PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK YANG BERKANTOR PUSAT
DI SURABAYA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh : AINUL MALA
2012210452
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
i
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK YANG BERKANTOR PUSAT
DI SURABAYA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh : AINUL MALA
2012210452
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ii
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK YANG BERKANTOR PUSAT
DI SURABAYA
Diajukan oleh: AINUL MALA
2012210452
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing, Tanggal: ………….
iii SKRIPSI
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK YANG BERKANTOR PUSAT
DI SURABAYA
Disusun oleh :
AINUL MALA 2012210452
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal 2 September 2016
Tim Penguji
Ketua : Drs. Ec. Herizon, M.Si ………..
Sekretaris : Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M. ………..
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Ainul Mala
Tempat, Tanggal Lahir : Gresik, 21 April 1994
NIM : 2012210452
Jurusan : Manajemen
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Perbankan
Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank yang berkantor pusat di
Surabaya
Disetujui dan diterima baik oleh :
Ketua Program Sarjana Manajemen, Dosen Pembimbing, Tanggal: ... Tanggal: ...
v
MOTTO & PERSEMBAHAN
“MOTTO”
“PERSEMBAHAN”
Skripsi ini saya persembahkan untuk semua pihak yang telah membantu dan memberi dukungan saya dalam menyelesaikan skripsi ini.
Terima kasih kepada “Allah SWT” atas segala rahmat dan karunianya yang telah memberikan petunjuk, kekuatan serta kemudahan di setiap langkah dalam upaya mengerjakan skripsi ini hingga terselesaikan dengan baik.
Terima kasih kepada Ayah dan Ibu Tercinta Bapak H. Arifin dan Ibu Hj. Fariha yang senantiasa memanjatkan doa untuk anak-anaknya, serta selalu memberi motivasi dan semangat kepada saya sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Beliau merupakan orang tua yang sangat luar biasa.
Terima kasih kepada adik-adikku tersayang Rabiatul Adawiyah, Fathur Rahman, dan Faizah Raihani yang ikut mendukung dan selalu memberikan semangat serta keluarga besar yang selalu mendoakan saya hingga
“Kebangga
an kita yang terbesar adalah
bukan tidak pernah gagal, tetapi bangkit
vi saya telah menyelesaikan perkuliahan.
Terimah kasih kepada dosen pembimbing Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M, terimakasih bapak telah membimbing saya hingga saya bisa menyelesaikan skripsi ini dan bisa mencapai target lulus sesuai yang diinginkan, terimakasih atas semua waktu yang telah diluangkan untuk berbagi ilmu, terimakasih untuk kesabaranya. Untuk Bapak Drs.Ec. Harry Widyantoro. M.Si dosen wali terimah kasih untuk 8 semestrer ini bapak selalu memberikan saran dan kritik yang memotivasi.
Terima kasih kepada teman teman-temanku yang telah memberikan semangat, meluangkan waktu, usaha dan tenaganya untuk membantu dan menemani saya mengerjakan skripsi ini.
The Best Partner my boy Dewa Riosaputra S.E terimah kasih untuk waktu yang selalu kamu luangkan untukku, semangat yang selalu kamu ucapkan, dukungan dan tidak pernah lelah memberikan nasehat dalam menyelesaikan perkuliahan ini. Terimakasih Sayang You’re my everything
vii
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunia-Nya, penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank yang berkantor pusat di Surabaya”
Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Konsentrasi Perbankan STIE Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan, bimbingan serta dukungan dari berbagai pihak, oleh karena itu dalam kesempatan ini penulis ingin mengacapkan terima kasih kepada :
1. Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang telah berjasa memberikan bimbingan skripsi dari awal penulisan skripsi sampai terselesaikannya skripsi ini.
2. Dr. Muazaroh, S.E., M.T selaku ketua program studi sarjana manajemen STIE Perbanas Surabaya
3. Luthfi S.E., M.Fin selaku ketua STIE Perbanas Surabaya
4. Drs.Ec. Harry Widyantoro, M.si. selaku dosen wali di STIE Perbanas Surabaya.
5. Bapak dan Ibu dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberi banyak pengetahuan yang menjadi bekal untuk penulis.
viii
Demikian skripsi ini dibuat semoga dapat berguna bagi semua pihak yang membutuhkan.
