Laporan keuangan Perseroan untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 sebelum disajikan kembali, diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Osman Bing Satrio & Eny (anggota dari
5.7. Aset, Liabilitas dan Ekuitas Aset
Tabel berikut menjelaskan rincian aset tanggal posisi keuangan berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
2014(1) 2015(1) 2016
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 53.159 67.089 406.950
Piutang usaha Pihak berelasi 31.587 45.045 11.917 Pihak ketiga 32.666 34.376 34.794 Piutang lain-lain Pihak berelasi 2.776 1.878 939 Pihak ketiga 36.123 11.823 3.551
Persediaan – setelah dikurangi penyisihan penurunan
nilai 84.722 70.546 68.354
Uang muka 2.717 2.013 2.248
Pajak dibayar di muka 1.463 1.382 1.294
Biaya dibayar di muka 43.809 43.773 69.366
Instrumen keuangan derivatif - - 40
Jumlah Aset Lancar 289.022 277.925 599.453
ASET TIDAK LANCAR
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi 12.400 13.298 - Sewa dibayar dimuka jangka panjang 24.560 22.738 22.604 Aset pajak tangguhan – bersih 4.985 5.831 7.851 Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi penyusutan 297.675 364.233 505.651 Biaya lisensi yang ditangguhkan – bersih 38.089 44.952 54.292
Berikut adalah grafik perkembangan pendapatan, laba kotor, laba tahun berjalan dan total laba komprehensif tahun berjalan untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014, 2015 dan 2016: 1,006,680 1,320,406 1,623,864 733,782 942,560 1,173,836 52,052 81,081 115,951 50,550 82,422 119,771 20 14 20 15 201 6
P enjualan Laba kotor Laba t ahun berjalan Laba k omprehensif tahun berjalan
5.7. Aset, Liabilitas dan Ekuitas Aset
Tabel berikut menjelaskan rincian aset tanggal posisi keuangan berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
2014(1) 2015(1) 2016
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 53.159 67.089 406.950
Piutang usaha Pihak berelasi 31.587 45.045 11.917 Pihak ketiga 32.666 34.376 34.794 Piutang lain-lain Pihak berelasi 2.776 1.878 939 Pihak ketiga 36.123 11.823 3.551
Persediaan – setelah dikurangi penyisihan penurunan
nilai 84.722 70.546 68.354
Uang muka 2.717 2.013 2.248
Pajak dibayar di muka 1.463 1.382 1.294
Biaya dibayar di muka 43.809 43.773 69.366
Instrumen keuangan derivatif - - 40
Jumlah Aset Lancar 289.022 277.925 599.453
ASET TIDAK LANCAR
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi 12.400 13.298 - Sewa dibayar dimuka jangka panjang 24.560 22.738 22.604 Aset pajak tangguhan – bersih 4.985 5.831 7.851 Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi penyusutan 297.675 364.233 505.651 Biaya lisensi yang ditangguhkan – bersih 38.089 44.952 54.292
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
2014(1) 2015(1) 2016
Uang jaminan 29.811 34.346 43.968
Lain-lain 25.221 25.055 9
Jumlah Aset Tidak Lancar 432.741 510.453 634.375
JUMLAH ASET 721.763 788.378 1.233.828
Catatan:
(1) Laporan keuangan tahun 2015 dan 2014 disajikan kembali sehubungan dengan kombinasi bisnis antara entitas sepengendali dan diperlakukan dengan cara yang sama dengan metode penyatuan kepemilikan. Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan SCI, SPI, SII dan PDI yang diakuisisi pada tahun 2016, seolah-olah telah dikonsolidasi oleh Perseroan sejak Perseroan beroperasi di tahun 2013.
Jumlah aset meningkat sebesar 56,50% menjadi Rp1.233.828 juta pada tanggal 31 Desember 2016 dari Rp788.378 juta pada tanggal 31 Desember 2015, terutama dikarenakan meningkatnya kas dan setara kas sebesar 506,58% sehubungan dengan penerimaan uang obligasi pada tahun 2016.
