LAPORAN TAHUNAN PUSKESMAS

(1)

LAPORAN TAHUNAN PUSKESMAS

LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2017

(2)

KATA PENGANTAR

Badan Layanan Umum (BLU) adalah instansi di lingkungan pemerintah yang dibentuk untuk memberikan

pelayanan kepada masyarakat berupa penyediaan barang dan/atau jasa yang dijual tanpa mengutamakan mencari

keuntungan dan dalam kegiatannya didasarkan pada prinsip efisiensi dan produktivitas. Perubahan yang terjadi di badan

layanan umum dari satuan kerja pemerintah menjadi badan layanan umum atau badan layanan umum daerah (BLUD)

yang memiliki fleksibilitas, mengharuskan BLU/BLUD perlu untuk mempelajari pola pengelolaan keuangan badan

layanan umum. Dengan demikian, PT Syncore Indonesia menyusun dokumen contoh laporan tahunan puskesmas:

laporan keuangan tahun 2017 guna memberikan gambaran mengenai laporan keuangan tahunan yang perlu disiapkan

oleh puskesmas BLUD.

Contoh dokumen laporan keuangan tahunan puskesmas BLUD ini didasarkan atas Permendagri Nomor 61 Tahun

2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah yang merupakan aturan dasar

dalam penerapan PPK-BLUD. Berdasarkan pasal 118 Permendagri tersebut, dijabarkan bahwa laporan keuangan BLUD

terdiri atas: neraca, laporan operasional, laporan arus kas, dan catatan atas laporan keuangan.

Contoh dokumen laporan tahunan puskesmas ini terbit atas hasil kerjasama Tim BLU/D PT Syncore Indonesia.

Kepada Tim BLU/D, terimakasih atas kerjasamanya sehingga, contoh dokumen ini dapat terbit dengan maksimal. Akhir

kata, semoga Allah selalu meridhai jalan bagi siapa-siapa yang berbuat kebaikan dalam segala hal.

Penulis

(3)

DAFTAR ISI

Kata Pengantar

Daftar Isi

Laporan Keuangan Tahunan

Neraca

Laporan Operasional

Laporan Arus Kas

(4)

PEMERINTAH KABUPATEN SAMBILEGI

DINAS KESEHATAN

PUSKESMAS SAMBILEGI

NERACA

Tahun 2017

Nama Akun Tahun 2017 Tahun 2016

1 ASET

1.1 ASET LANCAR

1.1.1 Kas Dan Setara Kas 776,248,079.00 298,699,639.00

1.1.2 Investasi Jangka Pendek 0.00 0.00

1.1.3 Piutang Usaha 105,222,800.00 129,222,800.00

1.1.4 Piutang Lainnya 0.00 0.00

1.1.5 Cadangan Kerugian Piutang 0.00 0.00

1.1.6 Biaya Dibayar Dimuka 0.00 0.00

1.1.7 Persediaan 313,587,351.00 258,587,351.00

TOTAL ASET LANCAR 1,195,058,230.00 686,509,790.00

1.2 INVESTASI JANGKA PANJANG

1.2.1 Investasi Jangka Panjang Non Permanen 0.00 0.00

1.2.2 Investasi Jangka Panjang Permanen 0.00 0.00

TOTAL INVESTASI JANGKA PANJANG 0.00 0.00

1.3 ASET TETAP

1.3.1 Tanah 0.00 0.00

1.3.2 Gedung Dan Bangunan 10,396,416,917.00 10,396,416,917.00

1.3.3 Peralatan Dan Mesin 11,397,947,578.00 11,277,947,578.00

1.3.4 Kendaraan 0.00 0.00

1.3.5 Perlengkapan Dan Peralatan Kantor 0.00 0.00

1.3.6 Jalan, Irigasi Dan Jaringan 0.00 0.00

1.3.7 Aset Tetap Lainnya 0.00 0.00

1.3.99 Akumulasi Penyusutan (1,609,303,768.00) (1,524,303,768.00)

TOTAL ASET TETAP 20,185,060,727.00 20,150,060,727.00

1.4 ASET LAIN-LAIN

1.4.1 Aset Tetap Rusak Berat 0.00 0.00

1.4.2 Persediaan Kadaluarsa 0.00 0.00

1.4.3 Aset Tidak Berwujud 0.00 0.00

1.4.4 Konstruksi Dalam Pengerjaan 0.00 0.00

TOTAL ASET LAIN-LAIN 0.00 0.00

JUMLAH ASSETS 21,380,118,957.00 20,836,570,517.00

2 KEWAJIBAN

2.1 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

2.1.1 Hutang Usaha 0.00 0.00

2.1.2 Utang Bunga 0.00 0.00

2.1.3 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 0.00 0.00

2.1.4 Utang Pajak 0.00 0.00

2.1.5 Biaya Yang Masih Harus Dibayar 88,186,264.00 173,786,264.00

2.1.6 Pendapatan Diterima Dimuka 0.00 0.00

TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 88,186,264.00 173,786,264.00

