UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA SEKOLAH PASCASARJANA PRODI MAGISTER ILMU HUKUM RENCANA PEMBELAJARAN MATA KULIAH KODE Rumpun MK BOBOT (sks) SEMESTE

(1)

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

SEKOLAH PASCASARJANA

PRODI MAGISTER ILMU HUKUM

RENCANA PEMBELAJARAN

MATA KULIAH KODE Rumpun MK BOBOT (sks) SEMESTE

R

Tgl Penyusunan

Hukum Pajak & Retribusi 202203 Hukum 3 II Juni 2020

OTORISASI Pengembang RP Koordinator RMK Ka PRODI

(Dr. Muhammad Rustamaji S.H., M.H) (Dr. Muhammad Rustamaji., S.H., M.H) (Wardah Yuspin, S.H., M.Kn, Ph.D) Capaian Pembelajaran (CP) CPL-PRODI

Capaian Pembelajaran Program Studi Magister Ilmu Hukum yang terkait mata kuliah ini adalah:

b. CP-KU (Capaian Pembelajaran Keterampilan Umum)

1) [KU-2] Mampu mengembangkan pembelajaran ilmu hukum berbasis riset ilmiah, baik normatif, empirik maupun transendental

2) [KU-4] Mampu meningkatkan kapasitas pembelajaran secara mandiri

3) [KU-5] Mampu mengambil keputusan dalam konteks menyelesaikan masalah pengembangan ilmu pengetahuan dan teknologi yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora berdasarkan kajian, analisis atau eksperimental terhadap informasi dan data

c. CP-KK (Capaian Pembelajaran Keterampilan Khusus)

1) [KK-1] Mampu mengusulkan model pemecahan masalah hukum dengan berbasis riset dan dengan pendekatan terintegrasi dan holistik didasarkan nilai-nilai Islam

2) [KK-2] Mampu menyajikan publikasikan gagasan pengembangan ilmu hukum berbasisi riset di Jurnal baik a. CP-ST (Capaian Pembelajaran Sikap dan Tata Nilai)

1) [ST-1] Mengembangkan tradisi keilmuan ilmu hukum yang berbasis nilai nilai Islam.

2) [ST-2] Menjunjung tinggi nilai kemanusiaan dalam menjalankan tugas berdasarkan agama, moral, dan etika 3) [ST-5] Mengembangkan semangat kemandirian, etos kerja tinggi, jujur dan profesional

(2)

nasional maupun internasional melalui kajian metode penulisan tesis dan bimbingan/klinik penulisan tesis 3) [KK-9] Mampu melakukan penemuan hukum

d. CP-PP (Capaian Pembelajaran Penguasaaan Pengetahuan)

1) [PP-1] Menguasai konsep, nilai, asas dan teori tentang hukum

2) [PP-2] Menguasai model-model pembelajaran berbasis riset untuk pengembangaan ilmu hukum

3) [PP-5] Mampu merencanakan dan melaksanakan pendidikan, penelitian dan pengabdian secara ilmiah di bidang hukum

CP-MK

a. Mengetahui dan memahami pengertian pajak, fungsi pajak dan hukum pajak di Indonesia b. Mengetahui dan memahami tentang landasan, filosofi dan penafsiran hukum pajak.

c. Mengetahui dan memahami tentang Sistem pemungutan Pajak, tarif pajak , hak dan kewajiban pajak.

d. Mengetahui dan memahami mengenai pembaharuan perpajakan dan sistem perpajakan modern serta pajak internasional. e. Mengetahui dan memahami dapat mengetahui kapan Timbul dan Berakhirnya utang pajak.

f. Mengetahui dan memahami Kewajiban mendaftarkan diri, mengenai pembukuan wajib pajak, pelaporan wajib pajak dan pembayaran pajak.

g. Mengetahui dan memahami tentang pemeriksaan dan ketetapan pajak, penagihan pajak, sengketa pajak, kelebihan pembayaran pajak .

Diskripsi Singkat MK

Mata kuliah ini memberikan pengetahuan dan pemahaman mengenai dasar fungsi pajak, aspek pajak, filosofi pajak, teori dan Menjelaskan definisi sejarah perpajakan, pengertian pajak pusat, pajak daerah dan pajak internasional, ketentuan umum dan tata cara perpajakan beserta segala bentuk peraturan perundangan yang berlaku sebagai landasan untuk mata kuliah Perpajakan dan menjelaskan mengenai hukum pajak dalam Islam.

