada sub unsur Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. Dalam penerapannya, pedoman ini dapat disesuaikan dengan karakteristik masingmasing. instansi,. yang. meliputi. fungsi,. sifat,. tujuan,. dan. kompleksitas instansi tersebut. Selanjutnya, perlu dilakukan evaluasi secara berkala terhadap efektivitas penyelenggaraannya. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 2.

B. Sistematika Pedoman Sistematika penyajian Pedoman Teknis Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia ini sebagai berikut: Bab I. Pendahuluan Bab ini menguraikan latar belakang perlunya pedoman, hubungan dengan pedoman sebelumnya, tujuan dan ruang lingkup pedoman, serta sistematika pedoman.. Bab II Gambaran Umum Bab ini menguraikan pengertian, maksud, tujuan dan manfaat, peraturan terkait yang berlaku, serta parameter penerapannya. Bab III Langkah-Langkah Penyelenggaraan Bab ini. menguraikan. langkah-langkah yang perlu. dilaksanakan dalam menerapkan sub unsur Penyusunan dan. Penerapan. Kebijakan. yang. Sehat. tentang. Pembinaan Sumber Daya Manusia, yang terdiri dari tahap persiapan, pelaksanaan, dan pelaporan. Bab IV Penutup Bab ini merupakan penutup, yang berisi penekanan kembali hal-hal penting yang perlu diperhatikan, dan penjelasan atas penggunaan pedoman ini.. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 3.

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 4.

BAB II GAMBARAN UMUM. A. Pengertian Menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia, kebijakan dapat berarti: 1. rangkaian konsep dan asas yang menjadi garis besar dan dasar. rencana. dalam. pelaksanaan. suatu. pekerjaan,. kepemimpinan, dan cara bertindak mengenai pemerintahan, organisasi, dan sebagainya; 2. pernyataan cita-cita, tujuan, prinsip, atau maksud sebagai garis pedoman untuk manajemen dalam usaha mencapai sasaran; 3. garis haluan. Wikipedia mendefinisikan sumber daya manusia sebagai “potensi yang terkandung dalam diri manusia untuk mewujudkan perannya sebagai makhluk sosial yang adaptif dan transformatif, yang mampu mengelola dirinya sendiri, serta seluruh potensi yang terkandung di alam, menuju tercapainya kesejahteraan kehidupan dalam tatanan yang seimbang dan berkelanjutan.” Dengan demikian, penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia dapat diartikan. sebagai. suatu. rangkaian. konsep. beserta. pelaksanaannya secara nyata tentang bagaimana mengatur potensi yang dimiliki oleh individu dalam organisasi, untuk dapat digunakan secara maksimal mencapai tujuan organisasi. Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan. sumber. daya. manusia. dilaksanakan. dengan. memerhatikan sekurang-kurangnya hal-hal sebagai berikut: 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 5.

1. Penetapan kebijakan dan prosedur sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai, antara lain terkait dengan penetapan formasi, pola rekrutmen, program orientasi atau pelatihan prajabatan, pendidikan dan pelatihan, evaluasi, konseling, koreksi. promosi, terhadap. kompensasi/. penggajian,. pegawai/penegakan. tindakan. disiplin,. dan. pemberhentian pegawai; 2. Penelusuran latar belakang calon pegawai dalam proses rekrutmen; 3. Supervisi periodik yang memadai terhadap pegawai, untuk memastikan. bahwa. pegawai. instansi. pemerintah. menjalankan tugas kewajibannya sesuai dengan. standar. mutu dan prosedur kerja yang telah ditetapkan. Sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia bersamasama dengan sub unsur lainnya dalam unsur Lingkungan Pengendalian secara. menentukan. keseluruhan. menciptakan. “atmosfir”. efektivitas. karena yang. pengendalian. intern. lingkungan. pengendalian. memengaruhi. keseluruhan. organisasi dan individu dalam organisasi dalam melakukan aktivitas dan melaksanakan tanggung jawab atas pengendalian yang menjadi bagiannya.. B. Tujuan dan Manfaat Sistem Pengendalian Intern Pemerintah diselenggarakan dengan tujuan untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi, melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 6.

