ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA DENGAN METODE CAMEL
(STUDI KASUS PADA BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA PERIODE 2011-2013)
Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan jenjang pendidikan
Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
SRI HESTI DWI PUSPARINI NIM. 2011-11-148
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MURIA KUDUS
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA DENGAN METODE CAMEL (STUDI KASUS PADA BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA
PERIODE 2011-2013)
Skripsi ini telah disetujui dan dipertahankan dihadapan Tim Penguji Ujian Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
Kudus,……….
Kudus, 2015
Mengetahui, Ketua ProgDi
Noor Azis, SE, MM NIDN: 0609107501
Pembimbing I
Drs. H. Chanafi Ibrahim, MM NIDN: 0622085501
Mengetahui, Dekan
Dr. H. Mochamad Edris, Drs, MM NIDN: 0618066201
Pembimbing II
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO:
Wahai orang-orang yang beriman! Apabila dikatakan kepadamu,”Berilah kelapangan di dalam majelis-majelis,” maka
lapangkanlah, niscaya Allah akan memberi kelapangan untukmu. Dan apabila diakatakan, “Berdirilah kamu,” maka berdirilah, niscaya Allah
akan mengangkat (derajat) orang-orang yang diberi ilmu beberapa
derajat. Dan Allah Maha teliti apa yang kamu kerjakan.
(Al-Mujadalah: 11)
“Hai orang-orang yang beriman, jadikanlah sabar dan shalatmu sebagai
penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar”
(Al-Baqarah: 153)
PERSEMBAHAN
Skripsi ini penulis persembahkan kepada:
a. Ibu, Bapak, Mas, Adik dan semua
keluarga tercinta.
b. Almamaterku yang telah memberikan
ilmu dan pengalaman berharga.
c. Semua teman-teman baik teman SMA,
Manajemen C, Manajemen Keuangan
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirobbil’alamin. Puji syukur penulis panjatkan kehadirat
Allah SWT yang telah memberikan limpahan, rahmat, taufiq serta hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Tingkat
Kesehatan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (Studi Kasus Pada
Bank BUMN Periode 2011-2013)” dengan lancar. Shalawat serta salam semoga
senantiasa tercurah untuk Nabi Muhammad SAW, keluarga dan para sahabat
beliau. Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada
program studi Manajemen, Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus.
Dalam proses pembuatan skripsi ini, penulis menyadari sepenuhnya tanpa
bimbingan dari berbagai pihak, skripsi ini tidak dapat diselesaikan dengan baik.
Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan banyak terimakasih
yang tulus kepada :
1. Bapak Dr. H. Mochamad Edris, Drs, MM selaku Dekan
Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
2. Bapak Drs. H. Chanafi Ibrahim, MM selaku Dosen Pembimbing
I dan Ibu Dr. Kertati Sumekar, SE, MM selaku Dosen
Pembimbing II yang telah meluangkan waktunya untuk
memotivasi, mengarahkan dan membantu penulis dalam
3. Keluarga Besar Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen
Universitas Muria Kudus, seluruh staf pengajar (Dosen) dan
seluruh staf akademik.
4. Kedua orang tuaku, Bapak Sucipto dan Ibu Sarminah serta
Keluargaku yang telah mendoakan dan memberikan dukungan,
kasih sayang, semangat dan nasihat. semoga penulis dapat
membalas segala yang telah diberikan dengan yang terbaik.
5. Selanjutnya, penulis mengucapkan terima kasih kepada teman-teman khususnya Manajemen C dan Manajemen Keuangan
yang telah membantu atas terselesaikannya skripsi ini. Serta
kepada semua pihak yang berkenan memberikan bantuan, baik
moril maupun materiil hingga tulisan ini dapat diselesaikan.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini, banyak terdapat
kekurangan dan ketidaksempurnaan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran
dan kritik dari para pembaca sebagai bahan masukan sehingga dapat berguna bagi
penulis maupun pembaca pada umumnya. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi
penulis, almamater, masyarakat, Bangsa dan Negara.
Semoga Allah SWT memberikan rahmat-Nya bagi kita semua. Aamiin.
