7. BAB V LAK 2015 CTK

(1)

Pemerintah Kabupaten Purworejo

412

Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015 5.5. PENJELASAN POS-POS ARUS KAS

Pos-pos pada Laporan Arus Kas pada dasarnya telah diuraikan dalam Penjelasan Pos-pos Laporan Realisasi APBD. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan Lampiran II Pernyataan No. 11 tentang Laporan Keuangan konsolidasi maka dalam arus kas ini hanya menggambarkan arus kas yang melalui Bendahara Umum Daerah (BUD) sehingga arus kas di dalam laporan ini merupakan arus kas dari Laporan Realisasi Anggaran tahun 2015 dikurangi realisasi anggaran yang ada di Badan Layanan Umum Daerah (BLUD), Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) dan Realisasi yang bersumber dari Dana BOS tahun 2015, baik pendapatan maupun belanjanya dan selanjutnya dikelompokkan berdasarkan aktivitasnya yaitu:

5.5.1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi

5.5.2 Arus Kas dari Aktivitas Investasi Non Keuangan 5.5.3 Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

5.5.4 Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran

Informasi ini bertujuan untuk:

a. Menilai pengaruh dari masing-masing aktivitas terhadap posisi kas dan setara kas pemerintah daerah

b. Mengevaluasi hubungan antara masing-masing aktivitas

Komponen laporan arus kas yang disajikan terdiri dari:

Uraian 2015 (Rp) 2014 (Rp)

5.5.1 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

5.5.1.1 Arus Kas Masuk 1.609.979.221.925,00 1.324.282.640.311,00

5.5.1.2 Arus Kas Keluar 1.352.013.158.032,00 1.139.181.600.094,00

Aliran Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi 257.966.063.893,00 185.101.040.217,00

5.52 Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Non Keuangan

5.5.2.1 Arus Kas Masuk 288.933.615,00 188.145.000,00

5.5.2.2. Arus Kas Keluar 207.217.873.192,00 212.421.824.362,00

Aliran Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi Non Keuangan (206.928.939.577,00) (212.233.679.362,00)

5.5.3 Arus Kas Dari Aktivitas Pembiayaan

5.5.3.1 Arus Kas Masuk 7.938.479.806,00 15.540.000,00

5.5.3.2 Arus Kas Keluar 31.302.042.299,00 12.970.389.675,00

Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pembiayaan (23.363.562.493,00) (12.954.849.675,00)

5.5.4 Arus Kas Dari Aktivitas Non Anggaran

5.5.4.1 Arus Kas Masuk 134.311.253.863,00 132.116.287.085,00

5.5.4.2 Arus Kas Keluar 133.921.905.381,00 132.117.246.180,00

Arus Kas Dari Aktivitas Non Anggaran 389.348.482,00 (959.095,00)

5.5.5 Kenaikan/(Penurunan) Bersih Kas 28.062.910.305,00 (40.088.447.915,00)

5.5.6 Saldo Awal Kas 179.003.408.107,00 219.091.856.022,00

5.5.7 Saldo Akhir Kas 207.066.318.412,00 179.003.408.107,00

Terdiri Dari:

5.5.7.1 Kas di Kas Daerah 207.066.318.412,00 179.003.408.107,00

5.5.7.2 Kas Di Bendahara Penerimaan 0,00 1.271.731,00

5.5.7.3 Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00

5.5.7.4 Kas di FKTP 9.703.305.291,00 4.031.902.328,00

5.5.7.5 Kas di Badan Layanan Umum Daerah 22.490.302.964,00 22.843.329.203,00

5.5.7.6 Kas Pemerintah di luar Pengelolaan BUD ( Dana BOS ) 5.065.652.335,00 3.235.855.992,00

(2)

Pemerintah Kabupaten Purworejo

413

Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015 Adapun realisasi anggaran dan kas BLUD dan FKTP TA 2015 adalah sebagai berikut:

