IKHTISAR HASIL PENGAWASAN SEMESTER I TAHUN 2021 INSPEKTORAT DIY

(1)

2021

Kompleks Youth Centre, Jalan Kebon Agung, Tlogoadi, Mlati, Kabupaten Sleman Telepon (0274) 562009 Faksimile (0274) 512567

Website: http://inspektorat.jogjaprov.go.id Email: inspektorat@jogjaprov.go.id Kode Pos 55286

IKHTISAR HASIL PENGAWASAN SEMESTER I TAHUN 2021

INSPEKTORAT DIY

(2)

KATA PENGANTAR

Ikhtisar hasil pengawasan Inspektorat DIY semester I tahun 2021 disusun berdasarkan pelaksanaan kegiatan pengawasan semester I tahun 2021 yang tertuang dalam program kerja pengawasan tahun 2021. Pelaksanaan program dan kegiatan semester I tahun 2021 sedikit banyak masih terpengaruh dengan kondisi pandemi Covid-19. Meskipun demikian Inspektorat DIY tetap mengupayakan optimalisasi capaian target kinerja sebagaiman tertuang dalam RPJMD DIY tahun 2018-2022.

Tujuan penyusunan ikhtisar adalah untuk memberikan gambaran pencapaian Inspektorat DIY dalam pelaksanaan pengawasan pada Pemda DIY dalam semester awal tahun 2021. Ikhtisar hasil pengawasan menyajikan rnagkuman informasi hasil pengawasan sebagai bentuk pertanggungjawaban atas pelaksaan tugas Inspektorat DIY. Diharapkan dari laporan yang disajikan akan dapt menjadi bahan evaluasi untuk perbaikan kinerja agar lebih berorintasi pada hasil, relevan, efektif dan efisien dan berkelanjutan di masa mendatang.

Demikian Ikhtisar Laporan Hasil Pengawasan Inspektoat DIY Semester I Tahun 2021 disusun dengan harapan dapat memberikan informasi yang bermanfaat bagi para pemangku kepentingan serta dalam pengambilan keputusan strategis dalam rangka mewujudkan good governance dan clean governance

Yogyakarta, Agustus 2021 INSPEKTUR

DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

WIYOS SANTOSO, S.E. M.Acc NIP. 19680215 199403 1 005

(3)

i

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ... 2

DAFTAR ISI ... I DAFTAR TABEL ... II RINGKASAN EKSEKUTIF ... III BAB I GAMBARAN UMUM ... 4

1.1DASAR HUKUM ... 4

1.2STRUKTUR ORGANISASI ... 6

1.3HASIL EVALUASI DAN ANALISIS CAPAIAN KINERJA ... 8

1.4TUJUAN PENYUSUNAN IKHTISAR LAPORAN ... 9

1.5PROGRAM PENGAWASAN DAN REALISASINYA ... 11

BAB II HASIL PENGAWASAN ... 12

2.1 PEMERIKSAAN REGULER ... 12

2.2 PEMERIKSAAN DENGAN TUJUAN TERTENTU (PDTT) ... 13

2.3 KEGIATAN PENGAWASAN LAINNYA PADA SEMESTER I2021 ... 17

BAB III PEMANTAUAN TINDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAAN ... 19

3.1 PEMANTAUAN TINDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAAN INSPEKTORAT DIY ... 19

3.2 PEMANTAUAN TINDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAAN ITJEN KEMENTERIAN DALAM NEGERI ... 19

3.3 PEMANTAUAN TINDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAAN BPKRIPERWAKILAN DIY ... 20

BAB IV ADUAN MASYARAKAT ... 22

BAB V SIMPULAN HAMBATAN SARAN ... 23

5.1 SIMPULAN ... 23

5.2 HAMBATAN ... 23

5.3 SARAN ... 23

LAMPIRAN ... 24

(4)

ii

DAFTAR TABEL

Tabel 1 Analisa Kebutuhan Jabatan Fungsional Tertentu Inspektorat DIY ... 8

Tabel 2 Capaian Kinerja Inspektorat DIY tahun 2020 ... 8

Tabel 3 Target Pengawasan dan Realisasi Semester I 2021 ... 11

Tabel 4 Pemeriksaan Operasional Inspektorat DIY ... 12

Tabel 5 Temuan Pemeriksaan Operasional Inspektorat DIY Semester I Tahun 2021 ... 13

Tabel 6 Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Operasional inspektorat DIY Semester I 2021 ... 13

Tabel 7 PDTT Semester I Tahun 2021 ... 14

Tabel 8 Hasil Pemantauan TLHP Inspektorat DIY ... 19

Tabel 9 Hasil Pemantauan TLHP Itjen Kemendagri ... 20

Tabel 10 Hasil Pemantauan TLHP BPK RI ... 20

Tabel 11 Rekap Dumas ... 22

(5)

iii

RINGKASAN EKSEKUTIF

Inspektorat DIY dalam periode semester I tahun 2021 telah melaksanakan pengawasan yang berdasarkan pada kode etik pengawasan, dan Standar Audit Internal Pemerintah Indonesia serta prosedur lain yang sesuai melalui penilaian atas sistem pengendalian internal yang diterapkan, pengumpulan dan penelaahan bukti-bukti dan penilaian ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. Adapun hasil kegiatan pengawasan inspektorat DIY periode semester I 2021 adalah sebagai berikut:

a. Inspektur telah menerbitkan 71 surat perintah tugas pemeriksaan operasional pada 20 SMAN/SMKN, 24 BUKP dan 26 OPD/UPTD dan sampai dengan Semester I 2021 telah terbit 52 LHP serta Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu (PDTT) pada periode I 2021 telah dilakukan sebanyak 42 penugasan;

b. Dari hasil pemeriksaan operasional didapatkan 262 temuan dengan nilai temuan Rp.789.998.434,00 dan 554 rekomendasi senilai Rp.789.998.434,00 dan telah ditindaklanjuti sebanyak 66 rekomendasi (11,9%) dengan nilai Rp402.566.790,00;

c. Dari pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan (TLHP) Itjen Kemendagri, didapatkan Pemda DIY telah menindaklanjuti keseluruhan temuan sesuai rekomendasi, sedangkan TLHP BPK 81,77% telah sesuai rekomendasi (selesai) dari total keseluruhan rekomendasi;

d. Selain melaksanakan kegiatan pengawasan berupa Audit/Pemeriksaan serta pemantauan TLHP, Inspektorat DIY juga melaksanakan kegiatan pendukung pengawasan lainnya seperti kerjasama APIP-APH, pelatihan kantor sendiri dan yang lain;

e. Aduan masyarakat saat ini sudah memanfaatkan aplikasi e-lapor dan bisa langsung diteruskan ke OPD/unit kerja yang berwenang.

f. Pemanfaatan teknologi informasi dikedepankan di masa pandemi baik dalam pemeriksaan, koordinasi, konsultasi dan kegiatan lainnya.