2.2 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

2.2.1 Utang Bank 0.00 0.00

2.2.2 Utang Imbalan Kerja Pegawai 0.00 0.00

(5)

Nama Akun Tahun 2017 Tahun 2016 2 KEWAJIBAN 88,186,264.00 173,786,264.00 3 EKUITAS

3.1 EKUITAS

3.1.1.01 Ekuitas Awal 20,662,784,253.00 20,662,784,253.00 3.1.1.02 Ekuitas Hibah 0.00 0.00

3.1.1.03 Surplus (defisit) Periode Lalu 0.00 0.00

3.1.1.04 Surplus (defisit) Periode Berjalan 629,148,440.00 0.00

TOTAL EKUITAS 21,291,932,693.00 20,662,784,253.00

(6)

PEMERINTAH KABUPATEN SAMBILEGI

DINAS KESEHATAN

PUSKESMAS SAMBILEGI

LAPORAN OPERASIONAL

Tahun 2017

4 PENDAPATAN

4.1 PENDAPATAN BLUD

4.1.1 Jasa Layanan 2,396,665,600.00 0.00

4.1.2 Hibah 0.00 0.00

4.1.3 Hasil Kerjasama 0.00 0.00

4.1.4 Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah 12,549,223.00 0.00

4.2 PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD

4.2.1 Pendapatan/Penerimaan APBD 0.00 0.00

4.3 PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN

4.3.1 Pendapatan/Penerimaan APBN 0.00 0.00

4.9 Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA)

4.9.1 Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA) 0.00 0.00

TOTAL PENDAPATAN 2,409,214,823.00 0.00

5 BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN

5.1 BIAYA PELAYANAN

5.1.1 Biaya Pegawai 0.00 0.00

5.1.2 Biaya Bahan 24,196,000.00 0.00

5.1.3 Biaya Jasa Pelayanan 1,012,000,000.00 0.00

5.1.4 Biaya Pemeliharaan 0.00 0.00

5.1.5 Biaya Barang dan Jasa 21,118,600.00 0.00

5.1.6 Biaya Penyusutan 85,000,000.00 0.00

5.1.7 Biaya Pelayanan Lain-lain 0.00 0.00

TOTAL BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN 1,142,314,600.00 0.00

6 BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM

6.1 BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM

6.1.1 Biaya Pegawai 0.00 0.00

6.1.2 Biaya Administrasi Kantor 86,162,655.00 0.00

6.1.3 Biaya Pemeliharaan Adm dan UM 83,011,968.00 0.00

6.1.4 Biaya Barang dan Jasa 467,969,960.00 0.00

6.1.5 Biaya Promosi 0.00 0.00

6.1.6 Biaya Penyusutan & Amortisasi 0.00 0.00

6.1.7 Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain 0.00 0.00

TOTAL BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM 637,144,583.00 0.00

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL

629,755,640.00

0.00

8 PENDAPATAN LAIN-LAIN

8.1 PENDAPATAN LAIN-LAIN

8.1.1 Pendapatan Bunga Bank 0.00 0.00

8.1.2 Laba Penjualan Aset Tetap 0.00 0.00

8.1.3 Denda 0.00 0.00

TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN 0.00 0.00

9 BIAYA NON OPERASIONAL

9.1 BIAYA NON OPERASIONAL

9.1.1 Biaya Bunga 0.00 0.00

(7)

9.1.3 Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 0.00 0.00

9.1.4 Biaya Kerugian Penurunan Nilai 0.00 0.00

9.1.5 Biaya Non Operasional Lain-lain 0.00 0.00

TOTAL BIAYA NON OPERASIONAL 607,200.00 0.00

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL

(607,200.00)

0.00

(8)