URAIAN BLUD - RSUD BLUD - P2KSM FKTP JUMLAH

Pendapatan 119.988.901.247,00 1.355.401.664,00 21.599.355.475,00 142.943.658.386,00

Pendapatan Asli Daerah 119.988.901.247,00 1.355.401.664,00 21.599.355.475,00 142.943.658.386,00

Lain-lain PAD yang Sah 119.988.901.247,00 1.355.401.664,00 21.599.355.475,00 142.943.658.386,00

Belanja 120.374.794.983,00 1.322.534.167,00 15.539.875.761,00 137.237.204.911,00

Belanja Pegawai 34.814.775.533,00 356.450.000,00 0,00 35.171.225.533,00

Belanja Barang dan Jasa 53.393.953.858,00 966.084.167,00 15.373.068.677,00 69.733.106.702,00

Belanja Modal 32.166.065.592,00 0,00 166.807.084,00 32.332.872.676,00

Surplus/(Defisit) (385.893.736,00) 32.867.497,00 6.059.479.714,00 5.706.453.475,00

Saldo Awal Kas di BLUD 22.455.335.616,00 387.993.587,00 4.031.902.328,00 26.875.231.531,00

Pemindahbukuan ke Kasda 0,00 0,00 (388.076.751,00) (388.076.751,00)

Saldo Akhir Kas di BLUD 22.069.441.880,00 420.861.084,00 9.703.305.291,00 32.193.608.255,00

Adapun realisasi dari Dana BOS TA 2015 adalah sebagai berikut:

URAIAN JUMLAH Dana BOS (Rp)

Pendapatan 89.279.250.000,00

Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 89.279.250.000,00

Pendapatan Hibah 89.279.250.000,00

Belanja 87.449.453.657,00

Belanja Pegawai 10.744.276.394,00

Belanja Barang dan Jasa 63.965.837.075,00

Belanja Modal 12.739.340.188,00

Surplus/(Defisit) 1.829.796.343,00

Saldo Awal Kas di Bendahara BOS 3.235.855.992,00

Pemindahbukuan ke Kasda 0,00

Saldo Akhir Kas di Bendahara BOS 5.065.652.335,00

5.5.1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi

5.5.1.1 Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi Rp1.609.979.221.925,00

Jumlah tersebut merupakan penerimaan kas Pemerintah Kabupaten Purworejo dalam Tahun Anggaran 2015 dan 2014, yang terdiri dari:

Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp) Bertambah / Berkurang (%)

5.5.1.1.1 Pendapatan Pajak Daerah 38.016.527.145,00 34.200.150.490,00 11,16% 5.5.1.1.2 _{Pendapatan Retribusi Daerah} _{16.713.474.486,00} _{21.953.438.872,00} _(23,87%)

5.5.1.1.3

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan

Daerah yang dipisahkan 5.747.906.684,00 5.073.856.786,00 13,28%

5.5.1.1.4 _{Lain-lain PAD yang sah} _{30.223.633.970,00} _{22.196.410.630,00} _36,16%

5.5.1.1.5 _{Dana Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak} _{25.192.547.903,00} _{26.253.270.581,00} _(4,04%)

5.5.1.1.6 _{Dana Alokasi Umum} _{875.528.049.000,00} _{854.737.495.000,00} _2,43%

5.5.1.1.7 _{Dana Alokasi khusus} _{85.821.190.000,00} _{57.024.620.000,00} _50,50%

5.5.1.1.8 _{Dana Penyesuaian} _{305.866.175.000,00} _{208.929.741.000,00} _46,40%

5.5.1.1.9 _{Pendapatan Bagi Hasil Pajak Daerah} _{79.447.294.310,00} _{62.847.787.999,00} _26,41%

5.5.1.1.10 _{Pendapatan Bagi Hasil Lainnya} _0,00 _0,00 _0,00%

(3)

Pemerintah Kabupaten Purworejo

414

Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2015

5.5.1.1.12 _{Pendapatan Hibah} _0,00 _{328.192.000,00} _(100,00%)

