PENGARUH RISIKO USAHA DAN
GOOD CORPORATE
GOVERNANCE
TERHADAP SKOR KESEHATAN
BANK PADA BANK UMUM SWASTA
NASIONAL DEVISA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
DEWI LELITA WATI 2014210650
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillah merupakan kata yang pertama kali yang saya ucapkan setelah
rampungnya pengerjaan skripsi saya berjudul “Pengaruh Risiko Usaha Dan Good
Corporate Governance Terhadap Skor Kesehatan Bank Pada Bank Umum Swasta
Nasional Devisa”. Halaman persembahan ini, saya tuliskan kepada :
1. Allah SWT yang telah memberikan kemudahan, kelancaran, kesabaran,
cobaan dan semangat dalam pengerjaan Skripsi ini.
2. Kedua orang tua, Bapak dan Ibu, serta Mas tercinta yang tidak pernah lelah
dari awal masuk kuliah hingga selesai untuk memberikan doa, kerja
kerasnya, dan semangatnya kepada saya. Sehingga saya terus berjuang
untuk menyelesaikan Skripsi saya tanpa pernah lelah.
3. Teman-teman bimbingan saya “Pak Mongid Fans Club” yaitu mas Angga,
Shanty, Lusiana, dan Tery yang selalu menemani mengerjakan Skripsi dari
awal jam perpustakaan buka hingga mau tutup, yang setiap pagi
mengganggu tidur nyenyakku karena “Tang ting tang ting di grup”, yang
selalu berdebat dan tidak tahu jawabannya, yang selalu memberikan
semangat, omelan, dan canda tawa. Terimakasih banyak. Sayang kalian
pokoknya.
4. Sahabat-sahabat dan kakak senior saya yaitu Ika, Alvians, Om Yudi, Devi,
Dian, Kak Nela, Kak Ilma yang selalu memberikan motivasi, semangat,
vi
dan mencari kerja, khususnya untuk Om Yudi dan Ika yang setiap ketemu
selalu mengomel hihihi...
5. Himpunan Mahasiswa Jurusan Manajemen dan Pengurus Periode
2015/2016. Terimakasih atas ilmu, pengalaman, arahan yang telah
diberikan, serta kenangan-kenangan manis dan pahit yang saya dapatkan.
Semua itu tidak akan saya lupakan. Kangen kalian semua huhuhu...
6. Kampus tercinta saya STIE Perbanas Surabaya, terimakasih karena sudah
menjadikan saya keluarga di kampus ini, serta seluruh civitas akademika
serta seluruh teman-teman saya yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu.
Terimakasih banyak untuk segala dukungan dan arahannya. Saya
samengucapkan terimakasih banyak yang sebesar-besarnya
7. Dan yang terakhir untuk teman-teman yang merasa patah hati atau merasa
dirinya saya “PHP”, saya meminta maaf dan mengucapkan terimakasih
banyak karena telah memberikan omelan, semangat, arahan, dan telah
menjadi teman baik saya hingga saat ini.
Semoga Skripsi ini memberikan banyak manfaat bagi pembaca dan mohon maaf
bila dalam penulisan Skripsi ini masih dijumpai banyak kekurangan. Untuk itu,
Saya tidak pernah lelah untuk terus belajar dan terbuka menerima semua masukan
dan kritikan agar menjadi pribadi yang lebih baik lagi.
Sekali lagi, Saya Dewi Lelita Wati mengucapkan terimakasih banyak dan
mengucap syukur yang sebesar-besarnya karena dengan bantuan dari kalian
semua Saya telah selesai mengerjakan Skripsi ini dengan tepat waktu dan Saya
vii
kuliah hingga selesai dapat memberikan manfaat bagi diri sendiri dan orang lain.
Akhir kata, Wassalamu’alaukum Wr. Wb.