PEMERINTAH KABUPATEN SAMBILEGI

DINAS KESEHATAN

PUSKESMAS SAMBILEGI

LAPORAN ARUS KAS

Tahun 2017

Uraian Tahun 2017 Tahun 2016

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL

ARUS MASUK

1.1.3.02 PIUTANG PASIEN BPJS 165,163,200.00 0.00

4.1.1.01.02 PENDAPATAN PASIEN UMUM - RAWAT JALAN 100,729,000.00 0.00

4.1.1.01.03 PENDAPATAN PASIEN UMUM - RAWAT INAP 609,245,500.00 0.00

4.1.1.01.05 PENDAPATAN PASIEN UMUM - TINDAKAN UMUM 196,066,500.00 0.00

4.1.1.01.06 PENDAPATAN PASIEN UMUM - KIR UMUM 15,366,400.00 0.00

4.1.1.01.12 PENDAPATAN PASIEN UMUM - PERSALINAN 60,084,000.00 0.00

4.1.1.01.14 PENDAPATAN PASIEN UMUM - GIZI 2,548,000.00 0.00

4.1.1.02.01 PENDAPATAN BPJS - KAPITASI 1,271,463,000.00 0.00

4.1.4.01 PELAYANAN PARKIR 9,200,000.00 0.00

4.1.4.02 JASA GIRO 3,349,223.00 0.00

JUMLAH ARUS MASUK 2,433,214,823.00 0.00

ARUS KELUAR

1.1.7.01.02 PERSEDIAAN BAHAN MEDIS HABIS PAKAI 55,000,000.00 0.00

1.3.3.08 ALAT KESEHATAN 120,000,000.00 0.00

2.1.4.01 HUTANG PPN 0.00 0.00

2.1.4.02 HUTANG PPH PSL 21 0.00 0.00

2.1.4.03 HUTANG PPH PS 22 0.00 0.00

2.1.4.04 HUTANG PPH PSL 23 0.00 0.00

2.1.4.05 HUTANG PAJAK DAERAH 0.00 0.00

2.1.5.04 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR - BARANG DAN JASA 85,600,000.00 0.00

5.1.2.08 BHP RUANGAN & OKSIGEN 24,196,000.00 0.00

5.1.3.02 BIAYA JASA PELAYANAN MEDIS 1,012,000,000.00 0.00

5.1.5.02 BIAYA CETAKAN 18,542,600.00 0.00

5.1.5.07 BIAYA PERLENGKAPAN RUANG PASIEN 2,576,000.00 0.00

6.1.2.02 BIAYA ATK 14,346,480.00 0.00

6.1.2.03 BIAYA CETAKAN & PENGGANDAAN 24,804,120.00 0.00

6.1.2.06 BIAYA JASA LANGGANAN LISTRIK/AIR/TELP/INTERNET 47,012,055.00 0.00 6.1.3.06 BIAYA PEMELIHARAAN INSTALASI PENGOLAHAN LIMBAH 83,011,968.00 0.00

6.1.4.02 BIAYA BAHAN PEMBERSIH DAN ALAT KEBERSIHAN 12,289,360.00 0.00

6.1.4.03 BIAYA BAHAN BAKAR 3,680,000.00 0.00

6.1.4.04 BIAYA BAHAN GAS 184,000.00 0.00

6.1.4.05 BIAYA BAHAN DAN ALAT KEPERLUAN KANTOR 3,147,320.00 0.00

6.1.4.06 BIAYA BAHAN BANGUNAN 309,366,100.00 0.00

6.1.4.07 BIAYA JASA PIHAK KETIGA 136,206,000.00 0.00

6.1.4.08 BIAYA MAKANAN DAN MINUMAN KANTOR 613,180.00 0.00

6.1.4.11 BIAYA JASA KEBERSIHAN 184,000.00 0.00

6.1.4.12 BIAYA PERSEDIAAN ALAT LISTRIK DAN ELEKTRONIK 2,300,000.00 0.00

9.1.2.02 BIAYA ADMINISTRASI BANK 607,200.00 0.00

JUMLAH ARUS KELUAR 1,955,666,383.00 0.00

TOTAL ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL 477,548,440.00 0.00 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

(9)

Uraian Tahun 2017 Tahun 2016

JUMLAH ARUS MASUK 0.00 0.00

ARUS KELUAR

JUMLAH ARUS KELUAR 0.00 0.00

TOTAL ARUS KAS DARI AKTIVITAS

INVESTASI

0.00 0.00

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

ARUS MASUK

JUMLAH ARUS MASUK 0.00 0.00

ARUS KELUAR

JUMLAH ARUS KELUAR 0.00 0.00

TOTAL ARUS KAS DARI AKTIVITAS

PENDANAAN 0.00 0.00

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS 477,548,440.00 0.00

KAS DAN SETARA KAS AWAL 298,699,639.00 298,699,639.00

(10)

BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

PUSKESMAS SAMBILEGI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGN

Tahun 2017

A. UMUM

1. Pendirian Perusahaan dan Informasi Lainnya

Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman merupakan Puskesmas Milik Pemerintah

Daerah Kabupaten Sleman. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Kesehatan Republik

Indonesia Nomor 264/Men.Kes./SK/III/2008 Puskesmas Sambilegi merupakan Puskesmas

kelas C. Sampai saat ini mempunyai kapasitas Tempat Tidur sebanyak 157 TT. Peresmian

Puskesmas Sambilegi dilaksanakan pada tanggal 25 Agustus 2005 oleh Bupati Sleman

bertepatan dengan Hari Jadi Kabupaten Sleman yang ke-383.

Pembangunan kesehatan merupakan upaya untuk memenuhi salah satu hak dasar

rakyat, yaitu untuk memperoleh pelayanan kesehatan sesuai Undang Undang Dasar 1945

dan Undang-undang Nomor 36 tahun 2009 tentang Kesehatan, bahkan untuk mendapatkan

penghidupan yang layak di bidang kesehatan amandemen kedua UUD 1945 pasal 34 ayat

(3) menetapkan “Negara bertanggung jawab atas penyediaan fasilitas pelayanan kesehatan

dan pelayanan umum yang layak”.