Setiap unsur dan sub unsur pengendalian harus ditujukan untuk hal yang sama. Dengan demikian, efektivitas penyelenggaraan unsur dan sub unsur pengendalian ikut menentukan efektivitas pencapaian tujuan organisasi. Penyelenggaraan sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia ditujukan bagi terwujudnya penerapan kebijakan manajemen dan praktik pembinaan SDM yang sehat, sejak tahap rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai, serta terwujudnya penerapan sistem supervisi kepegawaian yang memadai, yang memungkinkan memperoleh pegawai dengan pengetahuan dan kompetensi, serta memiliki integritas dan etika yang dipersyaratkan untuk dapat melaksanakan tanggung jawabnya dalam rangka mencapai tujuan organisasi, pada saat kini maupun pada masa yang akan datang.. C. Peraturan Perundang-undangan Terkait Penetapan kebijakan dan prosedur yang dimulai dari tahapan. penetapan. formasi,. rekrutmen,. sampai. dengan. pemberhentian pegawai, sebagaimana diuraikan di atas harus mengacu dan tidak boleh bertentangan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, antara lain: 1. Undang-Undang Nomor 43 Tahun 1999 tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1974 tentang PokokPokok Kepegawaian; 2. Peraturan Pemerintah Nomor 30 Tahun 1980 tentang Peraturan Disiplin PNS;. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 7.

3. Peraturan Pemerintah Nomor 1 Tahun 1994 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 32 Tahun 1979 tentang Pemberhentian PNS; 4. Peraturan Pemerintah Nomor 16 Tahun 1994 tentang Jabatan Fungsional PNS; 5. Peraturan Pemerintah Nomor 96 Tahun 2000 tentang Wewenang Pengangkatan, Pemindahan, dan Pemberhentian PNS; 6. Peraturan Pemerintah Nomor 97 Tahun 2000 tentang Formasi PNS dan Peraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun 2003 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 97 Tahun 2000 tentang Formasi PNS; 7. Peraturan Pemerintah Nomor 98 Tahun 2000 tentang Pengadaan PNS dan PP Nomor 11 Tahun 2002 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 98 Tahun 2000 tentang Pengadaan PNS; 8. Peraturan Pemerintah Nomor 99 Tahun 2000 tentang Kenaikan Pangkat PNS dan Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2002 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 99 Tahun 2000 tentang Kenaikan Pangkat PNS; 9. Peraturan Pemerintah Nomor 100 Tahun 2000 tentang Pengangkatan PNS dalam Jabatan Struktural dan Peraturan Pemerintah Nomor 13 Tahun 2002 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 100 Tahun 2000 tentang Pengangkatan PNS dalam Jabatan Struktural; 10. Peraturan Pemerintah Nomor 101 Tahun 2000 tentang Pendidikan dan Pelatihan Jabatan PNS; 11. Peraturan Pemerintah Nomor 42 Tahun 2004 tentang Pembinaan Jiwa Korps dan Kode Etik PNS; 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 8.