(6)

4

BAB I

INFORMASI UMUM

1.1 Dasar Hukum

Penyusunan ikhtisar hasil pengawasan semseter I tahun 2021 Inspektorat DIY merupakan bentuk pertanggungjawaban Inspektorat DIY selaku Aparat Pemeriksa Internal Pemerintah (APIP) pada program kegiatan yang bersumber dari APBD. Inspektorat mempunyai tugas membantu Gubernur dalam melaksanakan pembinaan dan pengawasan pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Pemerintah Daerah dan tugas pembantuan oleh Perangkat Daerah. Hal ini termuat dalam Peraturan Gubernur Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 55 tahun 2018 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas, Fungsi, Dan Tata Kerja Inspektorat. Untuk melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4, Inspektorat DIY mempunyai fungsi:

a. perencanaan program kerja Inspektorat;

b. perumusan kebijakan dan fasilitasi pengawasan;

c. pembinaan dan pengawasan terhadap pelaksanaan urusan pemerintahan daerah;

d. pengawasan pelaksanaan urusan keistimewaan;

e. pemeriksaan, pengusutan, pengujian, dan penilaian tugas pengawasan;

f. pemantauan, pengevaluasian dan pelaporan pelaksanaan pengawasan;

g. pengoordinasian, pembinaan dan pengawasan atas penyelenggaraan pemerintahan daerah Kabupaten/Kota, dan pelaksanaan urusan pemerintahan di daerah Kabupaten/Kota;

h. pengkoordinasian, pembinaan dan pengawasan urusan pemerintahan di bidang pengawasan penyelenggaraan pemerintahan di daerah yang menjadi kewenangan Pemerintah Kabupaten/Kota;

i. penyelenggaraan kegiatan kesekretariatan;

j. penyusunan laporan pelaksanaan tugas Inspektorat; dan

k. pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Gubernur sesuai dengan tugas dan fungsi Inspektorat.

Inspektorat DIY melaksanakan kegiatan pengawasan mendasarkan pada peraturan perundang-undangan sebagai berikut:

1. Undang-Undang Nomor 3 tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah Istimewa Jogjakarta (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 1950 Nomor 3) sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 9 Tahun 1955 tentang Perubahan Undang-Undang Nomor 3 jo. Nomor 19 Tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah Istimewa Jogjakarta (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1955 Nomor 43, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 827);

(7)

5

2. Undang-Undang Nomor 13 Tahun 2012 tentang Keistimewaan Daerah Istimewa Yogyakarta (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 170, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5339);

3. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 244; Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587), sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 246; Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5589);

4. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 27; Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4890);

5. Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2017 tentang Pembinaan dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2017 Nomor 73; Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 6041);

6. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 tahun 2019 tentang Perencanaan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Tahun 2020;

7. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 90 tahun 2019 tentang Klasifikasi, Kodefikasi, Dan Nomenklatur Perencanaan Pembangunan

8. Peraturan Daerah Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 4 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Provinsi daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2007 Nomor 4) sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 11 Tahun 2008 tentang Perubahan Atas Peraturan daerah Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 4 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan daerah (Lembaran Daerah Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2008 Nomor 11);

9. Peraturan Daerah Istimewa Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 1 Tahun 2018 tentang Kelembagaan Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta;

10. Peraturan Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 12 Tahun 2019 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020;

11. Peraturan Gubernur Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 88 tahun 2019 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020;

12. Peraturan Gubernur Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 55 tahun 2018 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas, Fungsi dan Tata Kerja Inspektorat;

13. Keputusan Gubernur Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 371/KEP/2020 Tahun 2020 tentang Penetapan Program Kerja Pengawasan Tahunan Tahun 2021;

(8)

6

Adapun dasar hukum penyusunan Ikhtisar Laporan Hasil Pemeriksaan meliputi:

1. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;

2. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 42 Tahun 2011 tentang Petunjuk Pelaksanaan Penyusunan Ikhtisar Laporan Hasil Pengawasan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah

1.2 Struktur Organisasi

Inspektorat Daerah Istimewa Yogyakarta dibentuk berdasarkan Peraturan Daerah Istimewa Peraturan Daerah Istimewa Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 1 Tahun 2018 tentang Kelembagaan Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta. Sebagai unsur pelaksana penyelenggaraan pemerintahan daerah sebagaimana tertuang dalam Peraturan Daerah Istimewa Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 1 Tahun 2018 tentang Kelembagaan Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta adapun susunan organisasi Inspektorat DIY tersaji pada Gambar 1.

Adapun pejabat struktural Inspektorat Daerah Istimewa Yogyakarta adalah sebagai berikut : 1. Inspektur : Wiyos Santoso, S.E, M.Acc

2. Sekretariat :

Sekretaris: Yudi Ismono, S.Sos., M. Acc.

a) Kepala Subbagian Program Monitoring dan Evaluasi: B. Norowisnu, S.Kom., M.Hum.

b) Kepala Subbagian Keuangan: Lis Dwi Rahmawati, S.E., M.Acc c) Kepala Subbagian Umum: Farida Ekawati, S.IP

3. Inspektur Pembantu Bidang Pemerintahan: Muhammad Setiadi, S.Pt., M.Acc 4. Inspektur Pembantu Bidang Perekonomian Dra. Siti Haryani, M.Si.

(9)

7

5. Inspektur Pembantu Bidang Sosial Budaya: Eny Herawati, S.Pd., M.Si

6. Inspektur Pembantu Bidang Sarana dan Prasarana: Dyah Sulistya R S.T, M.Acc.

7. Kelompok Jabatan Fungsional : Auditor dan P2UPD

SDM Inspektorat DIY sampai dengan semester I 2021 adalah sebanyak 83 orang yang terdiri dari pegawai laki-laki sebanyak 49 orang atau 59% dari total keseluruhan pegawai Inspektorat DIY.

Kebutuhan pegawai Inspektorat DIY baik jabatan pelaksana dan jabatan fungsional tertentu berdasarkan pada Peraturan Gubernur DIY Nomor 104 tahun 2018 tentang Kualifikasi Jabatan Pelaksana Dan Perkiraan Kebutuhan Pegawai dan Peraturan Gubernur Nomor 85 Tahun 2017 Tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Gubernur Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor 114 Tahun 2015 Tentang Jenis Dan Kebutuhan Jabatan Fungsional Di Lingkungan Pemerintah Daerah Daerah.