Paradigma pembangunan kesehatan yang baru adalah paradigma sehat yang visi

pokoknya menekankan “kesehatan sebagai hak azasi manusia”, “kesehatan sebagai

kebutuhan dasar manusia”, “kesehatan sebagai investasi bangsa” dan “kesehatan menjadi

titik sentral pembangunan nasional”. Sehubungan dengan hal tersebut, maka dalam upaya

peningkatan mutu pelayanan kesehatan digunakan pendekatan Clinical Governance yang

terdiri dari Particular Centered, Evidence Based, In Live With Profesionalism. Sedangkan

dalam kegiatan operasionalnya berdasarkan prinsip penyelenggaraan Good Governance,

yaitu transparansi, akuntabilitas, kejujuran, hak azasi manusia, supremasi hukum dan

keadilan untuk mewujudkan pelayanan kesehatan yang bermutu bagi seluruh lapisan

masyarakat. Oleh karena itu penerapan PPK-BLUD di Puskesmas Sambilegi dimaksudkan

sebagai salah satu upaya untuk mewujudkan pembangunan kesehatan khususnya di

wilayah Kabupaten Sleman dengan tujuan memberikan fleksibilitas dalam pengelolaannya

sehingga Puskesmas Sambilegi dapat melaksanakan fungsi pelayanan kesehatan sesuai

dengan Standar Pelayanan Minimal (SPM), professional, dan melaksanakan

prinsip-prinsip bisnis sehat dengan tidak mengutamakan keuntungan.

2. Susunan Kepengurusan Puskesmas Sambilegi pada tahun 2017 sbb:

Direktur Puskesmas Sambilegi

: dr. Dityo Sujatmiko

Tata Usaha

: Pratikno, SH, M.A

Jumlah Karyawan

: 250 ORANG

PNS

Fungsional

: 15 Orang

(11)

PTT

Funsional

: 50 Orang

Admin

: 35 Orang

Pegawai BLUD

Fungsional

: 80 Orang

Admin

: 60 Orang

JUMLAH

: 250 Orang

B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan

keuangan Perusahaan, yang sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia.

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan

Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas,adalah dasar akrual.

Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang

Rupiah (Rp). Laporan keuangan disusun menggunakan konsep harga perolehan (historical

cost) sesuai prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, kecuali beberapa akun tertentu

disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi

masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas disusun atas dasar metode tidak langsung dengan menggunakan konsep

dana dan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

b. Setara Kas

Kas dan setara kas adalah kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi

likuid jangka pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

c. Piutang Usaha

Piutang Usaha disajikan dalam Total netto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang

ragu-ragu, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang pada akhir

tahun. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.

d. Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

yang memenuhi kriteria sebagaimana tercantum dalam PSAK ETAP Bab28 "Pengungkapan

pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa".

Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa,

baik yang dilakukan dengan tingkat harga maupun tidak, persyaratan dan kondisi sama dengan

yang dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan.

e. Aset Tetap

Perusahaan menerapkan SAK ETAP Bab 15, "Aset Tetap". Berdasarkan PSAK ETAP

Bab15, suatu entitas harus memilih antara model biaya dan model revaluasi sebagai kebijakan

akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model

biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Setelah diakui sebagai aset, suatu

aset tetap dicatat sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi

penurunan nilai aset.

(12)

Aset Tetap dinyatakan sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan.

Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan

masa manfaat sebagai berikut :

Jenis aset Tetap Masa Manfaat

Tanah Tidak disusutkan

Bangunan 20 tahun

Kendaraan 4-10 tahun

Inventaris 2-8 tahun

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya,

sedangkan pemugaran dan penambahan dalam total yang signifikan dan menambah masa

manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual,

biaya perolehan serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan laba

atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian

dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke aset tetap yang bersangkutan

saat aset tersebut siap digunakan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan

laba rugi pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudah tidak digunakan atau dijual, nilai tercatat

serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba

atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

Perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi.

Biaya-biaya sehubungan dengan perolehan atau pengurusan legal Hak Atas Tanah ditangguhkan dan

diamortisasi selama masa manfaat tanah dan disajikan pada akun "Beban Tangguhan Hak Atas

Tanah" dalam neraca yang terpisah dari beban tangguhan lain.

f. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dan beban dicatat sesuai metode accrual basis. Pendapatan diakui pada saat

barang diserahkan kepada pelanggan, sedangkan beban diakui pada saat terjadinya.

g. Pajak Penghasilan

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan

yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan diukur dengan

menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal

laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba

rugi. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan dilaporan posisi keuangan.

