2017 Annual Report
tahunbuku 2017, sedikit menurunnya Beban Produksi Tidak Langsung dari 11,2% di tahunbuku 2016 menjadi 11,1% di tahunbuku 2017, demikian juga Biaya Upah Langsung sedikit menurun yaitu 0,7% baik di tahunbuku 2016 menjadi 0,6% di tahun buku 2017.
c. Beban Usaha
(dalam milyar rupiah) 2017 2016 (in billion rupiah)
Rp % Rp %
Penjualan Bersih 4,879.6 100.0 4,686.0 100.0 Net Sales
Beban Usaha : Operating Expense:
Beban Penjualan 689.8 14.1 634.7 13.5 Selling Expenses
Beban Administrasi & Umum 172.1 3.5 136.5 2.9 Administrative & General Expenses
Total Beban Usaha 861.9 17.6 771.1 16.5 Total Operating Expense
Beban Usaha terdiri dari Beban Penjualan dan Beban Administrasi & Umum.
Menurut analisis secara vertikal, yaitu perbandingan Beban Usaha dengan Total Penjualan Bersih pada masing- masing tahunbuku maka Beban Usaha tahunbuku 2017 menunjukkan peningkatan dari 16,5% di tahun 2016 menjadi 17,6% di tahun 2017.
Beban Penjualan
Beban Penjualan terdiri dari beban/biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan kegiatan operasional di bidang distribusi dan penjualan seperti a.l. : biaya iklan & promosi, biaya angkutan pengiriman barang (freight), biaya gaji pegawai yang terlibat langsung dengan penjualan, biaya perjalanan dinas, biaya sewa bangunan kantor & gudang, biaya bahan bakar, biaya komunikasi, dan lain-lain.
Beban Penjualan tahunbuku 2017 adalah sebesar Rp.689,8 milyar atau 14,1% dari Penjualan Bersih tahunbuku 2017, sedangkan Beban Penjualan tahunbuku 2016 adalah sebesar Rp. 634,7 milyar atau 13,5% dari Penjualan Bersih tahunbuku 2016.
Analisis secara vertikal menunjukkan bahwa secara total Beban Penjualan tahunbuku 2017 naik sebesar 0,6%, yaitu dari 13,5% di tahunbuku 2016 menjadi 14,1% di tahunbuku 2017.
Perubahan ini terutama sekali disebabkan oleh:
• Pos Biaya Iklan dan Promosi meningkat dari 6,2% di tahun 2016 menjadi 6,8% di tahun 2017.
• Sedangkan biaya-biaya lainnya seperti biaya Kerusakan Barang, biaya Bahan Bakar, biaya Asuransi, dan lainnya relatif tidak mengalami perubahan.
from 11.2% in 2016 to 11.1% in 2017, and Direct Salary also decreased from 0.7% in 2016 to 0.6% in 2017.
c. Operating Expenses
Operating Expenses consisted of Selling and General & Administrative Expenses.
According to vertical analysis, comparison of Operating Expense with Net Sales in each year, then Operating Expense in 2017 increased from 16.5%, in 2016 to 17.6% in 2017.
Selling expenses
Selling Expenses consisted of expenses for operational activities in the distribution and sales sector, such as: advertising and promotion, freight, employee salary who are directly involved in sales, business travel, office and warehouse rent, fuel, communications, etc.
Selling Expenses in 2017 were Rp. 689.8 billion or 14.1% of Total Net Sales in 2017, while Selling Expenses in 2016 were Rp. 634.7 billion or 13.5% of Total Net Sales in 2016
Vertical analysis shows that the total Selling Expenses of Net Sales in 2017 increased 0.6% from 13.5% in 2016 to 14.1% in 2017.
This increased occur mostly from increasing in:
• Promotion and Advertising Expenses from 6.2% in 2016 to 6.8% in 2017.
• While other expenses such as Finished Goods Damage Expense, Fuel, Insurance etc., remained unchanged.