Pokok Bahasan / Bahan Kajian

Konsep dasar hukum pajak

1. Sejarah Pajak

2. Pajak dan Hukum Pajak 3. Perbedaan Pajak dan Retribusi 4. Teori Pemungutan Pajak 5. Fungsi Pajak

6. Macam-Macam Pajak

Asas dan sistem pemungutan pajak

(3)

2. Sistem pemungutan pajak

Ketentuan Umum Perpajakan

1. Dasar Hukum

2. NPWP dan Pengukuhan 3. Pemindahan wajib pajak 4. Penghapusan NPWP 5. Pencabutan PKP

Cara mendapatkan NPWP

Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

1. Subjek dan wajib pajak daerah dan retribusi daerah 2. Jenis Pajak dan objek pajak Daerah

3. Tarif Pajak Daerah

4. Jenis dan objek retribusi daerah Utang Pajak

1. Pengertian utang pajak 2. Timbulnya utang pajak 3. Berakhirnya utang pajak Tarif pajak

1. Kebijakan tarif pajak 2. Macam-macam tarif pajak 3. Tarif Pajak PPh

4. Tarif Pajak PPN-PPnBM 5. Tarif Pajak Bea materai

Pembayaran dan ketetapan pajak

1. Prosedur pembayaran pajak 2. Macam-macam ketetapan pajak

Penagihan pajak dengan surat paksa

1. Definisi penagihan pajak 2. Pejabat Penagihan Pajak

3. Tahapan dan prosedur penagihan pajak dengan surat paksa

Sanksi perpajakan

(4)

2. Sanksi pidana perpajakan

Prosedur penyelesaian sengketa pajak

1. Upaya keberatan

2. Upaya banding ke Pengadilan Pajak 3. Upaya Gugatan ke Pengadilan Pajak

4. Upaya Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung

Peradilan pajak

1. Kedudukan Pengadilan Pajak dalam sistem kekuasaan kehakiman 2. Kompetensi Pengadilan pajak

3. Hukum Acara Peradilan pajak 4. Putusan Peradilan pajak

5. Pelaksanaan putusan peradilan pajak

Pajak dalam Islam

1. Definisi pajak

2. Karakteristik pajak dalam Islam

3. Pendapat ulama tentang pajak dalam Islam 4. Hukum pajak dalam Islam

Pustaka Utama :

a. Aziz, Azhari Samudra, Perpajakan Indonesia Keuangan Pajak dan Retribusi Daerah, Rajagrafindo Persada, Depok, 2015.

b. Brotodihardjo, Santoso, Pengantar Ilmu Hukum Pajak, Refika Aditama, Bandung, 2011.

c. Soemitro, Rochmat, Dewi Kania Sugiharti, Asas dan Dasar Perpajakan, Refika Aditama, Bandung, 2010. d. Suandy, Erly, Hukum Pajak (Edisi 7), Salemba Empat, Jakarta, 2016.

e. Gusfahmi, Pajak menurut Syariah: Edisi Revisi, Jakarta: Rajawali Pers, 2011. f. Gusfahmi, Pajak menurut Syariah, Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada, 2007.

Pendukung :

-Media Pembelajaran Perangkat lunak : Perangkat keras :

(5)

Web/OnlineMedia Handout Soal-Tugas

Team Teaching Dr. Muhammad Rustamaji, SH., MH.

Penilaian Skor akhir = 15% Keaktifan + 20% Tugas dan Presentasi + 30% UTS + 35% UAS

Matakuliahsyarat -Mg Ke-(1) Sub-CP-MK (2) Indikator (3) Kriteria & Bentuk Penilaian (4) Metode Pembelajaran [ Estimasi Waktu] (5) Materi Pembelajaran [Pustaka] (6) Bobot Penilaian (%) (7) 1 Mengetahui dan memahami Konsep dasar hukum pajak.

Mahasiswa memahami dengan baik konsep dasar hukum pajak. Portofolio tes essay

Ceramah dan diskusi interaktif

(150 menit)

1. Sejarah Pajak

2. Pajak dan Hukum Pajak 3. Perbedaan Pajak dan Retribusi 4. Teori Pemungutan Pajak 5. Fungsi Pajak

6. Macam-Macam Pajak

(Aziz, Azhari Samudra, Perpajakan Indonesia Keuangan Pajak dan Retribusi Daerah, Rajagrafindo Persada, Depok, 2015.

Brotodihardjo, Santoso, Pengantar Ilmu Hukum Pajak, Refika Aditama, Bandung, 2011.

Soemitro, Rochmat, Dewi Kania Sugiharti, Asas dan Dasar Perpajakan, Refika Aditama, Bandung, 2010. Suandy, Erly, Hukum Pajak (Edisi 7), Salemba Empat, Jakarta, 2016.)

Kehadiran = 0.3571%

(6)

2 Mengetahui dan memahami asas dan sistem pemungutan pajak.

Mahasiswa memahami dengan baik asas dan sistem pemungutan pajak.

Portofolio tes essay

(150 menit)

1. Beberapa asas dalam pemungutan pajak

2. Sistem pemungutan pajak

Kehadiran = 0.3571% 3 Mengetahui dan memahami ketentuan umum perpajakan. Mahasiswa memahami dengan baik ketentuan umum perpajakan. Portofolio tes essay.