Sesuai Pelaksanaan tugas fungsi Inspektorat DIY dibagi ke dalam jabatan struktural, jabatan pelaksana berdasarkan Peraturan Gubernur DIY Nomor 104 tahun 2018 tentang Kualifikasi Jabatan Pelaksana serta Jabatan Fungsional Tertentu Peraturan Gubernur Nomor 85 Tahun 2017Tentang Jenis Dan Kebutuhan Jabatan Fungsional Di Lingkungan Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakartadengan komposisi sebagai berikut:

Jabatan Struktural Jabatan Pelaksana Jabatan Fungsional 1. Inspektorat DIY

2. Sekretaris:

1) Kasubbag Program dan Monitoring Evaluasi 2) Kasubbag Keuangan 3) Kasubbag Umum 3. Inspektur Pembantu Bidang

Pemerintahan

4. Inspektur Pembantu Bidang Perekonomian

5. Inspektur Pembantu Bidang Sarana Prasarana

6. Inspektur Pembantu Bidang Sosial Budaya

1. Dibawah Kasubbag Program dan Monitoring Evaluasi:

1) Penyusun Program Anggaran dan Pelaporan;

2) Pengelola Sistem dan Jaringan;

3) Pengelola Pengawasan 2. Dibawah Kasubbag Keuangan:

1) Bendahara;

2) Pengadministrasi Keuangan;

3) Pengelola Gaji;

4) Pengelola Akutansi;

5) Verifikator Data laporan Keuangan.

3. Dibawah Kasubbag Umum:

1) Pengadministrasi Umum;

2) Pengadministrasi Persuratan;

3) Pranata Kearsipan;

4) Pengadministrasi Kepegawaian;

5) Teknisi Sarana dan Prasarana;

6) Pengelola Barang Milik Negara;

7) Pengemudi

4. Dibawah Inspektur Pembantu Bidang:

1) Pengadministrasi Umum

1. Auditor

2. Pengawas Pemerintah Urusan Pemerintahan Daerah (P2UPD)

(10)

8

Tabel 1 Analisa Kebutuhan Jabatan Fungsional Tertentu Inspektorat DIY

Jumlah

Kebutuhan

Kondisi s.d Juni 2021

Kurang

Auditor 44 42 2

Pengawas Penyelenggaraan Urusan Pemerintahan di

Daerah (P2UPD) 24 15 9

Total 68 57 11

Jabatan fungsional tertentu pada Inspektorat DIY adalah auditor dan P2UPD, sesuai dengan formasi aturan yang berlaku masih ada kekurangan personil untuk jabatan fungsional tersebut masing-masing 2 (dua) personil untuk jabatan auditor dan 9 (Sembilan) personil untuk jabatan P2UPD. Upaya penambahan personil untuk jabatan P2UPD pada tahun 2020 dilakukan melalui proses inpassing sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri RI Nomor 15 tahun 2019 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penyesuaian/Inpassing Pegawai Negeri Sipil Dalam Jabatan Fungsional Pengawas Penyelenggaraan Urusan Pemerintahan Di Daerah.

1.3 Hasil Evaluasi dan Analisis Capaian Kinerja

Capaian kinerja Inspektorat DIY tahun 2020 dengan sasaran stategis meningkatnya kualitas pengawasan dan pengendalian internal dan indikator sasaran penyelesaian tindaklanjut hasil pemeriksaan didapatkan dari hasil pemeriksaan yang dilakukan oleh BPK RI Perwakilan DIY, Inspektur Jenderal Kementerian dalam Negeri RI, dan pemeriksaan internal oleh Inspektorat DIY terhadap obyek pemeriksaan pada Pemda DIY maupun Kabupaten/Kota di Wilayah DIY dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 2 Capaian Kinerja Inspektorat DIY tahun 2020

NO SASARAN

STRATEGIS

INDIKATOR/

META INDIKATOR SATUAN BASE

LINE 2017

CAPAIAN 2019

TAHUN 2020 TARGET AKHIR

RPJMD TARGET REALISASI % KRITERIA/

KODE %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Meningkatnya Kualitas Pengawasan dan Pengendalian Internal

Indikator:

Prosentase penyelesaian TLHP (Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan)

Meta Indikator:

jumlah rekomendasi temuan yang selesai ditindaklanjuti dibagi jumlah total rekomendasi temuan dikali 100%

dari hasil pemeriksaan BPK RI, Inspektorat DIY dan Itjen Kemendagri)

% 75 90,07 85 93,13 109,56 Sangat

Baik 90

Sumber : LKJiP Inspektorat DIY, 2021

(11)

9

Laporan hasil evaluasi peningkatan kapabilitas APIP pada Inspektorat DIY tahun 2017 menunjukkan kapabilitas telah mencapai level 3 (integrated) dengan catatan perbaikan. Hal ini tersajikan dalam Laporan hasil Evaluasi nomor LEV-293/PW/12/6/2017 tanggal 16 November 2017. Level tersebut menunjukkan bahwa Inspektorat DIY telah melaksanakan kegiatan pengawasan untuk menilai kepatuhan terhadap perundang-undangan dengan didukung sumber daya yang cukup memadai berupa SDM, anggaran dan sarana prasarana.

Inspektorat DIY dalam menjalankan tugas secara umum telah mendasarkan pada standar audit yang berlaku dan secara formal telah menjalankan mutu yang telah disepakati bersama dengan mengacu pada peraturan yang berlaku. Inspektorat DIY telah menyelaraskan tata kelola dengan resiko organisasi yang mungkin timbul yang ditunjukkan dengan pelaksanaan pemetaan resiko yang terjadi di organisasi sendiri maupun prediksi resiko yang timbul di organisasi lain yang digunakan sebagai faktor resiko untuk perencanaan pengawasan. Sebagai APIP Inspektorat DIY memiliki peran dalam kegiatan advisory dengan memberikan saran perbaikan terhadap tata kelola OPD dalam bentuk kegiatan pendampingan maupun quality assurance. Kegiatan quality assurance ditujukan untuk memperoleh keyakinan bahwa hasil penilaian mandiri kapabilitas APIP oleh Inspektorat DIY telah dilakukan sesuai prosedur yang berlaku dan telah didukung dengan infrastruktur dan kelengkapan dokumen yang memadai serta gambaran kapabilitas APIP yang ada. Dari hasil quality assurance atas penilaian mandiri kapabilitas APIP level 3 Inspektorat DIY sebagaimana tersaji dalam Laporan Nomor LQAPIP- 310/PW12/6/2018 tanggal 23 Oktober 2018 disimpulkan bahwa 6 (enam) elemen kapabilitas yaitu :

a. Peran dan layanan;

b. Manajemen sumber daya manusia;

c. Praktik professional;

d. Akuntabilitas dan manajemen kinerja;

e. Budaya dan hubungan organisasi;

f. Struktur tata kelola

telah memenuhi level 3 pada kelengkapan infrastruktur dan dokumen.