Kudus, Agustus 2015
Penulis
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA DENGAN METODE CAMEL (STUDI KASUS PADA BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA
PERIODE 2011-2013)
Pertumbuhan dan perkembangan ekonomi ditunjukkan dengan adanya berbagai macam lembaga keuangan, salah satunya yaitu bank. Menghadapi persaingan dibidang perbankan yang makin ketat, kepercayaan dari masyarakat merupakan kunci sukses untuk mendorong kemajuan. Agar dipercaya oleh masyarakat maka hal yang paling penting dilakukan adalah mengukur tingkat kesehatan bank. Kesehatan suatu bank dapat dilihat dari laporan keuangan bank tersebut. di dalam penilaian kinerja keuangan, Bank Indonesia selaku bank sentral, sesuai dengan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI 2004 tanggal 12 April 2004 menetapkan ketentuan pelaksanaan penilaian kesehatan bank mencakup nilai faktor-faktor CAMEL(Capital, Aset Quality, Management, Earning, Liquidity).
Penelitian ini bertujuan untuk mengukur tingkat kesehatan perbankan BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2011-2013. Objek penelitian adalah Bank BNI, Bank BRI, Bank Mandiri, dan Bank BTN. Alat analisis yang digunakan adalah CAMEL (CAR, KAP, NPM, ROA, BOPO dan LDR). Hasil penelitian menunjukkan bahwa kinerja Bank BUMN tahun 2011-2013 menunjukkan kinerja yang baik dan sehat, dimana nilai rata-rata rasio CAR sebesar 17.28%, rasio KAP sebesar 2.09%, rasio NPM 79.27%, rasio ROA 2.95%, rasio BOPO 71.44% dan rasio LDR 84.67%. Secara keseluruhan berdasarkan nilai CAMEL, kinerja Bank BUMN sudah sesuai standar ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Bank Tabungan Negara lebih memperhatikan kepada siapa saja nasabah yang diberikan kredit, agar kredit macet tidak terjadi dan melakukan kerja sama dengan penegak hukum. Diharapkan kedepannya nanti Bank BUMN bisa terus menjaga bahkan lebih baik lagi agar tetap berada pada kondisi sehat.
ANALYSIS THE HEALTH OF BANK LISTED ON THE INDONESIA STOCK EXCHANGE WITH CAMEL (BUMN STUDY ON THE PERIOD
2011-2013)
Economic growth and development is indicated by the presence of a wide range of financial institutions, one of which is the bank. Faced with competition in banking are more stringent, the confidence of the people is the key to success to encourage progress. In order to be trusted by the public, the most important thing to do is to measure the health of banks. The health of a bank can be seen from the financial statements of the bank. in the assessment of financial performance, Bank Indonesia as the central bank, according to Bank Indonesia No. 6/10 / PBI 2004 dated 12 April 2004 establishes the provisions implementing a hea lth assessment of banks include the value factors CAMEL (Capital, Asset Quality, Management, Earnings, Liquidity ).
This study aims to measure the health of state-owned banks listed on the Indonesia Stock Exchange 2011-2013. The object of research is Bank BNI, Bank BRI, Bank Mandiri and Bank BTN. The analytical tool used is the CAMEL (CAR, KAP, NPM, ROA, ROA and LDR). The results showed that the performance of state-owned bank in 2011-2013 showed a good performance and healthy, where the average value of the CAR ratio of 17:28% ratio of 2:09% KAP, NPM ratio of 79.27%, ROA 2.95%, 71.44% and ROA ratios LDR ratio of 84.67%. Overall based on the CAMEL, the performance of state-owned bank has been standardized conditions set by Bank Indonesia. State Savings Bank to pay more attention to anyone who is given credit customers, thus minimizing the risk of credit they have to corporate with law enforcement. State banks are expected to be continue to maintain and remain in a healthy condition.