12. Peraturan Pemerintah Nomor 48 Tahun 2005 tentang Pengangkatan Tenaga Honorer Menjadi CPNS; 13. Peraturan Pemerintah Nomor 3 Tahun 2006 tentang Tunjangan Jabatan Struktural; 14. Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2006 tentang Tunjangan Umum bagi PNS; 15. Peraturan Pemerintah Nomor 9 Tahun 2007 tentang Perubahan Kesembilan atas Peraturan Pemerintah Nomor 7 Tahun 1977 tentang Peraturan Gaji PNS; 16. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor Kep/61/M.PAN/6/2004. tentang. Pedoman. Pelaksanaan. Analisis Jabatan; 17. Keputusan Kepala Badan Kepegawaian Negara Nomor 43/KEP/2001. tentang. Standar. Kompetensi. Jabatan. Struktural.. D. Parameter Penerapan Parameter. penerapan. sub. unsur. Penyusunan. dan. Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM sebagai. cerminan. bahwa. sub. unsur. tersebut. telah. diselenggarakan meliputi: 1. Penetapan kebijakan dan prosedur sejak rekrutmen sampai dengan. pemberhentian. pegawai.. Hal-hal. yang. perlu. dipertimbangkan adalah sebagai berikut: a. pimpinan instansi pemerintah mengomunikasikan kepada pengelola pegawai mengenai kompetensi pegawai baru yang diperlukan atau berperan serta dalam proses penerimaan pegawai;. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 9.

b. instansi pemerintah sudah memiliki standar atau kriteria rekrutmen. dengan. penekanan. pada. pendidikan,. pengalaman, prestasi, dan perilaku etika; c. uraian dan persyaratan jabatan sesuai dengan standar yang ditetapkan oleh instansi yang berwenang; d. terdapat program orientasi bagi pegawai baru dan program. pelatihan. berkesinambungan. untuk. semua. pegawai; e. promosi,. remunerasi,. dan. pemindahan. pegawai. didasarkan pada penilaian kinerja; f. penilaian kinerja didasarkan pada tujuan dan sasaran dalam. rencana. strategis. Instansi. Pemerintah. bersangkutan; g. nilai integritas dan etika, termasuk kriteria dalam penilaian kinerja; h. pegawai diberikan umpan balik dan pembimbingan untuk meningkatkan kinerja serta diberikan saran perbaikan; i.. sanksi disiplin atau tindakan pembimbingan diberikan atas pelanggaran kebijakan atau kode etik;. j.. pemberhentian. pegawai. dilakukan. sesuai. dengan. ketentuan perundang- undangan. 2. Penelusuran latar belakang calon pegawai dalam proses rekrutmen. Hal-hal yang perlu dipertimbangkan adalah sebagai berikut: a. calon pegawai yang sering berpindah pekerjaan diberi perhatian khusus; b. standar penerimaan pegawai harus mensyaratkan adanya investigasi atas catatan kriminal calon pegawai;. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 10.

c. referensi dan atasan calon pegawai di tempat kerja sebelumnya harus dikonfirmasi; d. ijazah. pendidikan. dan. sertifikasi. profesi. harus. dikonfirmasi. 3. Supervisi periodik yang memadai terhadap pegawai. Hal-hal yang perlu dipertimbangkan adalah sebagai berikut: a. Pimpinan instansi pemerintah memberikan panduan, penilaian, dan pelatihan di tempat kerja kepada pegawai untuk memastikan ketepatan pelaksanaan pekerjaan, mengurangi. kesalahpahaman,. serta. mendorong. berkurangnya tindakan pelanggaran. b. Pimpinan. instansi. pemerintah. memastikan. bahwa. pegawai memahami dengan baik tugas, tanggung jawab, dan harapan pimpinan instansi pemerintah.. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 11.

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 12.