1.4 Tujuan Penyusunan Ikhtisar Laporan

Adapun tujuan dari penyusunan Ikhitisar hasil pemeriksaan yaitu:

1. Memenuhi amanat Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 42 Tahun 2011 tentang Petunjuk Pelaksanaan Penyusunan Ikhtisar Laporan Hasil Pengawasan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah;

2. Memberikan gambaran umum hasil pengawasan yang telah dilaksanakan oleh Inspektorat DIY pada Semester I tahun 2021

3. Pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas Inspektorat DIY;

(12)

10

4. Sebagai informasi yang bermanfaat bagi stakeholder dalam rangka pengambilan keputusan strategis dan perbaikan serta peningkatan kinerja dalam rangka mewujudkan good governance dan clean governance.

(13)

11 1.5 Program Pengawasan dan Realisasinya

Target pengawasan dan realisasi sampai dengan semester I 2021 tersaji dalam tabel sebagai berikut:

Tabel 3 Target Pengawasan dan Realisasi Semester I 2021

No. Kegiatan Pengawasan

PKPT Non PKPT

Output Target

Pengawasan Realisasi

Pengawasan Target

Pengawasan Realisasi Pengawasan

1 2 3 4 5 6

A

Audit

Operasional 128 76 52 LHP

PDTT 25 20 19 LHP

B

Reviu

Reviu LK Pemda 4 4 1 LHP Kompilasi

Reviu LKJ Pemda 1 1

Reviu Pencairan DAK 53 12 10 LHP

Reviu Rancangan KUA PPAS (Pemda) 1 -

Reviu Rancangan Akhir Perubahan

RKPD 1 -

Reviu KUPA PPAS (Pemda) 1 -

Reviu LPPD 4 5 4 LHP berdasar

indikator, 1 LHP kompilasi

Reviu RKA OPD 37 -

C Evaluasi Atas Implementasi SAKIP

OPD 37 37

D

Pemantauan

Monev Dana Desa 8 -

Monev Aksi PPK 1 -

E

Kegiatan Pengawasan Lainnya

Stock Opname dan Cash Opname 37 -

Manajemen Risiko 37 37

Pengawasan / Audit Kinerja OPD 16 16

Akhir Masa Jabatan 16 12 3 LHP

EKPPD 5 -

Reviu Rancangan KUA PPAS (OPD) 37 37 37 Laporan

Reviu KUPA PPAS (OPD) 37 -

(14)

12

BAB II

HASIL PENGAWASAN

2.1 Pemeriksaan Reguler

Pemeriksaan operasional dilaksanakan dengan sasaran kegiatan obyek pemeriksaan yang didanai oleh APBD Murni dan Dana Keistimewaan. Semester I tahun 2021 dilaksanakan 71 pemeriksaan pada OPD dan unit kerja diwilayah Pemda DIY meliputi OPD, UPTD, SMAN/SMKN, BUKP. Serta pada beberapa OPD Pemda Kabupaten/Kota di wilayah. Data lengkap disajikan pada Lampiran 1. Kode temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi hasil Inspektorat DIY tahun 2020 masih berdasarkan pada lampiran Surat Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 6 tahun 2003 tanggal 20 Februari 2003 tentang Pedoman Pengawasan Fungsional Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah. Informasi kegiatan pengawasan operasional regular yang dilaksanakan berdasarkan PKPT tahun 2021 dapat disajikan sebagai berikut:

Tabel 4 Pemeriksaan Operasional Inspektorat DIY

No Rincian Jumlah Keterangan

1. Jumlah SPT terbit 68 20 SMAN/SMKN

24 BUKP 26 OPD/UPTD

2. Jumlah LHP terbit 52 Terbit sampai dengan Juni

2021

16 LHP terbit setelah bulan Juni

2021

3. Temuan 262 Rp. 789.998.434

4. Rekomendasi 554 Rp. 789.998.434

(15)

13

Adapun rincian grup temuan dan rekomendasi yang diberikan adalah sebagai berikut:

Tabel 5 Temuan Pemeriksaan Operasional Inspektorat DIY Semester I Tahun 2021

Temuan Pemeriksaan

Kode Grup Temuan Kej Nilai Temuan (Rp) Nilai Rekomendasi (Rp)

00 NIHIL 0 0 0

01 KASUS YANG MERUGIKAN NEGARA 60 746.480.784 746.480.784

02 KEWAJIBAN PENYETORAN KEPADA NEGARA 1 43.517.650 43.517.650

03 PELANGGARAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG- UNDANGAN YANG BERLAKU

103 0 0

04 PELANGGARAN TERHADAP PROSEDUR DAN TATA KERJA YANG TELAH DITETAPKAN

45 0 0

05 PENYIMPANGAN DARI KETENTUAN PELAKSANAAN ANGGARAN 12 0 0

07 HAMBATAN TERHADAP PELAKSANAAN TUGAS POKOK 20 0 0

08 KELEMAHAN ADMINISTRASI (KELEMAHAN TATA USAHA DATAU AKUNTANSI)

6 0 0

10 TEMUAN PEMERIKSAAN DI PROGRAM LAINNYA 15 0 0

Total 262 789.998.434 789.998.434

Rincian rekomendasi yang diberikan dalam pemeriksaan pada Semester I 2021 yaitu:

Tabel 6 Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Operasional inspektorat DIY Semester I 2021 Kode

Rekomendasi Keterangan Jumlah

0 Nihil 0

01 Rekomendasi bersifat finansial 63

02 Rekomendasi bersifat dapat dinilai dengan uang 2

03 Rekomendasi bersifat hukuman 109

04 Rekomendasi bersifat keputusan arbitrase 0 05 Rekomendasi bersifat penegakan aturan 335 06 Rekomendasi bersifat penigkatan kehematan 0

07

Rekomendasi bersifat peningkatan

efisiensi/produktivitas 44

08 Rekomendasi bersifat peningkatan efektivitas 1

Total Rekomendasi 554

2.2 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu (PDTT)

Pemeriksaan khusus terdiri dari pemeriksaan atas dokumen perencanaan, laporan keuangan, aduan masyarakat serta mandatory dari aturan pusat kepada Inspektorat Daerah selaku APIP.