“KEMENANGAN DIRAIH OLEH MEREKA YANG BERPIKIR
BAHWA MEREKA BISA, BERTINDAK SESUAI DENGAN
KEYAKINANNYA, DAN BERTAHAN
SAMPAI AKHIR”
“DAN PARA PEMENANG UMUMNYA MEMILIKI KESAMAAN,
YAITU MEMPUNYAI HATI YANG BESAR”
viii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang
telah senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahNya, sehingga penulis dapat
menyelesaikan penyusunan Skripsi dengan judul “Pengaruh Risiko Usaha Dan
Good Corporate Governance Terhadap Skor Kesehatan Bank Pada Bank Umum
Swasta Nasional Devisa”.
Penyusunan Skripsi ini tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak,
sehingga pada kesempatan ini penulis dengan penuh rasa hormat mengucapkan
terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Drs.Ec. Abdul Mongid, M.A. selaku Dosen Pembimbing yang
dengan penuh pengertian dan kesabaran telah menyediakan waktu, tenaga,
serta pikiran untuk membimbing penelitian ini.
2. Ibu Dr. Muazaroh, SE., M.T, selaku Ketua Program Studi Sarjana
Manajemen STIE Perbanas Surabaya.
3. Bapak Lutfi, SE., M.Fin., selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
4. Seluruh dosen STIE Perbanas Surabaya beserta seluruh civitas akademika
yang telah memberikan banyak pembelajaran yang bermanfaat.
Penulis menyadari penelitian ini masih jauh dari sempurna, dikarenakan
penulis yang selalu mempunyai kesalahan dan kekurangan akibat keterbatasan
pengetahuan serta pengalaman. Semoga penelitian ini dapat berguna dan
bermanfaat bagi pembaca.
Akhirnya dengan segala kerendahan hati penulis mengharapkan adanya
ix
ini. Akhir kata, penulis berharap semoga Skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua
pihak.
Surabaya, Maret 2018
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... viii
1.1. Latar Belakang Masalah ... 1
1.2. Perumusan Masalah ... 13
1.3. Tujuan Penelitian ... 14
1.4. Manfaat Penelitian ... 15
1.5. Sistematika Penulisan Skripsi ... 16
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 19
2.1. Penelitian Terdahulu ... 19
2.2. Landasan Teori ... 24
2.3. Kerangka Pemikiran ... 52
2.4. Hipotesis Penelitian ... 53
BAB III METODE PENELITIAN ... 55
3.1. Rancangan Penelitian ... 55
3.2. Batasan Penelitian ... 56
3.3. Identifikasi Variabel ... 56
3.4. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 57
3.5. Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampling ... 60
3.6. Data dan Metode Pengumpulan Data ... 63
3.7. Teknik Analisis Data ... 63
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA . 72 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 72
4.2 Analisis Data ... 84
BAB V PENUTUP ... 139
xi
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 142 5.3 Saran ... 143
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 : Perkembangan Skor Kesehatan Pada Bank Umum Swasta
Nasional Devisa Periode Tahun 2012-2016 3 Tabel 2.1 : Perbedaan Peneliti Terdahulu dengan Peneliti Sekarang 22
Tabel 2.2 : Faktor Komponen Penilaian 44
Tabel 2.3 : Skor Penilaian Kesehatan Bank44
Tabel 2.4 : Nilai Komposit Self Assesment GCG 45 Tabel 3.1 : Populasi Bank Umum Swasta Nasional Devisa Berdasarkan
Total Aset Tahun 2016 62
Tabel 3.2 : Sampel Penelitian 63
Tabel 4.1 : Posisi Investing Policy Ratio Sampel Penelitian Periode
Tahun 2012-2016 (Dalam Persentase) 84
Tabel 4.2 : Posisi Loan To Deposit Ratio Sampel Penelitian Periode
Tahun 2012-2016 (Dalam Persentase) 86
Tabel 4.3 : Posisi Interest Rate Risk Sampel Penelitian Periode
Tahun 2012-2016 (Dalam Persentase) 87
Tabel 4.4 : Posisi Posisi Devisa Netto Sampel Penelitian Periode
Tahun 2012-2016 (Dalam Persentase) 88
Tabel 4.5 : Posisi Non Performing Loan Sampel Penelitian Periode
Tahun 2012-2016 (Dalam Persentase) 89
Tabel 4.6 : Posisi Aktiva Produktif Bermasalah Sampel Penelitian