BAB III LANGKAH-LANGKAH PENYELENGGARAAN Penyelenggaraan SPIP pada suatu instansi pemerintah ditempuh melalui tahapan sebagai berikut: 1. Tahap Persiapan, merupakan tahap awal penyelenggaraan, yang ditujukan untuk menyiapkan peraturan, sumber daya manusia, dan rencana penyelenggaraan, memberikan pemahaman atau kesadaran. yang. lebih. baik,. serta. pemetaan. kebutuhan. penerapan. 2. Tahap Pelaksanaan, merupakan langkah tindak lanjut atas hasil pemetaan,. yang. meliputi. pembangunan. infrastruktur. dan. internalisasi, serta upaya pengembangan berkelanjutan. 3. Tahap Pelaporan, merupakan tahap pelaporan kegiatan. Dalam pelaksanaannya, tahapan berikut langkah-langkahnya dapat. dilakukan. secara. bersamaan. dengan. pelaksanaan. penyelenggaraan unsur/sub unsur lainnya. Berikut ini merupakan langkah-langkah nyata yang perlu dilaksanakan dalam rangka penyelenggaraan Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia di setiap tahapan.. A. Tahap Persiapan 1. Penyiapan. Peraturan,. SDM,. dan. Rencana. Penyelenggaraan Tahap ini dimaksudkan untuk menyiapkan peraturan pelaksanaan penyelenggaraan SPIP di setiap kementerian, lembaga, dan pemerintah daerah. Berdasarkan peraturan penyelenggaraan SPIP, selanjutnya instansi pemerintah 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 13.

membuat rencana penyelenggaraan, yang antara lain memuat: a. Jadwal pelaksanaan kegiatan; b. Waktu yang dibutuhkan; c. Dana yang dibutuhkan; dan d. Pihak-pihak yang terlibat. Berdasarkan peraturan tersebut, perlu dibentuk Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP, yang diberi tugas mengawal pelaksanaan penyelenggaraan SPIP, termasuk penerapan kebijakan dan praktik pembinaan sumber daya manusia. Satgas tersebut terlebih dahulu diberi pelatihan tentang SPIP, khususnya sub unsur terkait, agar dapat menyelenggarakan sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia.. 2. Pemahaman (Knowing) Tahapan. pemahaman. dan. penyamaan. persepsi. meliputi langkah-langkah minimal sebagai berikut: a. Pemberian. pemahaman. kepada. seluruh. pegawai. mengenai Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 secara. umum.. kesadaran. Pada. tahapan. ini,. mengenai. manfaat. dan. perlu peran. dibangun penting. Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia, dalam mewujudkan. lingkungan. pengendalian.. Tahapan. ini. ditujukan juga untuk memberikan pemahaman kepada seluruh individu dalam organisasi mengenai peran dan tanggung jawab mereka dalam proses pengendalian.. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 14.

Pemberian pemahaman dan penyamaan persepsi dapat dilakukan melalui metode, antara lain: 1) tatap muka; 2) penggunaan situs jaringan (website) penyampaian informasi; 3) penyampaian. dengan. menggunakan. multimedia. interaktif; 4) penyampaian yang menggunakan majalah atau buku saku; 5) penyampaian dengan penggunaan saluran komunikasi yang umum; dan 6) pemberian akses ke jaringan informasi (network), dengan menggunakan password. b. Pemberian pemahaman kepada para pegawai terkait mengenai langkah-langkah yang akan dilaksanakan Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP (pada Instansi pemerintah), yang diberi tugas mengawal pelaksanaan penyelenggaraan sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 3. Pemetaan (Mapping) Setelah terbentuk pemahaman yang utuh, instansi pemerintah perlu melakukan pemetaan sistem pengendalian intern yang telah ada. Dengan pemetaan ini, akan diketahui kondisi apa saja yang memerlukan perbaikan (area for improvement) agar SPIP yang diharapkan dapat terbangun secara utuh.. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 15.