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... iii
KATA PENGANTAR ... iv
ABSTRAKSI... vi
ABSTRAKSI... vii
DAFTAR ISI ... viii
DAFTAR TABEL ... xii
DAFTAR GAMBAR ... xv
BAB I ... 1
PENDAHULUAN... 1
1.1Latar Belakang ... 1
1.2Ruang Lingkup ... 4
1.3Rumusan Masalah ... 5
1.4Tujuan Penelitian ... 5
Halaman
BAB II ... 6
TINJAUAN PUSTAKA... 6
2.1Bank ... 6
2.1.1 Pengertian Bank ... 6
2.1.2 Fungsi Bank ... 6
2.1.3 Jenis-Jenis Bank ... 8
2.2Kinerja Keuangan... 9
2.3Laporan Keuangan ... 9
2.3.1 Pengertian Laporan Keuangan ... 9
2.3.2 Macam-macam Laporan Keuangan ... 10
2.4Kesehatan Bank ... 11
2.4.1 Pengertian Tingkat Kesehatan... 11
2.4.2 Penilaian Tingkat Kesehatan ... 12
2.5Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 17
2.6Kerangka Pikir Teoritis ... 21
2.7Hubungan Variabel CAMEL dengan Tingkat Kesehatan Bank ... 22
BAB III... 24
METODE PENELITIAN ... 24
3.1Rancangan Penelitian ... 24
Halaman
3.2.2 Operasional Variabel ... 25
3.3 Jenis dan Sumber Data ... 28
3.4Metode Pengumpulan Data ... 28
3.5Pengolahan Data... 28
3.5.1 Editing ... 29
3.5.2 Tabulating ... 29
3.6 Teknik Analisis Data ... 29
3.6.1 Analisis Deskriptif ... 29
3.6.2 Analisis Kuantitatif ... 30
BAB IV ... 37
HASIL DAN PEMBAHASAN ... 37
4.1Gambaran Umum Obyek Penelitian ... 37
4.1.1 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ... 37
4.1.2 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ... 39
4.1.3 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ... 40
4.1.4 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ... 41
4.2Penyajian Data ... 42
4.3Analisis Data ... 49
4.3.1 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ... 49
4.3.2 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ... 60
Halaman
4.3.4 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ... 81
4.4Pembahasan ... 92
4.4.1 Faktor Permodalan (Rasio CAR) ... 94
4.4.2 Faktor Kualitas Aktiva Produktif (Rasio KAP) ... 96
4.4.3 Faktor Manajemen(Rasio NPM) ... 97
4.4.4 Faktor Rentabilitas (Rasio ROA dan BOPO) ... 99
4.4.5 Faktor Likuiditas (Rasio LDR) ... 103
4.4.6 Nilai Akhir Perhitungan Tingkat Kesehatan Keuangan Bank BUMN ... 106
BAB V ... 115
KESIMPULAN DAN SARAN ... 115
5.1 Kesimpulan ... 115
5.2Saran ... 118
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 2.1 Penilaian Kesehatan Bank Dengan Menggunakan
Metode CAMEL... 15
Halaman
Tabel 4.31 Rekapitulasi Nilai Akhir Perhitungan Tingkat Kesehatan Keuangan BankBNI ... 106
Table 4.32 Standar Predikat Tingkat Kesehatan Bank Sesuai Dengan Nilai Kredit... 107
Keuangan Bank BRI ... 108 Halaman Tabel 4.34 Standar Predikat Tingkat Kesehatan Bank Sesuai Dengan
Nilai Kredit... 109 Tabel 4.35 Rekapitulasi Nilai Akhir Perhitungan Tingkat Kesehatan
Keuangan Bank Mandiri ... 110 Tabel 4.36 Standar Predikat Tingkat Kesehatan Bank Sesuai Dengan
Nilai Kredit... 111 Tabel 3.37 Rekapitulasi Nilai Akhir Perhitungan Tingkat Kesehatan
Keuangan Bank BTN ... 112 Tabel 4.38 Standar Predikat Tingkat Kesehatan Bank Sesuai Dengan
Nilai Kredit... 113 Table 3.39 Nilai Akhir Perhitungan Tingkat Kesehatan Keuangan
DAFTAR GAMBAR