5.5.1.1.13 _{Dana Alokasi Desa} _{124.419.463.000,00} _0,00 _100%

Jumlah Arus Kas Masuk Dari Aktivitas Operasi 1.609.979.221.925,00 1.324.282.640.311,00 21,57%

Realisasi Lain-lain PAD yang sah pada LRA TA 2015 sebesar Rp173.456.225.971,00 dan pada LAK sebesar Rp30.223.633.970,00 atau terdapat selisih sebesar Rp143.232.592.001,00. Hal ini disebabkan karena penerimaan kas dari lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah tidak termasuk penerimaan kas dari Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) Rumah Sakit Umum Daerah Saras Husada sebesar Rp119.988.901.247,00, BLUD P2KSM sebesar Rp1.355.401.664,00 dan Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) sebesar Rp21.599.355.475,00 karena tidak disetorkan ke kas daerah, serta dari Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan sebesar Rp288.933.615,00 karena masuk sebagai penerimaan dari aktivitas investasi non keuangan.

Realisasi Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah pada LRA TA 2015 sebesar Rp89.279.250.000,00 dan pada LAK sebesar Rp0,00 atau terdapat selisih sebesar Rp89.279.250.000,00, karena realisasi Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah merupakan realisasi pendapatan Dana Hibah dari BOS yang merupakan Kas Pemerintah di luar Pengelolaan BUD.

Jumlah arus Kas Masuk dari aktifitas operasi Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp1.609.979.221.925,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp1.324.282.640.311,00 atau mengalami kenaikan sebesar 21,57% secara akumulasi karena adanya peningkatan penerimaan pada 8 (delapan) pos yaitu pos Pendapatan Pajak Daerah sebesar 11,16%, Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan sebesar 13,28%, Lain-lain PAD yang sah sebesar 31,16%, Dana Alokasi Umum sebesar 2,43%, Dana Alokasi Khusus sebesar 50,50%, Dana Penyesuaian sebesar 46,40%, Dana Bagi Hasil Pajak Daerah sebesar 26,41%, Dana Alokasi Desa sebesar 100%. Pos yang mengalami penurunan penerimaan pada 4 (empat) yaitu Pendapatan Retribusi Daerah sebesar 23,87%, Dana Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak sebesar 4,04%, Bantuan Keuangan Lainnya dari Provinsi sebesar 25,16% dan Pendapatan Hibah sebesar 100%. Adapun penyebab peningkatan dan penurunan arus kas masuk dari aktivitas operasi, masing-masing telah dijelaskan pada penjelasan Pendapatan Daerah.

5.5.1.2 Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi Rp1.352.013.158.032,00

Jumlah tersebut merupakan pengeluaran kas untuk operasi Pemerintah Kabupaten Purworejo dalam Tahun Anggaran 2015 dan 2014 terdiri dari:

Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp) Bertambah/ Berkurang (%)

5.5.1.2.1 Belanja Pegawai 925.706.305.569,00 862.588.947.067,00 7,32%

5.5.1.2.2 Belanja Barang dan Jasa 143.139.492.174,00 161.956.979.788,00 (11,62%)

5.5.1.2.3 Belanja Bunga 0,00 0,00 0,00%

5.5.1.2.4 Belanja Hibah 56.587.842.439,00 26.738.079.163,00 111,64%

5.5.1.2.5 Belanja Bantuan Sosial 882.200.000,00 1.229.000.000,00 (28,22%)

5.5.1.2.6 Bantuan Keuangan 216.139.012.650,00 75.067.776.740,00 187,93%

5.5.1.2.7 Belanja Tidak Terduga 104.450.000,00 137.929.700,00 (24,27%)

5.5.1.2.8 Bagi Hasil Pajak dan Retribusi ke

Desa 9.453.855.200,00 11.462.887.636,00 (17,53%)

Jumlah Arus Kas Keluar Dari Aktivitas

Operasi 1.352.013.158.032,00 1.139.181.600.094,00 18,68%

(4)