Surabaya, September 2016
ix DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL... . i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vii
1.5 Sistematika Penulisan ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu ... 10
2.2 Landasan Teori ... 14
2.3 Kerangka Pemikiran ... 28
2.4 Hipotesis Penelitian ... 28
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian ... 30
3.2 Batasan Penelitian ... 31
3.3 Identifikasi Variabel... 31
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 32
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 34
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 35
3.7 Teknik Analisis Data ... 35
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 43
4.2 Analisis Data ... 48
BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan ... 87
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 89
5.3 Saran ... 90 DAFTAR RUJUKAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Posisi ROA Pada Bank yang berkantor pusat di Surabaya
Selama Periode Tahun 2011 – 2015 2 Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan dengan Para Peneliti Terdahulu 15 Tabel 3.1 Daftar Total Asset Bank Yang Berkantor Pusat Di Surabaya Per
Desember Tahun 2015 35
Tabel 4.1 Posisi LDR Sampel Penelitian 49
Tabel 4.2 Posisi IPR Sampel Penelitian 51
Tabel 4.3 Posisi NPL Sampel Penelitian 52
Tabel 4.4 Posisi APB Sampel Penelitian 54
Tabel 4.5 Posisi IRR Sampel Penelitian 55
Tabel 4.6 Posisi BOPO Sampel Penelitian 57
Tabel 4.7 Posisi FBIR Sampel Penelitian 59
Tabel 4.8 Posisi ROA Sampel Penelitian 60
Tabel 4.9 Koefisien Regresi Linier Berganda 61
Tabel 4.10 Hasil Perhitungan Uji F 65
Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Uji Parsial (Uji t) 68
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 29
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) Lampiran 2 : Hasil Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR) Lampiran 3 : Hasil Perhitungan Non Performing Loan (NPL)
Lampiran 4 : Hasil Perhitungan Aktiva Produktif Bermasalah (APB) Lampiran 5 : Hasil Perhitungan Interest Rate Ratio (IRR)
Lampiran 6 : Hasil Perhitungan Biaya Operasional tehadap Pendapatan Operasional (BOPO)
Lampiran 7 : Hasil Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR) Lampiran 8 : Hasil Perhitungan Return On Asset (ROA)
Lampiran 9 : Hasil Analisis SPSS Lampiran 10 : Tabel F
Lampiran 11 : Tabel t
xiii
THE EFFECT OF FINANCIAL PERFORMANCE TOWARD RETURN ON ASSETS (ROA) ON BANKS
HEADQUARTERED IN SURABAYA BOPO, and FBIR simultaneously and partially are significant effect toward ROA on Banks Headquartered in Surabaya.
Samples in research are Antardaerah, Prima Master Bank and Bank Maspion Indonesia. Data in The research uses documentation method. Datas are taken from published Financial report of Banks Headquartered in Surabaya begun from first quarter at year 2011 until last quarter at year 2015. The technique of data analysis uses multiple linear regression analysis.
The result of the research showed that LDR, IPR, NPL, APB, IRR, BOPO, and FBIR simultaneously have a significant effect toward ROA. Partially BOPO, and FBIR have a significant effect toward ROA, but the other side happened to LDR, IPR, NPL, APB, and IRR which don’t have a significant effect toward ROA. And the last result, the dominant variable which effecting ROA is BOPO.
xiv
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK YANG BERKANTOR
PUSAT DI SURABAYA
Ainul Mala 2012210452
Email : ainulmalaa@gmail.com ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis apakah LDR, IPR, NPL, APB, IRR, BOPO, dan FBIR secara simultan dan parsial berpengaruh signifikan terhadap ROA pada Bank yang berkantor pusat di Surabaya.
Sampel dalam penelitian ini adalah Bank Antardaerah, Prima Master Bank dan Bank Maspion Indonesia. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah dokumentasi. Data pada peneltian ini diambil dari laporan keuangan yang diterbitkan Bank yang berkantor pusat di Surabaya mulai dari triwulan I tahun 2011 sampai triwulan IV tahun 2015. Teknik analisis data yang digunakan yaitu analisis regresi linier berganda.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR, IPR, NPL, APB, IRR, BOPO, dan FBIR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap ROA. BOPO dan FBIR memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Sedangkan LDR, IPR, NPL, APB, dan IRR memiliki pengaruh yang tidak signifikan terhadap ROA. Dan variabel yang memiliki pengaruh paling dominan terhadap ROA adalah BOPO.