Secara keseluruhan telah diterbitkan sebanya%%%k 42 surat perintah Inspektur dan telah diterbitkan sebanyak 38 laporan hasil pemeriksaan khusus yang terdiri dari

(16)

14

Tabel 7 PDTT Semester I Tahun 2021

No Jenis SPT Terbit LHP Terbit Keterangan

1 Monitoring evaluasi 2 2

2 Reviu 28 24 SPT Terbit akhir Juni

2021, LHP terbit Juli 2021

3 Khusus Lainnya 12 12

Total 42 38

Secara rinci penugasan pemeriksaan khusus dalam periode Semester I 2021 adalah sebagai berikut:

1 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Verifikasi Atas Laporan Realisasi Penyerapan Dana Keistimewaan Tahap III Tahun Anggaran 2020

2 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Realisasi Penyerapan Dana Dan Capaian Output DAK Cadangan Fisik Bidang Pariwisata Tahun Anggaran 2020 3 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Usulan Penetapan Sanksi Daftar Hitam Pada

Paket Pekerjaan Pangadaaan Alat-Alat Laboratorium Di Balai Laboratorium Kesehatan dan Kalibrasi Unit Pelaksana Teknis Dinas Kesehatan DIY Tahun Anggaran 2020

4 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Penyerapan Dana Dan Capaian Keluaran (Output) DAK Fisik Penugasan Bidang Irigasi - Cadangan Tahun Sebelumnya (Tahun Anggaran 2020)

5 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Pekerjaan Pengadaan Bahan Bangunan Pada Badan Penanggulangan Bencana Daerah DIY Tahun Anggaran 2020

6 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Pelaksanaan Vaksinasi Covid-19 Pada Dinas Kesehatan Daerah Istimewa Yogyakarta

7 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020 Pada Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih Dan CaLK

8 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020 Pada Laporan Neraca Dan CaLK 9 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Keuangan Pemerintah

Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020 Pada Laporan Arus Kas Dan CaLK 10 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Keuangan Pemerintah

Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020 Pada Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas Dan CaLK

11 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Realisasi Penyerapan Dana Dan Capaian Output DAK Fisik Penugasan Bidang Pendidikan SMK Tahun Anggaran 2020 12 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Realisasi Penyerapan Dana

Dan Capaian Output DAK Fisik Reguler Bidang Pendidikan SMA Tahun Anggaran 2020

(17)

15

13 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Tahun 2020 Pada Indikator Kinerja Kunci Hasil Dan Fungsi Penunjang

14 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020 Pada Indikator Kinerja Kunci Tataran Output

15 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020 Pada Visi, Misi, Urusan Wajib Dasar, Capaian Pelaksanaan Tugas Pembantuan, Serta penerapan Dan Pencapaian SPM

16 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020 Pada Capaian Kinerja Penyelenggaraan Pemerintah Daerah

17 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Tahun 2020

18 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Hasil Monitoring Dan Evaluasi Komisi Pemberantasan Korupsi Pada Dinas Koperasi dan UKM DIY Atas Belanja Modal Pengadaan Display Pameran Interior Galeri YIA Tahun Angaran 2020

19 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Paket Pekerjaan Konstruksi di TPA Piyungan : Pekerjaan Tanggul, Pekerjaan Jalan Operasional, Pekerjaan Pipa Lindi Dan Pekerjaan Drainase pada Dinas Pekerjaan Umum, Perumahan dan ESDM DIY

20 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Pelaksanaan Vaksinasi Dalam Rangka Penanggulangan Pandemi Corona Virus Diseases 2019 (Covid-19) Pada Dinas Kesehatan Daerah Istimewa Yogyakarta Untuk Periode Sampai Dengan Mei 2021

21 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Pelaksanaan Vaksinasi Di Luar Fasyankes Dalam Rangka Penanggulangan Pandemi Corona Virus Diseases 2019 (Covid-19) Pada Dinas Kesehatan Daerah Istimewa Yogyakarta Untuk Periode Sampai Dengan Mei 2021 22 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Paket Pekerjaan Pengadaan Makanan Tambahan Ibu Hamil Kurang Energi Kronis (KEK) Dan Makanan Tambahan Balita Kurus Pada Dinas Kesehatan Daearah Istimewa Yogyakarta TA 2020

23 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Laporan Keuangan Yayasan Kesejahteraan Pekerja dan Pegawai Pemerintah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020

24 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Kegiatan Belanja Makanan dan Minuman Pada Seksi Pelestarian Arsip Dinas Perpustakaan Dan Arsip Daerah DIY Tahun Anggaran 2020 Dan 2021 (S.D. Bulan April)

25 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Kegiatan Belanja Makanan dan Minuman Pada Subbidang Pengembangan Kompetensi, Subbidang Perencanaan Pengadaan Pegawai Dan Seksi Pengukuran Dan Pengujian Balai PKP Pada Badan Kepegawaian Daerah DIY Tahun Anggaran 2020 Dan 2021 (S.D. Bulan April)

26 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Laporan Dokumen Kontrak Pada Aplikasi OMSPAN DAK Fisik Reguler Bidang Jalan Tahun Anggaran 2021

(18)

16

27 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Laporan Dokumen Kontrak Pada Aplikasi OMSPAN DAK Fisik Penugasan Bidang Jalan Subbidang Tematik Pembangunan Infrastruktur Ekonomi Berkelanjutan Tahun Anggaran 2021

28 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Pendampingan Atas Paket Pekerjaan Penataan Ruang Pamer Museum Sonobudoyo Pada Museum Sonobudoyo Unit Pelaksana Teknis Dinas Kebudayaan (Khunda Kabudayan) Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun Anggaran 2021

29 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Dalam Rangka Penilaian Mandiri Pelaksanaan Reformasi Birokrasi (PMPRB) Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2021

30 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Verifikasi Atas Laporan Realisasi Penyerapan Dana Keistimewaan Tahap I Tahun Anggaran 2021

31 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Tentang Dugaan Perbuatan Indisipliner PNS Yang Dilakukan Oleh Saudara Suroso Pegawai Pada Dinas Lingkungan Hidup Dan Kehutanan DIY

32 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Usulan Penetapan Sanksi Daftar Hitam Pada Paket Pekerjaan Rehabilitasi WBCB Aset Kraton Yogyakarta-Kawasan Masjid Giriloyo Di Dinas kebudayaan (Khunda Kabudayan) Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun Anggaran 2020

33 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Rancangan Akhir Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2022

34 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Atas Dugaan Penyimpangan Dalam Proses Tender Pada Bagian Layanan Pengadaan Barang Dan Jasa Biro Pengembangan Infrastruktur Wilayah Dan Pembiayaan Pembangunan Sekretariat Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun Anggaran 2021

35 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Data DAK Fisik Penugasan Bidang Irigasi Yang Direkam Pada Aplikasi OMSPAN Tahun Anggaran 2021

36 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lanjutan Reviu Atas Data DAK Fisik Penugasan Bidang Irigasi Yang Direkam Pada Aplikasi OMSPAN Tahun Anggaran 2021