Pemetaan atas penyelenggaraan pengendalian intern sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia, yang merupakan bagian dari pemetaan atas SPIP, dilakukan untuk mengetahui antara lain: 1) kebijakan dan prosedur yang melandasi Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia telah dimiliki oleh instansi pemerintah; 2) peraturan/kebijakan yang ada tersebut, telah sesuai dengan peraturan/kebijakan yang lebih tinggi; 3) instansi pemerintah memiliki prosedur operasi baku atau standard operating procedure (SOP) untuk menjalankan peraturan/kebijakan dimaksud; 4) SOP atau pedoman dimaksud, telah sesuai dengan peraturan yang ada dan atau yang akan dibangun; 5) SOP atau pedoman tersebut telah dipraktikkan dan didokumentasikan dengan baik. Pemetaan sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia harus meliputi hal-hal mengenai penetapan formasi, pola rekrutmen, program orientasi atau pelatihan prajabatan, pendidikan dan pelatihan, evaluasi, konseling, promosi, kompensasi/penggajian, tindakan koreksi terhadap pegawai/ penegakan disiplin, dan pemberhentian pegawai. Hasil pemetaan tentunya dapat untuk mengetahui infrastruktur apa saja yang masih perlu dibangun atau diperbaiki (area of improvement). Pembangunan infrastruktur dilaksanakan. berdasarkan. hasil. pemetaan,. dengan. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 16.

menyusun kebijakan dan prosedur yang harus dilaksanakan, untuk memastikan dilaksanakannya arahan pimpinan instansi pemerintah guna mengurangi risiko, yang telah teridentifikasi selama proses penilaian risiko.. B. Tahap Pelaksanaan Tahap pelaksanaan ini terdiri dari membangun infrastruktur (norming),. internalisasi. (forming),. dan. pengembangan. berkelanjutan (performing). 1. Pembangunan Infrastuktur (Norming) Berdasarkan hasil pemetaan, parameter penerapan yang perlu ada, dan peraturan terkait, infrastruktur apa saja yang perlu dibangun (area of improvement) dapat diketahui. Pembangunan. infrastruktur. dilaksanakan. melalui. penyusunan kebijakan dan prosedur, dengan tujuan untuk menciptakan dan memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan. perilaku. postif. dan. kondusif. bagi. penyelenggaraan sistem pengendalian intern. Perilaku positif dan kondusif yang dimaksud dalam sub unsur ini adalah perilaku yang terkait dengan Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. Kebijakan dan prosedur yang diperlukan dalam rangka Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia adalah sebagai berikut:. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 17.

a. Kebijakan dan prosedur sejak tahap rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai, meliputi: 1) Kebijakan tentang keharusan bagian yang terkait dengan. pembinaan/pengembangan. SDM. untuk. membuat rencana formasi dan kebutuhan pegawai di masa yang akan datang, berdasarkan analisis kebutuhan dan penyediaan pegawai sesuai dengan jabatan yang tersedia. 2) Standar atau kriteria rekrutmen, dengan penekanan pada pendidikan, pengalaman, prestasi, dan perilaku etika, meliputi: a) Prosedur baku pelaksanaan penerimaan pegawai baru. Prosedur baku harus telah mengatur etika pelaksanaan penerimaan pegawai baru; b) Persyaratan kompetensi pegawai baru untuk setiap jabatan, yang meliputi persyaratan pendidikan, pengalaman, prestasi, dan perilaku etika. 3) Uraian dan persyaratan jabatan sesuai dengan standar yang ditetapkan oleh instansi yang berwenang. 4) Kebijakan tentang program orientasi bagi pegawai baru dan program pelatihan berkesinambungan untuk semua pegawai, meliputi: a) Kebijakan tentang keharusan bagian yang terkait dengan pembinaan/pengembangan SDM untuk menjalankan pegawai. program. baru,. yang. orientasi mencakup. bagi. seluruh. pengenalan. organisasi, kebijakan dan aturan instansi, pegawai lain yang terkait, remunerasi, serta tugas-tugas jabatan; 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 18.

