PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/40Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in million Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN(lanjutan) 8. TAXATION(continued)
f. Audit pajak(lanjutan) f. Tax audits(continued)
Tanggal Kurang/(lebih) Keberatan/banding Status penerbitan bayar atau yang diajukan pada
Surat rugi fiskal oleh Grup tanggal Ketetapan/ (nilai penuh)/ (nilai penuh)/ laporan/
Decision Tahun Underpayment/ Objection/appeal Status
letter pajak/ Jenis pajak/ (overpayment) according as at
Perusahaan/ issuance Fiscal Type of or fiscal loss to the Group the date of
Company date year taxes (full amount) (full amount) the report
Perusahaan 12 Mei/May 2008 PPh Badan/ Penghasilan kena Rugi fiskal sebesar/ Dalam proses (lanjutan)/ 2010 Corporate pajak sebesar/ Fiscal loss of keberatan/
The Company income tax Taxable income of Rp 149,059,727,331 In objection
(continued) Rp 296,102,916,373 process
IP 27 April/April 2008 PPN dan PPh Kurang bayar Nihil/Nil Dalam proses
2010 pasal 26/VAT sebesar/ keberatan/
and income tax Underpayment of In objection
article 26 Rp 29,019,458,788 process
TSA 11 Februari/ 2006 Restitusi PPN/ Nihil/Nil Restitusi PPN sebesar/ Dalam proses
February VAT restitution VAT restitution of banding/
2009 Rp 5,293,850,210 In appeal
process
PIK 29 April/April 2008 PPN, PPh pasal Kurang bayar Lebih bayar PPN Dalam proses 2010 4 (2) dan pasal sebesar/ sebesar/VAT keberatan/
23/VAT, income Underpayment of overpayment of In objection
tax article 4 (2) Rp 123,261,174,327 Rp 61,147,788,715 process
and article 23
28 Desember/ 2009 PPN/VAT Lebih bayar Resititusi PPN Dalam proses
December sebesar/ sebesar/ keberatan/
2010 Overpayment of VAT restitution of In objection
Rp 51,220,270,012 Rp 71,123,233,261 process
GBP 3 September/ 2006 PPh Badan/ Laba fiskal sebesar/ Laba fiskal sebesar/ Dalam proses
September Corporate Taxable income of Taxable income of banding/
2009 income tax Rp 348,709,138,487 Rp 52,796,541,616 In appeal
process
30 Juli/July 2007 PPh Badan/ Laba fiskal sebesar/ Rugi fiskal sebesar/ Dalam proses
2010 Corporate Taxable income of Taxable income of banding/
income tax Rp 393,604,375,220 Rp 33,963,752,223 In appeal
process
FKP 9 Februari/ 2007 Restitusi PPN/ Kurang bayar Restitusi PPN sebesar/ Dalam proses
February VAT restitution sebesar/ VAT restitution of banding/
2009 Underpayment of Rp 8,353,531,735 In appeal
Rp 5,231,366,072 process
14 Juli/ 2007 PPh pasal 23/ Kurang bayar Lebih bayar sebesar/ Dalam proses
July2009 Income tax sebesar/ Overpayment of banding/
article23 dan/ Underpayment of Rp 5,448,695,773 In appeal
andPPN/VAT Rp 11,080,070,277 process
29 April/ 2008 PPN/VAT Kurang bayar Nihil/Nil Dalam proses
April2010 sebesar/ keberatan/
Underpayment of In objection
Rp 21,772,035,541 process
WBM 29 Desember/ 2009 Restitusi PPN/ Kurang bayar Restitusi PPN Dalam proses
December VAT restitution sebesar/ sebesar/VAT keberatan/
2010 Underpayment of restitution of In objection
Rp 24,127,607,894 Rp 167,256,602,690 process
9 Februari/ 2007 Restitusi PPN/ Nihil/Nil Restitusi PPN sebesar/ Dalam proses
February VAT restitution VA T restitution of banding/
2009 Rp 7,573,839,893 In appeal
Process
28 April/ 2008 PPh Badan/ Laba fiskal sebesar/ Rugi fiskal sebesar/ Dalam proses
April2010 Corporate Taxable income of Fiscal loss of keberatan/
income tax Rp 237,510,964,220 Rp 317,251,177,080 In objection
process
28 April/ 2008 PPh pasal 21, 23, Kurang bayar Nihil/Nil Dalam proses
April2010 26/Income tax sebesar/ keberatan/
article 21,23, 26 Underpayment of In objection
128
PT BAYAN RESOURCES Tbk. Laporan Tahunan 2010 Annual ReportPT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/41Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2010 AND 2009 (Expressed in million Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN(lanjutan) 8. TAXATION(continued)
f. Audit pajak(lanjutan) f. Tax audits(continued) Pada tanggal pelaporan ini, FSP, IP, WBM,
FKP, PIK, TSA, BE, GBP, DPP, ML dan Perusahaan, sedang dalam proses audit oleh DJP atas berbagai jenis pajak untuk berbagai jenis pajak untuk berbagai tahun pajak. Pada tanggal laporan keuangan ini hasil audit tersebut belum diterima. Manajemen berpendapat bahwa hasil audit tersebut tidak memiliki dampak yang akan merugikan posisi keuangan dan arus kas Grup secara material.
As at the date of this report, FSP, IP, WBM, FKP, PIK, TSA, BE, GBP, DPP, ML and the Company are being audited by the DGT regarding various taxes for various fiscal years. At the date of these financial statements the audit results have not yet been received. Management is of the opinion that the results will not have a material adverse impact on the Group’s operations and cash flows.
g. Administrasi g. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan anak perusahaan yang berada di dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company and the subsidiaries within the Group submit tax returns on the basis of self assessment. The DGT may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. There are new rules applicable to fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.
9. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 9. INVESTMENT IN ASSOCIATE Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Nilai tercatat 31 Desember 2009/ Carrying value 31 December 2009
Bagian rugi perusahaan
asosiasi/Share of associate’s loss Nilai tercatat 31 Des ember 2010/ Carrying value 31 December 2010 KSC 49% (1,480) (117,246) (118,726) Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Nilai tercatat 31 Desember 2008/ Carrying value 31 December 2008
Bagian rugi perusahaan
asosiasi/Share of associate’s loss Nilai tercatat 31 December 2009/ Carrying value 31 December 2009 KSC 49% 4,476 (5,956) (1,480)
Investasi pada perusahaan asosiasi mencerminkan 49% kepemilikan saham Grup di KSC, perusahaan yang bergerak dalam pengoperasian coal upgrading facility. Pemilik 51% saham KSC adalah BCBC Singapore Pte. Ltd., anak perusahaan dari White Energy Company Ltd., sebuah perusahaan publik di Australia.
Investment in associate represents the Group’s 49% interest in KSC, an entity involved in operating a coal upgrading facility. The 51% shareholder of KSC is BCBC Singapore Pte. Ltd., a wholly owned subsidiary of White Energy Company Ltd., a company registered in Australia.
Grup mengakui bagian rugi bersih KSC karena Grup telah mengkonfirmasi pemberian dukungan operasional kepada KSC.
The Group has recognised its share of the net losses of KSC, as the Group has confirmed its intention to support the operations of KSC.