37 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Data Fisik Penugasan Bidang Kesehatan Dan Keluarga Berencana Sub Bidang Penguatan Intervensi Stunting Yang Direkam Dinas Kesehatan DIY Pada Aplikasi Omspan Tahun 2021

38 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Pertanggungjawaban Pemanfaatan Pengembalian Dana Hibah Terhadap Kekurangan Volume Atas Pekerjaan Pembangunan Pojok Beteng Lor Wetan Dan Pekerjaan Konstruksi Pemeliharaan Bangunan Gandok Kadipaten Pakualaman Tahun Anggaran 2020

39 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Data DAK Fisik Tahap I Bidang Pendidikan Pada Dinas Perpustakaan Dan Arsip Daerah DIY Tahun Anggaran 2021

(19)

17

40 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Data DAK Fisik Penugasan Bidang Kelautan Di Dinas Kelautan Dan Perikanan Daerah Istimewa Yogyakarta pada Aplikasi OMSPAN Tahun Anggaran 2021

41 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Data DAK Fisik Penugasan Bidang Lingkungan Hidup Dan Kehutanan Sub Bidang Lingkungan Hidup (Penurunan Stunting) Di Dinas Lingkungan Hidup Dan Kehutanan DIY pada Aplikasi OMSPAN Tahun Anggaran 2021

42 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Reviu Atas Data DAK Fisik Penugasan Bidang Lingkungan Hidup Dan Kehutanan Sub Bidang Kehutanan (Ketahanan Pangan) Di Dinas Lingkungan Hidup Dan Kehutanan DIY pada Aplikasi OMSPAN Tahun Anggaran 2021

2.3 Kegiatan Pengawasan Lainnya pada Semester I 2021 2.3.1 Pemeriksaan Akhir Masa Jabatan Bupati

Pemeriksaan akhir masa jabatan Bupati dilakukan pada tiga kabupaten yaitu Bantul, Sleman dan Gunungkidul. Adapun tujuan pemeriksaan yaitu memperoleh keyakinan terhadap capaian RPJMD masing-masing kabupaten dengan sasaran pemeriksaan adalah pencapaian target RPJMD.

Adapun runag lingkup capaian RPJMD meliputi tiga aspek yaitu:

1. Aspek kesejahteraan masyarakat;

2. Aspek daya saing;

3. Aspek pelayanan umum;

4. Aspek Indikator makro pembangunan; dan

5. Aspek Kebijakan umum Pengelolaan Keuangan Daerah.

2.3.2 Pendampingan dan Reviu Dokumen Perencanaan

Pendampingan dilakukan pada penyusunan dokumen perencanaan berupa penyusunan RPJMD, Renstra dan renja baik tingkat Pemda maupun tingkat OPD, RKPD dan dokumen perubahan RKPD.

2.3.3 Pendampingan dan Reviu Dokumen Penganggaran

Pendampingan dilakukan pada saat penyusunan laporan keuangan tingkat OPD dan Pemda serta reviu atas laporan keuangan Pemda sebelum diserahkan ke BPK RI. Reviu terhadap rancangan dokumen KUA-PPAS dan KUPA-PPAS, reviu RKA OPD 2.3.4 Pendampingan Penyusunan Manajemen Resiko OPD

Pendampingan penyusunan manajemen resiko dilakukan terhadap 37 OPD Pemda DIY. Tujuan pendampingan penyusunan manajemen risiko OPD yaitu untuk mengetahui register resiko dan rencana tindak pengendalian yang telah disusun oleh OPD serta memberikan masukan perbaikan atas register risiko dan rencana tindak pengendalian tersebut. Ruang lingkup yaitu proses penilaian risiko terhadap sasaran-sasaran pada tingkat sub kegiatan yang merupakan core bussiness OPD yang telah dicantumkan dalam dokumen perencanaan dan perjanjian kinerja tahun 2021. Metode pendampingan dilakukan denan teknik

(20)

18

komunikasi dua arah yaitu wawancara dengan masing-masing pemilik resiko untuk menginventarisasi, mngeklarifikasi, memverifikasi dan mencermati kecukupan register resiko dan rencana tindak pengendalian yang telah dibuat.

2.3.5 Pendampingan dan Reviu Dokumen Kinerja

Pendampingan dan reviu dilakukan pada penyusunan LKJIP OPD dan LKJ Pemda terhadap capaian kinerja atas perjanjian kinerja tahun 2020. Laporan hasil evaluasi atas implementasi SAKIP pada 37 OPD Pemda DIY menunjukkan dua OPD dengan kategori AA (sangat memuaskan) yaitu Inspektorat dan Bappeda dan 35 OPD dengan kategori A (memuaskan)

2.3.6 Koordinasi APIP-APH

Koordinasi antara APIP dan APH dilakukan melalui sosialisasi program kerja tim Saber Pungli yang melibatkan Kejaksaan Tinggi dan Kejaksaan Negeri, Polda dan Polres diwilayah DIY, BIN, Korem, serta Inspektorat se DIY.

2.3.7 Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (EKPPD)

EKPPD merupakan sistem penilaian atas kinerja pemerintahan daerah kabupaten/kota tahun 2020. Tim penilai merupakan unsur APIP baik Inspektorat propinsi, Inspektorat Kabupaten/Kota dan BPKP DIY

2.3.8 Kegiatan pendukung pengawasan lainnya

Dalam rangka meningkatkan kapasitas APIP maka dilakukan kegiatan pelatihan kantor sendiri dengan mengambil tema atau topik terbaru dan menghadirkan narasumber yang kompeten. Selain itu dilakukan juga kegiatan pemantauan tindaklanjut hasil pemeriksaan APIP internal maupun eksternal serta gelar pengawasan daerah.

(21)

19

BAB III

PEMANTAUAN TINDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAAN

3.1 Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Inspektorat DIY

Hasil pemantauan tindaklanjut pemeriksaan Inspektorat DIY sampai dengan semester I 2021 adalah sebagai berikut:

Tabel 8 Hasil Pemantauan TLHP Inspektorat DIY

Keterangan Jumlah

Jumlah LHP Terbit 52

Jumlah Temuan 262

Jumlah Rekomendasi 554

Tindak Lanjut 66 (11,9%) sesuai rekomendasi

1 (0,2%) belum sesuai rekomendasi 487( 87,9%) belum menindaklanjuti

Tindak Lanjut Keuangan Rp402.566.790 (57,4%)

Faktor penghambat capaian tindak lanjut tersebut dikarenakan waktu terbit LHP di akhir Juni 2021 sehingga masih dalam proses pengiriman dan OPD masih memiliki waktu untuk menyelesaikan tindak lanjut selama 60 hari berikutnya setelah LHp diterima.