b) Kebijakan tentang keharusan bagian yang terkait dengan pembinaan/pengembangan SDM untuk membuat rencana pelatihan dan pengembangan pegawai, sesuai dengan kebutuhan organisasi dan individu. pegawai,. serta. menilai. keberhasilan. program pelatihan dan pengembangan pegawai. 5) Kebijakan tentang promosi, remunerasi, dan pemindahan pegawai yang didasarkan pada penilaian kinerja. 6) Kebijakan tentang penilaian kinerja pegawai yang didasarkan pada tujuan dan sasaran dalam rencana strategis instansi, serta nilai integritas dan etika, meliputi antara lain: a) Pedoman tata cara penilaian kinerja pegawai; b) Kebijakan tentang keharusan atasan langsung melakukan. evaluasi. terhadap. kinerja. setiap. pegawai bawahan secara berkesinambungan dan menyampaikan umpan balik hasil evaluasi kinerja kepada pegawai yang bersangkutan. 7) Kebijakan tentang sanksi disiplin atau tindakan pembimbingan atas pelanggaran kebijakan atau kode etik, meliputi antara lain: a) Aturan instansi tentang disiplin, yang mengatur tentang kewajiban, larangan, serta kode etik dan aturan perilaku; b) Aturan instansi tentang tindakan atas setiap pelanggaran disiplin. 8) Aturan. mengenai. pemberhentian. pegawai,. yang. sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, yang meliputi. syarat-syarat dan prosedur. pemberhentian. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 19.

b. Kebijakan dan. prosedur tentang penelusuran latar. belakang calon pegawai. Kebijakan dan prosedur harus mencakup: 1) keharusan. melakukan. reviu. terhadap. catatan. pengalaman kerja calon pegawai; 2) keharusan adanya investigasi atas catatan kriminal calon pegawai; 3) keharusan melakukan konfirmasi atas referensi dan atasan calon pegawai di tempat kerja sebelumnya; 4) keharusan konfirmasi terhadap ijazah pendidikan dan sertifikasi profesi calon pegawai. c. Kebijakan supervisi periodik yang memadai terhadap pegawai: 1) untuk memastikan ketepatan pelaksanaan pekerjaan, mengurangi. kesalahpahaman,. serta. mendorong. berkurangnya tindakan pelanggaran; 2) untuk memastikan bahwa pegawai memahami dengan baik tugas, tanggung jawab, dan harapan pimpinan instansi pemerintah.. 2. Internalisasi (Forming) Tahap. internalisasi. adalah. suatu. proses. untuk. mewujudkan infrastruktur menjadi bagian dari kegiatan operasional sehari-hari. Perwujudannya dapat tercermin dalam hal seberapa jauh proses internalisasi memengaruhi pimpinan instansi pemerintah dalam pengambilan keputusan, dan. memengaruhi. perilaku. para. pegawai. dalam. melaksanakan kegiatan.. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 20.

Kegiatan internalisasi. dalam sub unsur ini bertujuan. membangun kesadaran agar: a. pimpinan. instansi. pemerintah. menyusun. dan. menerapkan kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia, sekurang-kurangnya dalam hal sebagai berikut: 1) penetapan kebijakan dan prosedur sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai; 2) penelusuran latar belakang calon pegawai dalam proses rekrutmen; 3) supervisi periodik yang memadai terhadap pegawai. b. para pegawai mematuhi kebijakan dan prosedur terkait dengan pembinaan sumber daya manusia. Langkah-langkah. internalisasi. untuk. membangun. kesadaran dalam rangka Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia meliputi hal-hal sebagai berikut: a. Pimpinan instansi pemerintah memberikan keteladanan Pimpinan instansi pemerintah memberikan keteladanan dalam pelaksanaan kegiatan sehari-hari, terkait dengan kebijakan pembinaan sumber daya manusia, antara lain: 1) Penerimaan. pegawai. baru. didasarkan. pada. kompetensi yang diperlukan, serta standar dan kriteria rekrutmen; 2) Promosi,. remunerasi,. dan. pemindahan. pegawai. didasarkan pada penilaian kinerja; b. Pimpinan. instansi. memberikan. arahan,. mengomunikasikan kebijakan, tujuan, serta target yang ingin dicapai, melalui surat menyurat, diskusi, dan rapat; 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 21.

