v
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
_________________________________________________________________
Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer
Semester Ganjil tahun 2005/2006
AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PENJUALAN KREDIT PADA PT. RODAMAS
Dewi Wijaya 0600611225 Maria Elisabeth Djawa 0600611433 Hianne Lesmana 0600638170
Kelas / Kelompok : 07 PDA / 01
Abstrak
Tujuan dari penelitian ini, adalah untuk mengetahui sistem informasi aplikasi pada perusahaan apakah telah memenuhi unsur-unsur pengendalian yang baik dan untuk mengetahui semua kelemahan-kelemahan yang ada pada sistem informasi aplikasi perusahaan. Dan metode penelitian yang digunakan oleh penulis adalah dengan melakukan penelitian kepustakaan, dengan cara mengumpulkan data dan informasi melalui membaca dan mempelajari buku-buku yang berhubungan dengan pembahasan masalah dalam skripsi ini. Selain itu penulis juga melakukan survei dengan menggunakan teknik wawancara, observasi dan uji sistem aplikasi. Hasil yang dicapai dari penelitian ini adalah penulis mengetahui kelemahan-kelemahan pada keamanan perusahaan dan sistem aplikasi penjualan. Dari audit yang dilakukan, kami mengetahui bahwa perusahaan ini memiliki kelemahan dalam bidang keamanan dan pengendalian input pada sistem aplikasi penjualan kredit. Dari kelemahan tersebut kami memberikan rekomendasi untuk memperbaiki kelemahan-kelemahan pada perusahaan.
vi
PRAKATA
Puji syukur kami panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas terselesaikannya penyusunan skripsi ini. Melalui kesempatan ini kami hendak menyampaikan ucapan terima kasih sebesar-besarnya kepada seluruh pihak yang telah membantu dan mendukung terselesaikannya skripsi ini, antara lain kepada :
1. Alm Ibu Dr. Th.Widia S., selaku mantan Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M. App. Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
3. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M. Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer. 4. Bapak Idris Gautama S.E, S.Kom., MM, selaku Ketua Jurusan Komputerisasi
Akuntansi.
5. Bapak Tan Willy Tandra S.Kom., MM, selaku pembimbing skripsi yang telah memberikan bimbingan dan masukkan yang sangat berharga dalam penyusunan skripsi ini.
6. Bapak Joni Suhartono S.Kom., MM, yang telah memberikan bimbingan dan masukkan terhadap penyusunan skripsi kami.
7. Seluruh dosen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan bekal dan tuntunan dalam menyelesaikan gelar kesarjanaan ini.
8. Pihak PT. Rodamas yang telah banyak membantu dan memberikan kesempatan untuk mengadakan penelitian terhadap PT. Rodamas, yakni kepada :
a. Ibu Mien selaku Manajer Public Relationship b. Ibu Alice selaku Manajer Pemasaran
vii d. Bapak Imam selaku Manajer Logistik e. Seluruh karyawan PT. Rodamas.
9. Keluarga kami masing-masing yang tercinta yang selalu memotivasi agar kami tetap bersemangat dalam proses yang panjang ini, tidak terhitung besarnya pengertian yang diberikan sampai akhirnya terselesaikan juga skripsi ini.
10. Serta semua pihak yang telah banyak membantu penyusunan skripsi ini baik secara langsung maupun tidak langsung yang tidak mungkin kami sebutkan satu persatu.
Kami menyadari bahwa tidak ada suatu hal yang sempurna, sama halnya dengan halnya karya skripsi kami ini sehingga kami selalu membuka lebar-lebar pintu saran, masukkan dan kritik yang membangun dari para pembaca skripsi ini.
Akhir kata kami mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat yang berguna bagi para pembaca.
Jakarta, Januari 2006
viii
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar………... i
Halaman Judul Dalam………... ii
Halaman Persetujuan Hardcover………...…………..…….…. iii
Abstrak………...………... iv
Prakata……….…… v
Daftar Isi……….………… vii
Daftar Gambar……….…. x
Daftar Tabel……….………….… xi
Daftar Lampiran……… xii
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang……… 1
1.2 Ruang Lingkup……….. 2
1.3 Tujuan dan Manfaat……….….. 2
1.4 Metodologi Penelitian ……….. 3
1.5 Sistematika Penulisan ……….…. 4
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Teori Umum……….. 6
2.1.1 Pengertian Sistem Informasi ……… 6
ix
Intern……… 7
2.1.3.2 Unsur-Unsur Sistem Pengendalian Intern……….... 8
2.1.3.3 Komponen Pengendalian Intern………..… 9
2.1.4 Audit Umum………..……. 10
2.1.5 Instrumen Audit Yang Dipakai……….. 12
2.1.6 Data Flow Diagram……….……..14
2.2 Teori Khusus………..….... 17
2.2.1 Sistem Informasi Penjualan………... 17
2.2.2 Audit Sistem Informasi………... 17
2.2.3 Jenis Pengendalian ………...……. 22
2.2.3.1 Pengendalian Umum………. . 22
2.2.3.2 Pengendalian Aplikasi……… 30
BAB 3 GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PENJUALAN KREDIT
x
4.1 Perencanaan Audit………... 57
4.2 Audit Pengendalian Umum……… 58
4.3 Audit Aplikasi………. 64
4.3.1 Boundary Control……….. 65
4.3.2 Communication Control……… 68
4.3.3 Input Control……..……… 71
4.3.4 Output Control………76
4.4 Laporan Audit………. 83
4.4.1 Security Control………83
4.4.2 Boundary Control……...……….. 86
4.4.3 Communication Control………... 87
4.4.4 Input Control………..…….. 88
4.4.5 Output Control………. 89
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan……….... 91
5.2 Saran……….. 92
DAFTAR PUSTAKA
RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN-LAMPIRAN
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Bus Topologi………. 39
Gambar 2.2 Tree Topologi……… 40
Gambar 2.3 Ring Topologi……… 40
Gambar 2.4 Star Topologi ……… 41
Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Rodamas……… 51
Gambar 3.2 Diagram Konteks………. 55
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Security Control……… 58
Tabel 4.2 Boundary Control…………65
Tabel 4.3 Communication Control………….69
Tabel 4.4 Input Control…………71
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
xiv
xv