415

pada LAK sebesar Rp925.706.305.569,00 atau terdapat selisih sebesar Rp45.915.501.927,00. Hal ini disebabkan karena arus kas keluar dari Belanja Pegawai pada LAK tidak termasuk Belanja Pegawai BLUD RSUD sebesar Rp34.814.775.533,00, Belanja Pegawai BLUD P2KSM sebesar Rp356.450.000,00 dan Belanja Pegawai pada FKTP sebesar Rp0,00 serta realisasi Belanja Pegawai yang bersumber dari Dana Bos sebesar Rp10.744.276.394,00. Realisasi Belanja Barang pada LRA TA 2015 sebesar Rp276.838.435.951,00sedangkan arus kas keluar dari Belanja Barang dan Jasa pada LAK sebesar Rp143.139.492.174,00 atau terdapat selisih sebesar Rp133.698.943.777,00. Selisih ini berasal dari Belanja Barang dan Jasa BLUD – RSUD sebesar Rp53.393.953.858,00, Belanja Barang dan Jasa BLUD – P2KSM sebesar Rp966.084.167,00 dan Belanja Barang dan Jasa FKTP sebesar Rp15.373.068.677 serta Belanja Barang dan Jasa yang bersumber dari Dana Bos sebesar Rp63.965.837.075,00.

Jumlah arus Kas Keluar dari aktifitas operasi Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp1.352.013.158.032,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp1.139.181.600.094,00 atau mengalami kenaikan sebesar 18,68%.

5.5.2 Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

5.5.2.1 Arus Kas Masuk Dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

Arus kas masuk dari Aktivitas Investasi Non Keuangan berasal dari pendapatan hasil penjualan aset daerah yang tidak dipisahkan sebesar Rp, 288.933.615,00, dengan rincian dan perbandingan dalam Tahun Anggaran 2015 dan 2014 terdiri dari:

5.5.2.1.1 Penjualan atas Tanah 0,00 0,00 0,00%

5.5.2.1.2 Penjualan atas Peralatan dan Mesin 36.590.115,00 0,00 100,00%

5.5.2.1.3 _{Penjualan atas Bangunan dan Gedung} _{191.379.500,00} _{167.150.000,00} _14,50%

5.5.2.1.4

Penjualan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan 0,00 0,00 0,00%

5.5.2.1.5 Penjualan Aset Tetap Lainnya 60.964.000,00 20.995.000,00 190,37%

Arus Kas Masuk Dari Aktifitas Investasi Non

Keuangan 288.933.615,00 188.145.000,00 53,57%

Jumlah arus Kas Masuk dari aktifitas Investasi Non Keuangan Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp288.933.615,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp188.145.000,00 atau mengalami peningkatan sebesar 53,57% karena adanya peningkatan penjualan atas Peralatan dan Mesin 100%, penjualan atas Bangunan dan gedung sebesar 14,50% dan penjualan atas Aset Tetap Lainnya sebesar 190,37%.

5.5.2.2 Arus Kas Keluar Dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

Besarnya arus kas keluar untuk Aktivitas Investasi Non Keuangan dipergunakan untuk membiayai belanja modal sebesar Rp207.217.873.192,00. Adapun rincian dan perbandingan arus kas keluar untuk Aktivitas Investasi Non Keuangan dalam Tahun Anggaran 2015 dan 2014 terdiri dari:

Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp)

Bertambah/ Berkurang

(%)

5.5.2.2.1 Belanja Modal Tanah 258.630.800,00 42.500.000,00 508,54% 5.5.2.2.2 Belanja ModalPeralatan dan Mesin 48.304.575.317,00 46.373.739.174,00 4,16%

(5)

416

Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp)

(%)

5.5.2.2.4 _{Belanja ModalJalan, Irigasi dan Jaringan} _{102.988.761.502,00} _{108.348.601.190,00} _(4,95%)

5.5.2.2.5 Belanja ModalAset Tetap Lainnya 1.110.626.400,00 1.680.582.073,00 (33,91%)

Jumlah Arus Kas Keluar dari Investasi Non

Keuangan 207.217.873.192,00 212.421.824.362,00 (2,45%)