(13)

C. POS-POS KEUANGAN

1. Kas dan Setara Kas

Akun ini terdiri dari :

Tahun 2017

Tahun 2016

Rp

Kas dan Setara Kas

Kas

Kas di Bendahara Penerimaan

0.00

0.00 Kas di Bendahara Pengeluaran

0.00

0.00 Jumlah Kas

0.00

0.00 Bank

Rekening Bank BLUD

776,248,079.00

298,699,639.00

Rekening Bank JKN

0.00

0.00 Jumlah Bank

776,248,079.00

298,699,639.00

Jumlah Kas dan Setara Kas

776,248,079.00

298,699,639.00

2. Investasi Jangka Pendek

Akun ini terdiri dari :

Tahun 2017

Tahun 2016

Rp

Investasi Jangka Pendek

Deposito s/d 3 Bulan

0.00

(14)

3. Piutang Usaha

Akun ini terdiri dari :

Tahun 2017

Tahun 2016

Rp

Piutang Usaha

Piutang Pasien Umum

0.00

0.00 Piutang Pasien BPJS

105,222,800.00

129,222,800.00

Piutang Jamkesda

0.00

0.00 Piutang Jaminan Perusahaan

0.00

0.00 Piutang Pasien Askes Mandiri

0.00

0.00 Piutang Jamkesmata

0.00

0.00 Piutang Asuransi Lainnya

0.00

0.00 Jumlah Piutang Usaha

105,222,800.00

129,222,800.00

4. Piutang Lainnya

Akun ini terdiri dari :

Tahun 2017

Tahun 2016

Rp

Piutang Lainnya

Piutang Sewa

Piutang Sewa ATM

0.00

0.00 Piutang Sewa Lahan Parkir

0.00

0.00 Jumlah Piutang Sewa

0.00

(15)

5. Cadangan Kerugian Piutang

Akun ini terdiri dari :

Tahun 2017

Tahun 2016

Rp

Cadangan Kerugian Piutang

Kurang Lancar (lebih dari 1 tahun sd 2

tahun)

0.00

0.00 Kurang Lancar (lebih dari 2 tahun sd 3

tahun)

0.00

0.00 Tidak Lancar (lebih dari 3 tahun sd 5 tahun)

0.00

0.00 Macet (lebih dari 5 tahun)

0.00

0.00 Jumlah Cadangan Kerugian Piutang

0.00

0.00 6. Biaya dibayar dimuka

Akun ini terdiri dari :

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Biaya dibayar dimuka

Asuransi Dibayar Dimuka

Asuransi 0.00 0.00

Jumlah Asuransi Dibayar Dimuka 0.00 0.00 Jumlah Biaya dibayar dimuka 0.00 0.00

(16)

7. Persediaan

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Persediaan

Persediaan Bahan Farmasi

Persediaan Obat-obat Farmasi 0.00 0.00

Persediaan Bahan Medis Habis Pakai 313,587,351.00 258,587,351.00

Persediaan Alat Kesehatan 0.00 0.00

Persediaan Radiologi 0.00 0.00 0.00 0.00 Persediaan Radioterapi 0.00 0.00 0.00 0.00 Persediaan Laboratorium 0.00 0.00 0.00 0.00

Persediaan Bahan Pembersih 0.00 0.00

Persediaaan Barang bahan Makanan 0.00 0.00

Jumlah Persediaan Bahan Farmasi 313,587,351.00

8. Investasi Jangka Panjang Non Permanen

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp Investasi Jangka Panjang Non Permanen

Jumlah Investasi Jangka Panjang Non Permanen

0.00 0.00

9. Investasi Jangka Panjang Permanen

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Investasi Jangka Panjang Permanen

(17)

10. Aset Tetap

Tahun 2017

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Harga Perolehan

Tanah 0.00 0.00 0.00 0.00

Gedung dan Bangunan 10,396,416,917.00 0.00 0.00 10,396,416,917.00 Peralatan dan Mesin 11,277,947,578.00 120,000,000.00 0.00 11,397,947,578.00

Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00

Perlengkapan dan Peralatan Kantor 0.00 0.00 0.00 0.00

Jalan, Irigasi dan Jaringan 0.00 0.00 0.00 0.00

Aset Tetap Lainnya 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 21,674,364,495.00 120,000,000.00 0.00 21,794,364,495.00 Akumulasi Penyusutan

Tanah 0.00 0.00 0.00 0.00

Gedung dan Bangunan (1,316,375,430.00) 0.00 40,000,000.00 (1,356,375,430.00) Peralatan dan Mesin (207,928,338.00) 0.00 45,000,000.00 (252,928,338.00)

Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00

Jalan, Irigasi, dan Jaringan 0.00 0.00 0.00 0.00

Total (1,524,303,768.00) 0.00 85,000,000.00 (1,609,303,768.00) Nilai Buku 20,150,060,727.00 120,000,000.00

8

85,000,000.00 20,185,060,727.00

(18)

Tahun 2016

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Harga Perolehan

Tanah 0.00 0.00 0.00 0.00

Gedung dan Bangunan 10,396,416,917.00 0.00 0.00 10,396,416,917.00 Peralatan dan Mesin 11,277,947,578.00 0.00 0.00 11,277,947,578.00

Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 21,674,364,495.00 0.00 0.00 21,674,364,495.00 Akumulasi Penyusutan