Jumlah aset meningkat sebesar 9,23% menjadi Rp788.378 juta pada tanggal 31 Desember 2015 dari Rp721.763 juta pada tanggal 31 Desember 2014, terutama dikarenakan meningkatnya aset tetap. Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap naik sebesar 22,36% menjadi
sebesar Rp364.233 juta pada tanggal 31 Desember 2015 dari Rp297.675 juta pada tanggal 31 Desember 2014. Hal ini terutama disebabkan oleh penambahan jumlah gerai.
Liabilitas
Tabel berikut menjelaskan rincian liabilitas tanggal posisi keuangan berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
2014(1) 2015(1) 2016
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha kepada pihak ketiga 73.328 48.434 57.259 Utang lain-lain
Pihak berelasi 91.447 67.188 25.775
Pihak ketiga 75.343 85.081 105.770
Utang pajak 30.362 43.480 51.010
Biaya yang masih harus dibayar 64.642 51.557 60.024 Pendapatan diterima di muka 27.960 49.045 54.008
Instrumen keuangan derivatif - 78 34
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 363.082 344.863 353.880
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Obligasi konversi - - 699.702
Liabilitas imbalan kerja 23.998 26.062 30.978
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 37 - -
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
2014(1) 2015(1) 2016
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 24.940 27.352 732.296
JUMLAH LIABILITAS 388.022 372.215 1.086.176
Catatan:
(1) Laporan keuangan tahun 2015 dan 2014 disajikan kembali sehubungan dengan kombinasi bisnis antara entitas sepengendali dan diperlakukan dengan cara yang sama dengan metode penyatuan kepemilikan. Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan SCI, SPI, SII dan PDI yang diakuisisi pada tahun 2016, seolah-olah telah dikonsolidasi oleh Perseroan sejak Perseroan beroperasi di tahun 2013.
Jumlah liabilitas meningkat sebesar 191,81% menjadi Rp1.086.176 juta pada tanggal 31 Desember 2016 dari Rp372.215 juta pada tanggal 31 Desember 2015, terutama dikarenakan meningkatnya obligasi konversi yang timbul dari penerbitan obligasi yang dilakukan Perseroan pada tahun 2016. Jumlah liabilitas turun sebesar 4,07% menjadi Rp372.215 juta pada tanggal 31 Desember 2015 dari Rp388.022 juta pada tanggal 31 Desember 2014, terutama dikarenakan turunnya utang usaha kepada pihak ketiga sehubungan dengan pembelian barang-barang stok sebagai akibat dari kebakaran gudang yang terjadi pada tanggal 11 Oktober 2014.
Ekuitas
Tabel berikut menjelaskan rincian ekuitas tanggal posisi keuangan berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
2014(1) 2015(1) 2016
EKUITAS
Modal ditempatkan dan disetor penuh 12.500 12.500 171.720
Modal disetor lainnya (1.866) (1.866) (1.866)
Tambahan modal disetor - - (111.517)
Penghasilan komprehensif lain - - 3.820
Ekuitas entitas anak yang berasal dari kombinasi bisnis(2) 321.243 402.758 -
Saldo laba 1.854 2.758 85.491
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk 333.731 416.150 147.648
Kepentingan non pengendali 10 13 4
JUMLAH EKUITAS 333.741 416.163 147.652
Catatan:
(1) Laporan keuangan tahun 2015 dan 2014 disajikan kembali sehubungan dengan kombinasi bisnis antara entitas sepengendali dan diperlakukan dengan cara yang sama dengan metode penyatuan kepemilikan. Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan SCI, SPI, SII dan PDI yang diakuisisi pada tahun 2016, seolah-olah telah dikonsolidasi oleh Perseroan sejak Perseroan beroperasi di tahun 2013.
(2) Merupakan ekuitas entitas anak (SCI, SPI, SII dan PDI) pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 yang diakuisisi pada tahun 2016 untuk tujuan penyajian disajikan sebagai Ekuitas entitasn anak yang berasal dari penyajian kembali laporan keuangan.