Realisasi Belanja Modal pada LRA TA 2015 sebesar Rp252.290.086.056,00 sedangkan pada LAK sebesar Rp207.217.873.192,00 atau terdapat selisih sebesar Rp45.072.212.864,00. Hal ini disebabkan karena arus kas keluar dari belanja modal pada LAK tidak termasuk belanja modal pada BLUD – RSUD sebesar Rp32.166.065.592,00 dan belanja modal pada FKTP sebesar Rp166.807.084,00 serta belanja modal yang bersumber dari Dana BOS sebesar Rp12.739.340.188,00.

Jumlah arus Kas Keluar dari aktifitas Investasi Non Keuangan Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp207.217.873.192,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp212.421.824.362,00 atau mengalami penurunan sebesar 2,45% karena adanya penurunan investasi asset non keuangan, yaitu belanja modal Bangunan dan Gedung sebesar 2,54%, belanja modal Jalan, Irigasi dan Jaringan turun sebesar 4,95% dan belanja modal Aset Tetap Lainnya turun 33,91%. Adapun penyebab penurunan arus kas keluar dari aktivitas Investasi Non Keuangan masing-masing telah dijelaskan pada penjelasan Belanja Daerah.

5.5.3 Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan di Tahun Anggaran 2015 sebesar

(Rp23.363.562.493,00) dan dan Tahun Anggaran 2014 sebesar (Rp12.954.849.675,00) merupakan arus kas bersih dari Aktivitas Pembiayaan, dengan perincian sebagai berikut:

Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp)

(%)

5.5.3.1 Arus Kas Masuk 7.938.479.806,00 15.540.000,00 509,84

5.5.3.2 Arus Kas Keluar 31.302.042.299,00 12.970.389.675,00 141,33%

Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas

Pembiayaan (23.363.562.493,00) (12.954.849.675,00) 80,35%

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan di Tahun Anggaran 2015 sebesar (Rp23.363.562.493,00) dan Tahun Anggaran 2014 sebesar (Rp12.954.849.675,00) atau mengalami peningkatan 80,35% .

5.5.3.1 Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan

Arus kas masuk dari Aktivitas Pembiayaan di Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp7.938.479.806,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp15.540.000,00 berasal dari:

Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp)

(%)

5.5.3.1.1 Pencairan Dana Cadangan 7.919.787.306,00 0,00 100%

5.5.3.1.2 Penerimaan Kembali Pemberian

Pinjaman 0,00 0,00 0,00%

5.5.3.1.3 Penerimaan Dana Bergulir 18.692.500,00 15.540.000,00 20,29%

Jumlah Arus Kas Masuk dari Aktivitas

(6)

417

Arus kas masuk dari Aktivitas Pembiayaan di Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp7.938.479.806,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp15.540.000,00 atau mengalami peningkatan sebesar 509,84% .

5.5.3.2 Arus Kas Keluar dari Aktivitas Pembiayaan

Arus kas keluar dari aktivitas pembiayaan di Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp31.302.042.299,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp12.970.389.675,00 berasal dari:

Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp)

(%) 5.5.3.2.1 Pembentukan Dana Cadangan 302.042.299,00 2.366.955.917,00 (87,24%) 5.5.3.2.2 Penyertaan Modal (Investasi)

Pemerintah Daerah 31.000.000.000,00 10.603.433.758,00 192,36%

5.5.3.2.3 Pembayaran Pokok Pinjaman

DN-Pemerintah Pusat 0,00 0,00 0,00%

5.5.3.2.4 Utang PFK / Utang Belanja 0,00 0,00 0,00%

Jumlah Arus Kas Keluar dari Aktivitas

Pembiayaan 31.302.042.299,00 12.970.389.675,00 141,33%

Arus kas keluar dari aktivitas pembiayaan di Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp31.302.042.299,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp12.970.389.675,00 atau mengalami peningkatan sebesar 141,33% .