c. Bagian yang terkait dengan pembinaan/pengembangan SDM menuangkan syarat kompetensi yang diminta pimpinan ke dalam dokumen persyaratan kompetensi bagi penerimaan pegawai baru; d. Pimpinan instansi segera mengomunikasikan setiap perubahan kebijakan atau adanya kebijakan baru kepada seluruh pegawai; e. Menjalankan program orientasi bagi pegawai baru, yang mencakup pengenalan organisasi, kebijakan dan aturan instansi, pegawai lain yang terkait, remunerasi, dan tugastugas jabatan; f. Menjalankan program pelatihan berkesinambungan untuk semua pegawai; g. Melakukan evaluasi untuk menilai keberhasilan program pelatihan dan pengembangan pegawai dalam mencapai sasaran yang diinginkan; h. Menindaklanjuti hasil evaluasi; i.. Mengenakan sanksi disiplin atau tindakan pembimbingan atas pelanggaran kebijakan atau kode etik;. j.. Pegawai memberikan umpan balik atas pelanggaran kebijakan dan prosedur pembinaan pegawai;. k. Membangun saluran komunikasi untuk menyampaikan umpan balik dari para pegawai.. 3. Pengembangan Berkelanjutan (Performing) Penyelenggaraan pengendalian intern perlu selalu dipantau dan dievaluasi secara terus menerus untuk dapat mengetahui apakah pengendalian intern tersebut telah terselenggara dengan baik, sesuai dengan harapan atau 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 22.

masih memerlukan perbaikan. Pemantauan dibutuhkan karena lingkungan intern maupun ekstern organisasi selalu berubah, sehingga pengendalian intern pun perlu selalu disesuaikan dengan perubahan. Dengan demikian, sistem pengendalian intern akan memerlukan pengembangan yang berkelanjutan. Langkah-langkah. yang. diperlukan. dalam. pengembangan berkelanjutan atas penyelenggaraan sub unsur Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia minimal sebagai berikut: a. Setiap langkah dalam pembangunan/penyelenggaraan pengendalian. intern. didokumentasikan. untuk. memudahkan penelusuran kembali; b. Penyelenggaraan pengendalian intern dipantau secara terus menerus; c. Secara periodik, efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern dievaluasi; d. Berdasarkan hasil pemantauan dan evaluasi, area-area yang memerlukan perbaikan diidentifikasi dan dijadikan umpan balik bagi pengembangan dan peningkatan sistem pengendalian intern lebih lanjut.. C. Tahap Pelaporan Setelah tahap pelaksanaan selesai, seluruh kegiatan penyelenggaraan. sub. unsur. perlu. didokumentasikan.. Pendokumentasian ini merupakan satu kesatuan (bagian yang tidak terpisahkan) dari kegiatan pelaporan berkala dan tahunan penyelenggaraan SPIP. Pendokumentasian dimaksud meliputi: 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 23.

1. Pelaksanaan kegiatan yang terdiri dari: a. Kegiatan pemahaman, yang antara lain mencakup: 1) kegiatan sosialisasi (ceramah, diskusi, seminar, rapat kerja,. dan. fokus. grup). mengenai. pentingnya. Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia; 2) kegiatan penyampaian pemahaman, melalui website, multimedia, literatur, dan media lainnya. b. Kegiatan. pemetaan. keberadaan. dan. penerapan. infrastruktur, yang antara lain mencakup: 1) persepsi menurut pegawai atas pentingnya penerapan dan pelaksanaan kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia; 2) persiapan. penyusunan. kebijakan,. pedoman,. mekanisme Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang. Sehat. tentang. Pembinaan. Sumber. Daya. Manusia; 3) masukan atas rencana tindak yang tepat untuk internalisasi penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia. c. Kegiatan pembangunan infrastruktur, yang mencakup penyusunan. kebijakan,. pedoman,. dan. mekanisme. pembinaan sumber daya manusia. d. Kegiatan internalisasi, yang mencakup kegiatan dalam rangka. pemantapan. pengendalian. intern. penyelenggaraan sub. unsur. sistem. Penyusunan. dan. Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia, dalam kegiatan operasional sehari-hari di lingkungan instansi pemerintah masingmasing. Kegiatan tersebut dapat dilakukan antara lain 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 24.