3.2 Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Itjen Kementerian Dalam Negeri

Risalah hasil evaluasi Itjen Kemendagri tanggal 18 Maret 2021 pada Pemda DIY menyatakan dari 4 (empat) temuan dan 4 (empat) rekomendasi yang diberikan secara keseluruhan telah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi. Risalah diberikan atas penyelesaian Laporan Hasil Evaluasi Efektivitas Penanganan Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) pada Pemda DIY tahun Anggaran 2020 Nomor 700/231-LHP/IJ/ tanggal 27 Oktober 2020. Secara rinsi temuan dan rekomendasi serta penyelesaian tindaklanjut adalah sebagai berikut:

(22)

20

Tabel 9 Hasil Pemantauan TLHP Itjen Kemendagri

3.3 Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK RI Perwakilan DIY

Pada periode semester I 2021 telah terbit laporan hasil pemeriksaan oleh BPK RI Perwakilan yaitu:

1. Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2020 nomor 10B/LHP/XVIII.YOG/04/2021 dengan 8 temuan 18 rekomendasi;

2. Efektivitas Upaya Pemerintah Daerah Dalam Membangun Destinasi Pariwisata Pada Pemerintah Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta TA 2018-2020 nomor 10D/LHP/XVIII.YOG/04/2021 dengan 10 temuan dan 20 rekomendasi.

Hasil pemantauan tindaklanjut pemeriksaan BPK RI semester II tahun 2020 dilakukan dalam pembahasan tindak lanjut semester II pada Desember 2020. Risalah hasil pembahasan tersebut telah terbit sesuai dengan surat No 39/S/XVIII.YOG/03/2021 tanggal 23 Maret 2021 perihal penyampaian rekapitulasi hasil pemantauan pelaksanaan TLRHP Semester II tahun 2020 diketahui bahwa Pemda DIY telah menindaklanjuti sebagai berikut:

Tabel 10 Hasil Pemantauan TLHP BPK RI

Keterangan Jumlah Nilai

Temuan Pemeriksaan 536 Rp.88.017.799.231,00

Rekomendasi 1.048 Rp.82.929.698.000,00

Hasil Penyelesaian Tindak Lanjut

Sesuai dengan rekomendasi 857 (81,77%) Rp.71.018.179.806,00

Belum sesuai dan dalam proses tindak lanjut

190 (18,13%) Rp.11.823.583.831,00

Belum ditindaklanjuti 0 (0%)

Tidak dapat ditindaklanjuti dengan alasan yang sah

1 (0,10%) Rp.87.934.363,00

No. Obrik Temuan Rekomendasi Status Kerugian

S % D % B % Tptd Nilai Setoran Sisa

1 Ketersediaan Anggaran

1 1 1 100% 0 0% 0 0% 0 - - -

2 Penanganan Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN)

1 1 1 100% 0 0% 0 0% 0 - - -

3 Pengadaan Barang dan Jasa

1 1 1 100% 0 0% 0 0% 0 - - -

4 Penatausahaan Sumbangan Pihak Ketiga

1 1 1 100% 0 0% 0 0% 0 - - -

TOTAL 4 4 4 100% 0 0% 0 0% 0 - - -

(23)

21

Pemantauan tindaklanjut oleh BPK RI Perwakilan DIY semester I tahun 2021 dilaksanakan pada Bulan Juni 2021 dan belum disampaikan risalah tindak lanjut oleh BPK RI Perwakilan DIY.

Upaya pemantauan dan percepatan tindak lanjut yang dilakukan oleh Inspektorat DIY antara lain:

1. Gelar Pengawasan Daerah dan Pemutakhiran data tindak lanjut secara internal oleh Pemda DIY sebanyak 3 (tiga) kali dalam satu tahun dimana dalam kegiatan tersebut dilakukan pemutakhiran tindaklanjut atas hasil pemeriksaan APIP Internal, APIP Eksternal dan BPK RI;

2. Kegiatan monitoring dan evaluasi setiap bulan melalui koordinasi baik daring atau luring ke OPD/unit kerja terkait untuk memantau sejauh mana perkembangan tindak lanjut yang dilakukan;

3. Pembahasan tindaklanjut oleh BPK RI perwakilan dilakukan dua kali dalam setahun yaitu pada semester I dan Semester II tahun berjalan. Pembahasan dilakukan secara manual dan mengupload ke sistem online dengan menunjukkan bukti tindak lanjut yang ada;

4. Apabila ada hambatan oleh OPD/unit kerja dalam menindaklanjuti rekomendasi yang diberikan oleh BPK RI maka diadakan konsultasi dengan BPK RI untuk mencari solusi yang tepat.

(24)

22

BAB IV

ADUAN MASYARAKAT

Jumlah aduan yang masuk ke Inspektorat DIY melalui aplikasi e-lapor Pemda DIY pada periode semester I 2021 adalah sebagai berikut:

Tabel 11 Rekap Dumas

No Kategori 2021

Sub Total

Januari Februari Maret April Mei Juni

1 Gratifikasi 0 0 1 0 0 2 3

2 Melanggar Peraturan dan Perundangan yang Berlaku

1 0 0 0 0 2 3

3 Benturan Kepentingan 0 0 1 1 0 0 2

4 Penyimpangan dari Tugas dan Fungsi

0 0 0 0 0 1 1

5 Tindak Pidana Korupsi 0 0 0 1 0 0 1

TOTAL 1 0 2 2 0 5 10

Sumber: e-lapor

Akan tetapi apabila dilihat dari substansi isi aduan yang diterima maka aduan tersebut tidak menjadi kewenangan dari Inspektorat DIY untuk menangani. Adapun tindaklanjut yang dilakukan oleh Inspektorat DIY yaitu meneruskan aduan tersebut ke Instansi terkait.

(25)

23

BAB V

SIMPULAN, HAMBATAN DAN SARAN

5.1 Simpulan

Adapun faktor pendorong dalam pencapaian kinerja di lingkungan Inspektorat DIY antara lain:

1. adanya upaya percepatan tindak lanjut yang dilakukan secara periodik dan terus menerus oleh Inspektorat DIY terhadap unit kerja yang memiliki temuan hasil pemeriksaan BPK dan APIP;

2. berjalannya fungsi konsultatif Inspektorat DIY kepada unsur internal maupun stakeholder terkait diluar Inspektorat DIY dengan membuka ruang diskusi, sharing dan komunikasi baik secara langsung maupun tidak langsung, formal maupun tidak formal sehingga tidak memunculkan kesenjangan dalam mencapai tujuan Pemda secara umum;

3. koordinasi intensif dalam pelaksanaan tindak lanjut hasil pengawasan kepada obyek pemeriksaan, BPK RI maupun Itjen Kemendagri;

4. Memanfaatkan dukungan alokasi anggaran APIP untuk pengembangan Kapasitas SDM serta Saras, termasuk pemanfaatan TIK guna mendukung pengawasan.