5.5.4 Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran

Bagian ini menampung penerimaan dari transaksi Non Anggaran yaitu transaksi yang berkenaan pada Tahun 2015 dengan pihak ketiga, meliputi Iuran Wajib Pegawai, Pajak Penghasilan Pasal 21, Tabungan Uang Muka Perumahan, dan lain-lain yang menjadi hak Pihak Ketiga atau Pemerintah Pusat. Adapun rincian arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp389.348.482,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar (Rp959.095,00) adalah sebagai berikut:

5.5.4.1 Arus Kas Masuk 134.311.253.863,00 132.116.287.085,00 1,66%

5.5.4.2 Arus Kas Keluar 133.921.905.381,00 132.117.246.180,00 1,37%

Jumlah Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Non

Anggaran 389.348.482,00 -959.095,00 40.695,40%

Arus Kas bersih Dari Aktivitas non anggaran Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp389.348.482,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar (Rp959.095,00) atau mengalami kenaikan sebesar 40.695,40%.

5.5.4.1 Arus Kas Masuk dari Aktivitas Non Anggaran.

Rincian arus Kas Masuk Dari Aktivitas non anggaran Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp134.311.253.863,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp132.116.287.085,00 adalah sebagai berikut:

Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp) Bertambah/ Berkurang (%)

5.5.4.1.1 Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga

(7)

418

5.5.4.1.2 Penyetoran Sisa Kas Bendahara

Penerimaan Tahun lalu 1.271.371,00 312.636,00 306,66%

5.5.4.1.3 Pemindahbukuan ke Kas Daerah 388.076.751,00 0,00

Jumlah Arus Kas Masuk dari Aktivitas Non Anggaran 134.311.253.863,00 132.116.287.085,00 1,66%

Arus Kas Masuk Dari Aktivitas Non Anggaran di Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp134.311.253.863,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp132.116.287.085,00 atau mengalami kenaikan sebesar 1,66% yang terutama disebabkan karena peningkatan Penerimaan Fihak Ketiga (PFK), penyetoran sisa kas di Bendahara Penerimaan Tahun lalu dan adanya pemindahbukuan ke Kas Daerah.

5.5.4.1.1 Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

Rincian penerimaan perhitungan pihak ketiga (PFK) di Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp133.921.905.381,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp132.115.974.449,00 adalah sebagai berikut:

Uraian

Jumlah kas masuk dari 1 Januari sampai dengan 31 Desember

2015 (Rp)

Jumlah kas masuk dari 1 Januari sampai dengan 31 Desember

2014 (Rp)

(%)

5.5.4.1.1.1 PPh Pasal 4 ayat (2) 2.974.527.785,00 3.928.678.399,00 -24,29%

5.5.4.1.1.2 Iuran wajib Pegawai (IWP) 49.291.968.354,00 45.820.570.197,00 7,58%

5.5.4.1.1.3 Tabungan Uang Muka Perumahaan

(Taperum) 994.494.000,00 982.068.000,00 1,27%

5.5.4.1.1.4 Asuransi Kesehatan (askes) 14.787.554.923,00 13.744.510.636,00 7,59%

5.5.4.1.1.5 PPh Pasal 21 43.954.894.711,00 43.224.590.553,00 1,69%

5.5.4.1.1.6 PPh Pasal 22 930.277.701,00 899.250.985,00 3,45%

5.5.4.1.1.7 PPh Pasal 23 135.335.114,00 156.909.399,00 -13,75%

5.5.4.1.1.8 PPN 19.650.306.566,00 23.359.396.280,00 -15,88%

5.5.4.1.1.9 BPJS Ketenagakerjaan Jaminan

Kecelakaan Kerja 529.425.607,00 0,00

Kematian 673.120.620,00 0,00

Jumlah Arus Masuk Kas dari Aktivitas Non Anggaran 133.921.905.381,00 132.115.974.449,00 1,37%

Penerimaan perhitungan pihak ketiga (PFK) di Tahun Anggaran 2015 sebesar

Rp133.921.905.381,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp132.115.974.449,00 atau mengalami kenaikan sebesar 1,37%.