Tanah 0.00 0.00 0.00 0.00

Gedung dan Bangunan (1,316,375,430.00) 0.00 0.00 (1,316,375,430.00) Peralatan dan Mesin (207,928,338.00) 0.00 0.00 (207,928,338.00)

Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00

Total (1,524,303,768.00) 0.00 0.00 (1,524,303,768.00) Nilai Buku 20,150,060,727.00 0.00 0.00 20,150,060,727.00

11. Hutang Usaha

Akun ini terdiri dari : Akun ini terdiri dari :

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Hutang Usaha

Hutang Usaha - Obat dan BMHP 0.00 0.00

Hutang Usaha - Bahan Makanan 0.00 0.00

Hutang Usaha - Perlengkapan Pasien 0.00 0.00

Hutang Usaha - Alat Kebersihan 0.00 0.00

Hutang Usaha - Barang Cetakan 0.00 0.00

Hutang Usaha - Barang ATK 0.00 0.00

Hutang Usaha - Perlengkapan Rumah Tangga 0.00 0.00

Hutang Usaha - Alat Bangunan 0.00 0.00

Hutang Usaha - Bahan Laboratorium 0.00 0.00

Hutang Usaha - Bahan Bakar Dapur 0.00 0.00

(19)

12. Utang Bunga

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Utang Bunga

Jumlah Utang Bunga 0.00 0.00

13. Bagian Lancar Utang Jangka Panjang

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Bagian Lancar Utang Jangka Panjang

Jumlah Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 0.00 0.00

14. Utang Pajak

Tahun 2017 Tahun 2016 Rp Rp Utang Pajak Hutang PPN 0.00 0.00 Hutang PPh psl 21 0.00 0.00 Hutang PPH Ps 22 0.00 0.00 Hutang PPh psl 23 0.00 0.00

Hutang Pajak Daerah 0.00 0.00

(20)

15. Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Jasa Pelayanan 0.00 0.00

Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Pemeliharaan 0.00 0.00

Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Administrasi

0.00 0.00

Kantor

Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Barang dan

88,186,264.00 173,786,264.00 Jasa

Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya

0.00 0.00

Operasional

Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya Non

0.00 0.00

Operasional

Jumlah Biaya Yang Masih Harus Dibayar 88,186,264.00 173,786,264.00

16. Pendapatan Diterima Dimuka

Akun ini terdiri dari :

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Pendapatan Diterima Dimuk

0.00 0.00

Uang Muka Pasien

0.00 0.00

Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka

0.00 0.00

17. Utang Bank

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Utang Bank

Jumlah Utang Bank 0.00 0.00

18. Utang Imbalan Kerja Pegawai

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Utang Imbalan Kerja Pegawai

(21)

19. Ekuitas

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

Ekuitas

Ekuitas Awal 20,662,784,253.00 20,662,784,253.00

Ekuitas Hibah 0.00 0.00

Surplus (Defisit) Periode Lalu 0.00 0.00

Surplus (Defisit) Periode Berjalan 629,148,440.00 0.00

Jumlah Ekuitas 21,291,932,693.00 20,662,784,253.00

20. Pendapatan

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

PENDAPATAN PENDAPATAN BLUD Jasa Layanan

Pendapatan Pasien Umum

Pendapatan Pasien Umum 0.00 0.00

Pendapatan pasien umum - Rawat Jalan 144,366,500.00 0.00

Pendapatan pasien umum - Rawat Inap 668,411,400.00 0.00

Pendapatan pasien umum - IGD 0.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Tindakan Umum 196,066,500.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Kir Umum 15,366,400.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Kir Sekolah 0.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Kir Haji 0.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Pemeriksaan Calon

Pengantin 0.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Tindakan KB 0.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Pelayanan IVA 0.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Persalinan 60,084,000.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Kaji Banding 0.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Gizi 2,548,000.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Farmasi 0.00 0.00

Pendapatan Pasien Umum - Laboratorium 0.00 0.00

Jumlah Pendapatan Pasien Umum 1,086,842,800.00 0.00 Pendapatan BPJS

Pendapatan BPJS - Kapitasi 1,286,703,000.00 0.00

(22)

Jumlah Pendapatan BPJS 1,309,822,800.00 0.00

Pendapatan Asuransi Lain 0.00 0.00

Pendapatan Jamkesda 0.00 0.00

Pendapatan Jamkesmata 0.00 0.00

Jumlah Jasa Layanan 2,396,665,600.00 0.00 Hibah Hibah-Uang 0.00 0.00 Hibah-Kendaraan 0.00 0.00 Hibah-Peralatan 0.00 0.00 Jumlah Hibah 0.00 0.00 Hasil Kerjasama Hasil Kerjasama-Parkir 0.00 0.00 Hasil Kerjasama-ATM 0.00 0.00 Hasil Kerjasama-Kantin 0.00 0.00

Jumlah Hasil Kerjasama 0.00 0.00 Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah

Pelayanan Parkir 9,200,000.00 0.00

Jasa Giro 3,349,223.00 0.00

Pendapatan Bunga Bank 0.00 0.00

Pendapatan Kaji Banding 0.00 0.00

Pendapatan Lain-lain 0.00 0.00

Jumlah Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah 12,549,223.00 0.00 Jumlah PENDAPATAN BLUD 2,409,214,823.00 0.00 PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD

Pendapatan/Penerimaan APBD

Operasional 0.00 0.00

Investasi 0.00 0.00

Jumlah Pendapatan/Penerimaan APBD 0.00 0.00 Jumlah PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD 0.00 0.00 PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN

Pendapatan/Penerimaan APBN

Pendapatan/Penerimaan APBN 0.00 0.00

Jumlah Pendapatan/Penerimaan APBN 0.00 0.00 Jumlah PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN 0.00 0.00 Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA)

Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA)

Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA) 0.00 0.00 Jumlah Sisa Lebih Penggunaan Anggaran

(SiLPA) 0.00 0.00

Jumlah Sisa Lebih Penggunaan Anggaran

(SiLPA) 0.00 0.00

(23)

21. Biaya Operasional Pelayanan

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN BIAYA PELAYANAN

Biaya Pegawai

Gaji & Tunjangan Non PNS 0.00 0.00

Gaji dan Tunjangan PNS 0.00 0.00

Biaya Lembur 0.00 0.00

Gaji BLUD 0.00 0.00

Biaya Honorarium Pelayanan 0.00 0.00

Dinas Malam 0.00 0.00

Piket Idul Fitri 0.00 0.00

Biaya PTT Daerah 0.00 0.00

Biaya Pengawas Jaga 0.00 0.00

Biaya Pegawai Kontrak 0.00 0.00

Jumlah Biaya Pegawai 0.00 0.00

Biaya Bahan

Biaya Obat-obatan 0.00 0.00

Biaya Bahan Medis Habis Pakai 0.00 0.00

Biaya Alkes 0.00 0.00

Biaya Bahan dan Alat Laboratorium 0.00 0.00

Biaya Bahan dan Alat Radiologi 0.00 0.00

Biaya Bahan Makan Pasien 0.00 0.00

Biaya Bahan Kimia 0.00 0.00

BHP Ruangan & Oksigen 24,196,000.00 0.00

Biaya Bahan Bakar 0.00 0.00

Biaya Bahan Pelumas 0.00 0.00

Jumlah Biaya Bahan 24,196,000.00 0.00 Biaya Jasa Pelayanan

Biaya Jasa Pelayanan Pegawai 0.00 0.00

Biaya Jasa Pelayanan Medis 1,012,000,000.00 0.00

Biaya Jasa Pelayanan Hari Raya 0.00 0.00

Biaya Jasa Insentif 0.00 0.00

Biaya Jasa Pembinaan 0.00 0.00

Jumlah Biaya Jasa Pelayanan 1,012,000,000.00 0.00

Biaya Pemeliharaan

0.00

Biaya Pemeliharaan Alat Kedokteran

0.00

Biaya Pemeliharaan Alat Transportasi

0.00

Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor 0.00 0.00

(24)

Biaya Barang dan Jasa

Biaya Linen 0.00 0.00

Biaya Cetakan 18,542,600.00 0.00

Biaya Makanan dan Minuman Pelayanan Lainnya 0.00 0.00

Biaya Perlengkapan Ruang Pasien 2,576,000.00 0.00

Biaya Pajak Kendaraan Bermotor 0.00 0.00

Jumlah Biaya Barang dan Jasa 21,118,600.00 0.00

Biaya Linen 0.00 0.00

Biaya Cetakan 18,542,600.00 0.00

Biaya Makanan dan Minuman Pelayanan Lainnya 0.00 0.00

Biaya Perlengkapan Ruang Pasien 2,576,000.00 0.00

Jumlah Biaya Barang dan Jasa 21,118,600.00 0.00

Biaya Penyusutan 85,000,000.00 0.00

Biaya Pelayanan Lain-lain

Biaya Pasien Jamkesmas, PKMS, Jamkesda, dll 0.00 0.00

Biaya Pemulasaran 0.00 0.00

Biaya Pasien TB 0.00 0.00

Biaya Perjalanan Dinas Pelayanan 0.00 0.00

Jumlah Biaya Pelayanan Lain-lain 0.00 0.00

Jumlah BIAYA PELAYANAN 1,142,314,600.00 0.00 Jumlah BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN 1,142,314,600.00 0.00

22. Biaya Operasional Administrasi dan Umum

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM

Biaya Pegawai

Biaya Gaji dan Tunjangan PNS 0.00 0.00

Biaya Gaji dan Tunjangan Non PNS 0.00 0.00

Biaya Lembur 0.00 0.00

Biaya Honorarium 0.00 0.00

Jumlah Biaya Pegawai 0.00 0.00

Biaya Administrasi Kantor

Biaya Benda Pos dan Pengiriman 0.00 0.00

Biaya ATK 14,346,480.00 0.00

Biaya Cetakan & Penggandaan 24,804,120.00 0.00

Biaya Pakaian Dinas/Kerja 0.00 0.00

Biaya Makan Minum Tamu 0.00 0.00

Biaya Jasa Langganan Listrik/Air/Telp/Internet 47,012,055.00 0.00

(25)