5.2 Hambatan

Kemampuan penanggung jawab tindak lanjut pada obyek pemeriksaan dalam memahami bentuk tindak lanjut yang harus dibuat sesuai rekomendasi yang diberikan menjadi salah satu kendala yang perlu mendapatkan perhatian terutama pada obyek pemeriksaan sekolah dan BUKP. Berkurangnya frekuensi monitoring dan evaluasi ke OPD/unit kerja melalui pertemuan langsung sedikit banyak berpengaruh terhadap kualitas tindaklanjut yang diberikan, karena tidak semua bisa terselesaikan melalui virtual meeting.

5.3 Saran

Menguatkan kembali koordinasi dengan memaksimalkan pemanfaatan teknologi baik yang dikembangkan secara internal Inspektorat maupun oleh mitra kerja, BPK dan Itjen Kementerian Teknis

(26)

24

LAMPIRAN

LAMPIRAN I. Rekapitulasi Temuan, Penyebab, Rekomendasi dan Tindaklanjut

No Nomor LHA/LHP Tgl LHA/LHP Nama Obrik Jumlah Temuan Jumlah

Penyebab Jumlah

Rekomendasi Jumlah Tindak Lanjut

Tindak Lanjut

S % D % B %

1 745/IV.REG/07/PM/2021 2021-05-17 SEKOLAH MENENGAH ATAS 1

TANJUNGSARI 3 3 8 8 6 75,0% 0 0,0% 2 25,0%

2 745/IV.REG/08/PM/2021 2021-05-17 SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

NEGERI 2 WONOSARI 8 9 18 18 14 77,8% 0 0,0% 4 22,2%

3 745/IV.REG/02/PM/2021 2021-05-06 SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

NEGERI 2 YOGYAKARTA 3 4 11 11 0 0,0% 0 0,0% 11 100%

4 745/IV.REG/06/SB/2021 2021-05-17 SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

NEGERI 1 CANGKRINGAN 4 5 9 9 8 88,9% 0 0,0% 1 11,1%

5 745/IV.REG/03/PK/2021 2021-05-07 SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

NEGERI 1 GIRISUBO 4 4 13 13 0 0,0% 0 0,0% 13 100%

6 745/IV.REG/05/SP/2021 2021-05-11 SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

NEGERI 1 SEWON 4 4 9 9 0 0,0% 0 0,0% 9 100%

1 SEDAYU 3 3 9 9 9 100% 0 0,0% 0 0,0%

NEGERI 2 PENGASIH 5 6 14 14 0 0,0% 0 0,0% 14 100%

NEGERI 1 PENGASIH 2 2 6 6 0 0,0% 0 0,0% 6 100%

12 745/IV.REG/13/SB/2021 2021-05-18 SEKOLAH MENENGAH ATAS

NEGERI 1 NGAGLIK 5 6 11 11 11 100% 1 9,1% -1 -9,1%

13 745/IV.REG/14/SB/2021 2021-05-18 SEKOLAH MENENGAH ATAS

NEGERI 1 BANTUL 4 4 11 11 9 81,8% 0 0,0% 2 18,2%

NEGERI 1 NANGGULAN 3 5 10 10 9 90,0% 0 0,0% 1 10,0%

(27)

25

No Nomor LHA/LHP Tgl LHA/LHP Nama Obrik Jumlah Temuan Jumlah

Penyebab Jumlah

Rekomendasi Jumlah Tindak Lanjut

Tindak Lanjut

S % D % B %

16 745/II.REG/06/PK/2021 2021-04-05 SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

NEGERI 1 GIRIMULYO 4 6 13 13 0 0,0% 0 0,0% 13 100%

17 709/II.REG/10/PK/2021 2021-04-08 PELAYANAN PERIZINAN DINAS PERIZINAN DAN PENANAMAN MODAL DIY

2 4 7 7 0 0,0% 0 0,0% 7 100%

18 745/II.REG/02/PK/2021 2021-03-31 SEKOLAH MENENGAH ATAS

NEGERI 1 TEMON 2 4 7 7 0 0,0% 0 0,0% 7 100%

19 745/II.REG/03/PK/2021 2021-03-31 SEKOLAH MENENGAH ATAS

NEGERI 1 KOKAP 3 4 7 7 0 0,0% 0 0,0% 7 100%

20 745/II.REG/07/PK/2021 2021-04-05 SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

NEGERI 1 SAMIGALUH 4 5 12 12 0 0,0% 0 0,0% 12 100%

21 791/II.REG/01/PK/2021 2021-03-23 POTENSI PENDAPATAN BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DIY

5 9 12 12 0 0,0% 0 0,0% 12 100%

22 745/IV.REG/16/SB/2021 2021-05-25 SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

23 791/V.REG/01/PM/2021 2021-06-02 BUKP DIY DI KECAMATAN JETIS

KOTA YOGYAKARTA 4 5 7 7 0 0,0% 0 0,0% 7 100%

24 791/V.REG/02/PM/2021 2021-06-02 BUKP DIY DI KECAMATAN

GAMPING SLEMAN 5 7 10 10 0 0,0% 0 0,0% 10 100%

KOTAGEDE YOGYAKARTA 6 7 12 12 0 0,0% 0 0,0% 12 100%

26 791/V.REG/07/SP/2021 2021-06-07 BUKP DIY DI KECAMATAN

PANDAK BANTUL 7 7 11 11 0 0,0% 0 0,0% 11 100%

27 791/V.REG/05/PK/2021 2021-06-04 BUKP DIY DI KECAMATAN

NGAWEN GUNUNGKIDUL 4 4 6 6 0 0,0% 0 0,0% 6 100%

PAJANGAN BANTUL 7 10 14 14 0 0,0% 0 0,0% 14 100%

PALIYAN GUNUNGKIDUL 4 4 7 7 0 0,0% 0 0,0% 7 100%

PANJATAN KULON PROGO 12 12 19 19 0 0,0% 0 0,0% 19 100%

NGLIPAR GUNUNGKIDUL 10 10 13 13 0 0,0% 0 0,0% 13 100%

KALASAN SLEMAN 7 7 13 13 0 0,0% 0 0,0% 13 100%

33 791/V.REG/09/SB/2021 2021-06-08 BUKP DIY DI KECAMATAN WATES

KULON PROGO 4 5 7 7 0 0,0% 0 0,0% 7 100%

SAMIGALUH KULON PROGO 9 9 15 15 0 0,0% 0 0,0% 15 100%