5.5.4.1.2 Penyetoran Kas Bendahara Penerimaan Tahun Lalu

Penyetoran Kas Bendahara Penerimaan Tahun Lalu pada Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp1.271.731,00 yang merupakan Kas di Bendahara Penerimaan Dinas Kesehatan sebesar Rp1.175.000,00 dan Kas di Bendahara Penerimaan DPPKAD sebesar Rp96.731,00. Kas di Bendahara Penerimaan Tahun Lalu pada Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp.1.271.731,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp312.636,00 atau meningkat 306,66%.

5.5.4.1.3 Pemidahbukuan ke Kas Daerah

(8)

419

merupakan pemindahbukuan dari Kas FKTP yang dipindahbukukan ke Kas Daerah. Pemindahbukuan ke Kas Daerah pada Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp388.076.751,00 dan Tahun Anggaran 2014 tidak ada pemindahbukuan ke Kas Daerah atau meningkat 100,00%.

5.5.4.2 Arus Kas Keluar dari Aktivitas Non Anggaran.

Rincian arus Kas keluar Dari Aktivitas non anggaran Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp133.921.905.381,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp132.117.246.180,00 adalah sebagai berikut:

Uraian

Jumlah kas keluar dari 1 Januari sampai dengan 31 Desember

2015 (Rp)

2014 (Rp)

(%)

5.5.4.2.1 Pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga

(PFK) 133.921.905.381,00 132.115.974.449,00 1,37%

5.5.4.2.2 Saldo sisa UP 0,00 0,00

5.5.4.2.3 Sisa Kas Bendahara Penerimaan Tahun

Berjalan 0,00 1.271.731,00 -100,00%

5.5.4.2.4 Sisa Kas Bendahara Pengeluaran Tahun

Berjalan 0,00 0,00

Jumlah Arus Kas Keluar dari Aktivitas Non Anggaran 133.921.905.381,00 132.117.246.180,00 1,37%

5.5.4.2.1 Pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

Rincian pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp133.921.905.381,00 dan Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp132.115.974.449,00 adalah sebagai berikut:

Uraian

2015 (Rp)

2014 (Rp)

Bertambah/ Berkurang

(%)

5.5.4.2.1.1 PPh Pasal 4 ayat (2) 2.974.527.785,00 3.928.678.399,00 -24,29%

5.5.4.2.1.2 _{Iuran wajib Pegawai (IWP)} _{49.291.968.354,00} _{45.820.570.197,00} _7,58%

5.5.4.2.1.3 Tabungan Uang Muka Perumahaan

(Taperum) 994.494.000,00 982.068.000,00 1,27%

5.5.4.2.1.4 _{Asuransi Kesehatan (askes)} _{14.787.554.923,00} _{13.744.510.636,00} _7,59%

5.5.4.2.1.5 _{PPh Pasal 21} _{43.954.894.711,00} _{43.224.590.553,00} _1,69%

5.5.4.2.1.6 _{PPh Pasal 22} _{930.277.701,00} _{899.250.985,00} _3,45%

5.5.4.2.1.7 _{PPh Pasal 23} _{135.335.114,00} _{156.909.399,00} _-13,75%

5.5.4.2.1.8 _PPN _{19.650.306.566,00} _{23.359.396.280,00} _-15,88%

Kecelakaan 529.425.607,00 0,00

Kematian 673.120.620,00 0,00

Jumlah Arus Masuk Kas dari Aktivitas Non Anggaran 133.921.905.381,00 132.115.974.449,00 1,37%

(9)

Pemerintah Kabupaten Purworejo

420

5.5.4.2.2 Sisa Kas di Bendahara Penerimaan Tahun Berjalan

Sisa Kas di Bendahara Penerimaan Tahun Berjalan TA 2015 sebesar Rp0,00 dan TA 2014 sebesar Rp1.271.731,00

5.5.4.2.3 Sisa Kas di Bendahara Pengeluaran Tahun Berjalan

Sisa Kas di Bendahara Pengeluaran Tahun Berjalan TA 2015 sebesar Rp0,00dan TA 2014 sebesar Rp0,00.