66
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk Laporan Tahunan 2017Analisis secara horisontal menunjukkan beberapa pos biaya yang mengalami peningkatan cukup signifikan pada tahun 2017 dibandingkan tahun 2016 sebagai berikut:
• Pos Biaya Iklan dan Promosi meningkat 14,4%, atau sebesar Rp. 41,6 milyar, yaitu dari Rp. 288,4 milyar di tahun 2016 menjadi Rp. 330,0 milyar di tahun 2017. • Biaya Sewa bangunan kantor dan bangunan gudang
di depo-depo, meningkat dari 13,1% atau sebesar Rp. 6,2 milyar, yaitu dari Rp 47,4 milyar di tahunbuku 2016 menjadi Rp 53,6 milyar di tahunbuku 2017.
Beban Administrasi & Umum
Beban Administrasi & Umum terdiri dari beban/biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan kegiatan operasional perusahaan di bidang administrasi dan umum seperti biaya gaji direksi & staf, biaya listrik & enerji di kantor, biaya sewa kendaraan bermotor, biaya asuransi, biaya penyusutan aktiva tetap, dan lain-lain.
Beban Administrasi & Umum tahunbuku 2017 adalah sebesar Rp. 172,1 milyar atau 3,5% dari Penjualan Bersih tahunbuku 2017, sedangkan Beban Administrasi & Umum tahunbuku 2016 adalah sebesar Rp. 136,5 milyar atau 2,9% dari Penjualan Bersih tahunbuku 2016
Analisis secara vertikal menunjukkan bahwa Total Beban Administrasi & Umum di tahunbuku 2017 ini meningkat sebesar 0,6% dari tahunbuku sebelumnya.
Perubahan ini terutama sekali disebabkan oleh:
• Pos Biaya Gaji meningkat dari 1,5% di tahun 2016 menjadi 1,9% di tahun 2017.
• Sedangkan biaya-biaya lainnya seperti biaya Listrik dan Energi, biaya Penyusutan, dan biaya Sewa relatif tidak mengalami perubahan.
• Analisis secara horisontal menunjukkan beberapa pos biaya yang mengalami peningkatan cukup signifikan pada tahun 2017 dibandingkan tahun 2016 sebagai berikut: • Biaya-biaya Biaya Gaji meningkat 33,0% atau sebesar
Rp. 23,0 milyar, yaitu dari Rp. 69,8 milyar di tahun 2016 menjadi Rp. 92,8 milyar di tahunbuku 2017.
Horizontal analysis showed expenses increased significantly in 2017 compare with 2016 as belows:
• Advertising and Promotion Expenses increased by 14.4% or amounting Rp. 41.6 billion, from Rp. 288.4 billion in 2016 to Rp. 330.0 billion in 2017.
• Rent Expenses of Office Building and Warehouse in the depots increased by 13.1% or amounting Rp. 6.2billion, from Rp. 47.4 billion in 2016 to Rp. 53.6 billion in 2017.
Administration & General Expenses
Administration & General Expenses consist of expenses for operational activities in the administrative and general sectors such as cost of salaries for the directors and staff, electricity and energy, vehicle rent, insurance, fixed asset depreciation and others.
Administratition & General Expenses in 2017 were Rp. 172.1 billion or 3.5% of Net Sales in 2017, while Administratition & General Expenses in 2016 were Rp. 136.5 billion or 2.9% of Net Sales in 2016.
Vertical analysis shows that the Total Administratition & General Expenses in 2017 increased by 0.6% from the previous year.
This change was mainly due to:
• Salary Expenses increased from 1.5% in 2016 to 1.9% in 2017.
• Other expenses such as Electricity & Energy, Depreciations, and Rent Expense, remained unchanged. • Horizontal analysis showed expenses increased
significantly in 2017 compare with 2016 as belows: • Salary Expenses increased by 33.0% or amounting
Rp.23.0 billion, from Rp. 69.8 billion in 2016 to Rp. 92,8 billion in 2017.