Jumlah Biaya Administrasi Kantor 86,162,655.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Adm dan UM

Biaya Pemeliharaan Gedung & Bangunan 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Instalasi/Jaringan 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Alat Transportasi 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Sarana Prasarana Fisik 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Alat Kantor dan RT 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah 83,011,968.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Teknologi Informasi 0.00 0.00

Jumlah Biaya Pemeliharaan Adm dan UM 83,011,968.00 0.00 Biaya Barang dan Jasa

Biaya Bahan dan Alat Sanitasi 0.00 0.00

Biaya Bahan Pembersih dan Alat Kebersihan 12,289,360.00 0.00

Biaya Bahan Bakar 3,680,000.00 0.00

Biaya Bahan Gas 184,000.00 0.00

Biaya Bahan dan Alat Keperluan Kantor 3,147,320.00 0.00

Biaya Bahan Bangunan 309,366,100.00 0.00

Biaya Jasa Pihak Ketiga 136,206,000.00 0.00

Biaya Makanan dan Minuman Kantor 613,180.00 0.00

Biaya Pengembangan SIM dan TI 0.00 0.00

Biaya Langganan Media 0.00 0.00

Biaya Jasa Kebersihan 184,000.00 0.00

Biaya Persediaan Alat Listrik dan Elektronik 2,300,000.00 0.00

Biaya Peralatan dan Bahan Pustaka 0.00 0.00

Biaya Sewa 0.00 0.00

Biaya Representasi / Perjalanan Dinas 0.00 0.00

Biaya Pelatihan 0.00 0.00

Biaya Instruktur/Narasumber/Pemateri 0.00 0.00

Biaya Alat Bangunan 0.00 0.00

biaya persediaan barang bahan obat, BHP dan

Embalage 0.00 0.00

Biaya Barang Bahan Makan 0.00 0.00

Biaya Barang Cetakan 0.00 0.00

Biaya Jasa Catering 0.00 0.00

Biaya Makan dan Minum Rapat 0.00 0.00

Biaya Bahan dan Alat Rumah Tangga 0.00 0.00

Pajak Bumi dan Bangunan 0.00 0.00

Biaya Tanaman 0.00 0.00

Jumlah Biaya Barang dan Jasa 467,969,960.00 0.00 Biaya Promosi

Biaya Pemasaran dan Publikasi 0.00 0.00

Biaya Komunikasi Cepat dan Media Massa 0.00 0.00

Jumlah Biaya Promosi 0.00 0.00

Biaya Penyusutan & Amortisasi

(26)

Biaya Amortisasi 0.00 0.00 Jumlah Biaya Penyusutan & Amortisasi 0.00 0.00 Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain

Biaya Premi Asuransi dan Kesehatan 0.00 0.00

Biaya Kerugian Piutang 0.00 0.00

Biaya Kerugian Penghapusan Aset Tetap dan Piutang 0.00 0.00

Biaya Aset Extracomtable 0.00 0.00

Biaya Perijinan, Legalisasi, dan Akreditasi 0.00 0.00

Biaya Keamanan dan Ketertiban / Sosial 0.00 0.00

Biaya Pengadaan Pegawai 0.00 0.00

Jumlah Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain 0.00 0.00 Jumlah BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM 637,144,583.00 0.00 Jumlah BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN

UMUM

637,144,583.00

0.00

23. Pendapatan Lain-Lain

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

PENDAPATAN LAIN-LAIN PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan Bunga Bank

Pendapatan Bunga Bank 0.00 0.00

Jumlah Pendapatan Bunga Bank 0.00 0.00 Laba Penjualan Aset Tetap

Laba Penjualan Aset tetap 0.00 0.00

Jumlah Laba Penjualan Aset Tetap 0.00 0.00 Denda

Denda 0.00 0.00

Jumlah Denda 0.00 0.00

Jumlah PENDAPATAN LAIN-LAIN 0.00 0.00 Jumlah PENDAPATAN LAIN-LAIN 0.00 0.00

(27)

24. Biaya Non Operasional

Tahun 2017 Tahun 2016

Rp Rp

BIAYA NON OPERASIONAL BIAYA NON OPERASIONAL Biaya Bunga

Biaya Bunga 0.00 0.00

Jumlah Biaya Bunga 0.00 0.00

Biaya Administrasi Bank

Biaya Administrasi Bank 607,200.00 0.00

Jumlah Biaya Administrasi Bank 607,200.00 0.00

Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 0.00 0.00

Biaya Kerugian Penurunan Nilai 0.00 0.00

Biaya Non Operasional Lain-lain 0.00 0.00

Jumlah BIAYA NON OPERASIONAL 607,200.00 0.00 Jumlah BIAYA NON OPERASIONAL 607,200.00 0.00