5.5.5 Kenaikan/Penurunan Bersih Kas Selama Periode

Kenaikan Bersih Kas Selama Periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015 sebesar Rp28.062.910.305,00,00 merupakan kenaikan arus kas yang dikelola oleh Bendahara Umum Daerah (BUD) selama 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015. Sedangkan penurunan Bersih Kas Selama Periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2014 sebesar Rp40.088.447.915,00 sehingga mengalami kenaikan sebesar 170,00%

5.5.6 Saldo Awal Kas di Bendahara Umum Daerah (BUD)

Saldo Awal Kas di Bendahara Umum Daerah (BUD) sebesar Rp179.003.408.107,00 merupakan posisi kas awal tahun atau 1 Januari 2015 dan saldo Awal di Bendahara Umum Daerah (BUD) tanggal 1 Januari 2014 sebesar Rp219.091.856.022,00 atau mengalami penurunan sebesar 18,30%.

5.5.7 Saldo Akhir Kas di Bendahara Umum Daerah (BUD)

Saldo Akhir Kas di Bendahara Umum Daerah (BUD) sebesar Rp207.066.318.412,00 merupakan posisi kas awal tahun atau 1 Januari 2015 dan saldo Awal di Bendahara Umum Daerah (BUD) tanggal 1 Januari 2014 sebesar Rp179.003.408.107,00 atau mengalami peningkatan sebesar 15,68%.

5.5.7.1 Saldo Akhir Kas di Kas Daerah

Saldo Akhir Kas di Kas Daerah sama dengan Saldo Akhir Kas di Bendahara Umum Daerah (BUD) sebesar Rp207.066.318.412,00 merupakan posisi kas akhir tahun atau 31 Desember 2015 dan saldo Awal di Kas Daerah tanggal 31 Desember 2014 sebesar Rp179.003.408.107,00 atau mengalami peningkatan sebesar 15,68%.

5.5.7.2 Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan

Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan sebesar Rp0,00merupakan posisi kas akhir tahun atau 31 Desember 2015 dan saldo Awal di Bendahara Umum Daerah (BUD) tanggal 31 Desember sebesar Rp1.271.731,00 atau mengalami peningkatan sebesar 100,00%.

5.5.7.3 Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran

(10)

Pemerintah Kabupaten Purworejo

421

5.5.7.4 Saldo Akhir Kas di Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP)

Saldo Akhir Kas di Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) merupakan posisi yang dikelola Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) pada akhir tahun atau 31 Desember 2015 sebesar Rp9.703.305.291,00 baik berupa Giro maupun Deposito, sedangkan Saldo Akhir Kas di Fasilitas Keshatan Tingkat Pertama (FKTP) pada akhir tahun atau 31 Desember 2014 sebesar Rp4.031.902.328,00 atau meningkat sebesar 140,66%.

5.5.7.5 Saldo Akhir Kas di Badan Layanan Umum Daerah

Saldo Akhir Kas di Badan Layanan Umum Daerah per 31 Desember 2015 sebesar Rp22.490.302.964,00 merupakan Saldo Kas yang Berada di BLUD RSUD dr. Tjitrowardojo dan UPT P2KSM. Apabila dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2014 sebesar Rp22.843.329.203,00 terdapat penurunan sebesar 1,55%.

5.5.7.6 Saldo Akhir Kas Dana BOS

Saldo Akhir Kas Dana BOS merupakan posisi pada akhir tahun atau 31 Desember 2015 sebesar Rp5.065.652.335,00, sedangkan Saldo Akhir Kas Dana BOS pada akhir tahun atau 31 Desember 2014 sebesar Rp3.235.855.992,00 atau meningkat sebesar 36,12%.

5.5.8 Saldo Akhir Kas