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
2014(1) 2015(1) 2016
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 24.940 27.352 732.296
JUMLAH LIABILITAS 388.022 372.215 1.086.176
Catatan:
(1) Laporan keuangan tahun 2015 dan 2014 disajikan kembali sehubungan dengan kombinasi bisnis antara entitas sepengendali dan diperlakukan dengan cara yang sama dengan metode penyatuan kepemilikan. Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan SCI, SPI, SII dan PDI yang diakuisisi pada tahun 2016, seolah-olah telah dikonsolidasi oleh Perseroan sejak Perseroan beroperasi di tahun 2013.
Jumlah liabilitas meningkat sebesar 191,81% menjadi Rp1.086.176 juta pada tanggal 31 Desember 2016 dari Rp372.215 juta pada tanggal 31 Desember 2015, terutama dikarenakan meningkatnya obligasi konversi yang timbul dari penerbitan obligasi yang dilakukan Perseroan pada tahun 2016. Jumlah liabilitas turun sebesar 4,07% menjadi Rp372.215 juta pada tanggal 31 Desember 2015 dari Rp388.022 juta pada tanggal 31 Desember 2014, terutama dikarenakan turunnya utang usaha kepada pihak ketiga sehubungan dengan pembelian barang-barang stok sebagai akibat dari kebakaran gudang yang terjadi pada tanggal 11 Oktober 2014.
Ekuitas
Tabel berikut menjelaskan rincian ekuitas tanggal posisi keuangan berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
2014(1) 2015(1) 2016
EKUITAS
Modal ditempatkan dan disetor penuh 12.500 12.500 171.720
Modal disetor lainnya (1.866) (1.866) (1.866)
Tambahan modal disetor - - (111.517)
Penghasilan komprehensif lain - - 3.820
Ekuitas entitas anak yang berasal dari kombinasi bisnis(2) 321.243 402.758 -
Saldo laba 1.854 2.758 85.491
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk 333.731 416.150 147.648
Kepentingan non pengendali 10 13 4
JUMLAH EKUITAS 333.741 416.163 147.652
Catatan:
(1) Laporan keuangan tahun 2015 dan 2014 disajikan kembali sehubungan dengan kombinasi bisnis antara entitas sepengendali dan diperlakukan dengan cara yang sama dengan metode penyatuan kepemilikan. Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan SCI, SPI, SII dan PDI yang diakuisisi pada tahun 2016, seolah-olah telah dikonsolidasi oleh Perseroan sejak Perseroan beroperasi di tahun 2013.
(2) Merupakan ekuitas entitas anak (SCI, SPI, SII dan PDI) pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 yang diakuisisi pada tahun 2016 untuk tujuan penyajian disajikan sebagai Ekuitas entitasn anak yang berasal dari penyajian kembali laporan keuangan.
Jumlah ekuitas turun sebesar 64,52% menjadi Rp147.652 juta pada tanggal 31 Desember 2016 dari Rp416.163 juta pada tanggal 31 Desember 2015, terutama dikarenakan turunnya ekuitas entitas anak yang berasal dari penyajian kembali laporan keuangan sehubungan dengan sudah terjadinya akuisisi keempat Entitas Anak oleh Perseroan dari MAPI pada tahun 2016.
Jumlah ekuitas meningkat sebesar 24,70% menjadi Rp416.163 juta pada tanggal 31 Desember 2015 dari Rp333.741 juta pada tanggal 31 Desember 2014, terutama dikarenakan meningkatnya ekuitas entitas anak yang berasal dari penyajian kembali laporan keuangan sehubungan dengan meningkatnya saldo laba yang dihasilkan oleh Entitas Anak Perseroan.
Berikut adalah grafik perkembangan total aset, liabilitas dan ekuitas pada tanggal 31 Desember 2014, 2015, 2016: 7 2 1 .763 7 8 8 .378 1 . 2 33. 828 3 8 8 .022 3 7 2 .215 1 . 0 86. 176 3 3 3 .741 4 1 6 .163 1 4 7 .652 2 0 1 4 2 0 1 5 2 0 1 6
As et L iab ilitas E k u itas