(150 menit)

1. Dasar Hukum

2. NPWP dan Pengukuhan 3. Pemindahan wajib pajak 4. Penghapusan NPWP 5. Pencabutan PKP

Kehadiran = 0.3571%

(7)

4 Mengetahui dan memahami cara mendapatkan NPWP Mahasiswa mampu mengetahui dan memahami cara untuk mendapatkan NPWP Portofolio tes essay

(150 menit)

Cara mendapatkan NPWP 1. Melengkapi dokumen 2. Melakukan pendaftaran

3. Menunggu penerbitan bukti penerimaan surat (bps)

4. Menerima npwp dan skt

Kehadiran = 0.3571%

5 Mengetahui dan memahami dengan baik pajak daerah dan retribusi daerah. Mahasiswa me-mahami dengan baik pajak Pertofolio Tes essay

Ceramah dan diskusi interaktif.

1. Subjek dan wajib pajak daerah dan retribusi daerah

2. Jenis Pajak dan objek pajak Daerah 3. Tarif Pajak Daerah

Kehadiran = 0.3571%

(8)

daerah dan retribusi daerah.

(150 menit) 4. Jenis dan objek retribusi daerah

6 Mengetahui dan memahami dengan baik mengenai Utang Pajak. Mahasiswa me-mahami dengan baik perihal yang berkaitan dengan utang pajak. Pertofolio Tes essay

(150 menit)

1. Pengertian utang pajak 2. Timbulnya utang pajak 3. Berakhirnya utang pajak

Soemitro, Rochmat, Dewi Kania Sugiharti, Asas dan Dasar Perpajakan,

(9)

Refika Aditama, Bandung, 2010. Suandy, Erly, Hukum Pajak (Edisi 7), Salemba Empat, Jakarta, 2016.)

7 UJIAN TENGAH SEMESTER Tagihan :

Jawaban UTS Bobot = 30% 8 Mengetahui dan memahami dengan baik perihal Tarif pajak. Mahasiswa memahami dengan baik Tarif pajak. Pertofolio, Tes essay Ceramah dan diskusi. (150 menit)

1. Kebijakan tarif pajak 2. Macam-macam tarif pajak 3. Tarif Pajak PPh

4. Tarif Pajak PPN-PPnBM 5. Tarif Pajak Bea materai

Kehadiran = 0.3571%

9 Mengetahui dan

memahami dengan Mahasiswa memahami

Pertofolio, Tes essay

1. Prosedur pembayaran pajak 2. Macam-macam ketetapan pajak

Kehadiran = 0.3571%

(10)

baik aspek Pembayaran dan ketetapan pajak dengan baik aspek pembayaran dan ketetapan pajak. (150 menit)

10 Mengetahui dan memahami dengan baik aspek Penagihan pajak dengan surat paksa Mahasiswa memahami dengan baik penagihan pajak dengan surat paksa. Pertofolio, Tes essay

(150 menit)

1. Definisi penagihan pajak 2. Pejabat Penagihan Pajak

3. Tahapan dan prosedur penagihan pajak dengan surat paksa

Soemitro, Rochmat, Dewi Kania Sugiharti, Asas dan Dasar Perpajakan, Refika Aditama, Bandung, 2010. Suandy, Erly, Hukum Pajak (Edisi 7),

Kehadiran = 0.3571%

(11)

Salemba Empat, Jakarta, 2016.)

11 Mengetahui dan memahami dengan baik aspek Sanksi perpajakan. Mahasiswa memahami dengan baik aspek sanksi perpajakan. Pertofolio, Tes essay

Ceramah dan diskusi kelompok

(150 menit)

1. Sanksi administrasi perpajakan 2. Sanksi pidana perpajakan

Kehadiran = 0.3571%

12 Mengetahui dan memahami dengan baik aspek Prosedur penyelesaian sengketa pajak dan Aspek Peradilan Pajak. Mahasiswa memahami dengan baik aspek prosedur penyelesaian sengketa pajak dan aspek peradilan pajak. Pertofolio, Tes essay

Ceramah dan diskusi

(150 menit)

1. Upaya keberatan

2. Upaya banding ke Pengadilan Pajak 3. Upaya Gugatan ke Pengadilan

Pajak

4. Upaya Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung

5. Kedudukan Pengadilan Pajak dalam sistem kekuasaan kehakiman

6. Kompetensi Pengadilan pajak 7. Hukum Acara Peradilan pajak 8. Putusan Peradilan pajak 9. Pelaksanaan putusan peradilan

pajak

Kehadiran = 0.3571%

(12)

13 Mengetahui dan memahami dengan baik Hukum Pajak dalam Islam. Mahasiswa memahami dengan baik Hukum Pajak dalam Islam. Pertofolio, Tes essay

(150 menit)

1. Karakteristik pajak dalam Islam 2. Pendapat ulama tentang pajak dalam

Islam

3. Hukum pajak dalam Islam

Gusfahmi, Pajak menurut Syariah: Edisi Revisi, Jakarta: Rajawali Pers, 2011.

Gusfahmi, Pajak menurut Syariah, Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada, 2007.

14 UJIAN AKHIR SEMESTER Tagihan:

jawaban UAS Bobot: 35%

(13)