melalui sosialisasi kebijakan dan prosedur, serta kegiatan lain untuk memastikan bahwa seluruh pegawai telah menerima informasi dan memahami kebijakan dan prosedur. e. Kegiatan pengembangan berkelanjutan, yang mencakup kegiatan. pemantauan. dan. upaya. meningkatkan. efektivitas pembinaan sumber daya manusia. 2. Hambatan kegiatan Apabila ditemukan hambatan-hambatan dalam pelaksanaan kegiatan yang menyebabkan tidak tercapainya target/tujuan kegiatan tersebut, agar dijelaskan penyebab terjadinya hambatan. 3. Saran Saran. diberikan. pelaksanaan. berkaitan. kegiatan,. masalah agar. dengan. yang. adanya. memerlukan. hambatan pemecahan. kejadian serupa tidak berulang, dan guna. peningkatan pencapaian tujuan. Saran yang diberikan agar realistis dan benar-benar dapat dilaksanakan. 4. Tindak lanjut atas saran periode sebelumnya Bagian ini mengungkapkan tindak lanjut yang telah dilakukan atas saran yang telah diberikan pada kegiatan periode sebelumnya. Dokumentasi penyusunan. ini. laporan. merupakan berkala. dan. bahan. dukungan. tahunan. bagi. (penjelasan. penyusunan laporan dapat dilihat pada Pedoman Teknis Umum Penyelenggaraan SPIP). Kegiatan pendokumentasian menjadi tanggung jawab pelaksana kegiatan, yang hasilnya disampaikan kepada. pimpinan. instansi. pemerintah. sebagai. bentuk. akuntabilitas, melalui Satuan Tugas Penyelenggaraan SPIP di instansi pemerintah terkait. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 25.

1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 26.

BAB IV PENUTUP Penyelenggaraan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia diawali dengan kegiatan pemahaman bersama melalui sosialisasi dengan memanfaatkan media yang ada. Selanjutnya, dilakukan pemetaan terhadap keberadaan infrastruktur dan. pelaksanaannya.. penyelenggaraan. Pembangunan. pengendalian. intern. infrastruktur sub. unsur. ini. bagi dan. pelaksanaannya secara konsisten memerlukan komitmen kuat dari instansi pemerintah yang bersangkutan. Kemudian, pengembangan berkelanjutan merupakan langkah yang diperlukan agar secara kontinu penyelenggaraan sistem pengendalian sub unsur dapat termonitor, sehingga rencana tindak yang tepat atas setiap kelemahan dapat dirumuskan. Pedoman ini disusun untuk memberikan acuan praktis bagi pimpinan. instansi. pemerintah. dalam. menciptakan. dan. melaksanakan sistem pengendalian intern, khususnya pada unsur lingkungan pengendalian sub unsur ”Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia” di lingkungan instansi yang dipimpinnya. Pedoman teknis ini, mencakup hal-hal berlaku. mendasar yang. secara umum bagi seluruh instansi pemerintah, yang. minimal harus dipenuhi dalam penyelenggaraan kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia, dan tidak mengatur secara spesifik bagi instansi tertentu. Instansi pemerintah hendaknya dapat mengembangkan lebih jauh langkah-langkah yang perlu diambil, sesuai dengan kebutuhan organisasi, dengan tetap mengacu dan tidak bertentangan dengan peraturan perundang1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 27.

undangan yang berlaku. Sesuai dengan perkembangan teori dan praktik-praktik sistem pengendalian intern, pedoman ini perlu disesuaikan secara terus menerus.. 1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan Sumber Daya Manusia. 28.