Periode Tahun 2012-2016 (Dalam Persentase) 90 Tabel 4.7 : Posisi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Kredit
Sampel Penelitian Periode Tahun 2012-2016
(Dalam Persentase) 92
Tabel 4.8 : Posisi Fee Based Income Sampel Penelitian Periode
Tahun 2012-2016 (Dalam Persentase) 93
Tabel 4.9 : Posisi BOPO Sampel Penelitian Periode Tahun
2012-2016 (Dalam Persentase) 95
Tabel 4.10 : Posisi Good Corporate Governance Sampel Penelitian
Sebelum Resiprokal Tahun 2012-2016 (Dalam Persentase) 96 Tabel 4.11 : Posisi Good Corporate Governance Sampel Penelitian
Sesudah Resiprokal Tahun 2012-2016 (Dalam Persentase) 97 Tabel 4.12 : Posisi Skor Kesehatan Sampel PenelitianPeriode Tahun
2012-2016 (Dalam Persentase) 98
Tabel 4.13 : Koefisien Regresi Linier Berganda 99
Tabel 4.14 : Hasil Analisis Anova 104
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji F 66 Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t Sisi Kanan 68 Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t Sisi Kiri 70 Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t Dua Sisi 71 Gambar 4.1 : Kurva Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 (Uji F) 104
Variabel CKPN atas Kredit 110
Gambar 4.9 : Kurva Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Uji T
Variabel FBIR 111
Gambar 4.10 : Kurva Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Uji T
Variabel BOPO 111
Gambar 4.12 : Kurva Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Uji T
Variabel GCG 112
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Posisi Perkembangan IPR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 2 : Posisi Perkembangan LDR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 3 : Posisi Perkembangan IRR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 4 : Posisi Perkembangan PDN Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 5 : Posisi Perkembangan NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 6 : Posisi Perkembangan APB Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 7 : Posisi Perkembangan CKPN atas Kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 8 : Posisi Perkembangan FBIR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 9 : Posisi Perkembangan BOPO Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 10 : Posisi Perkembangan GCG Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 11 : Posisi Perkembangan Skor Kesehatan Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 12 : Posisi Perkembangan Tren Suku Bunga Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
Lampiran 13 : Posisi Perkembangan Nilai Tukar Periode Tahun 2012 sampai dengan 2016
xv
THE INFLUENCE OF BUSINESS RISK AND GOOD CORPORATE GOVERNANCE TO SOUDNESS SCORE IN
FOREIGN EXCHANGE NATIONAL that ratio IPR, LDR, IRR, PDN, NPL, APB, CKPN on Credit, FBIR, BOPO, and GCG has significant influence to soudness score bank.
Population that wear in this research is national public private of foreign bank in Indonesia. The sample were selected used purposive sampling technique. Sample in this research are Agris Bank, Bukopin Bank, Bumi Arta Bank, Capital Indonesia Bank, CIMB Bank, Danamon Bank, Index Selindo Bank, Mestika Dharma Bank, Nusantara Parahyangan Bank, Panin Bank, QNB Bank, BTPN Bank, UOB Bank, and Windu Kentjana International Bank. This research use secondary data and data collection methods used documentation method. The type of research conducted in this research is causal research is analysized using multiple linier regression analysis.
Based on the resulth of the calculation and analysis before the result of the research hypotesis that the IPR, LDR, IRR, PDN, NPL, APB, CKPN on Credit, FBIR, BOPO, and GCG have significant effect for soudness score on national public private of foreign bank. IPR has a negative effect not significant, LDR has a negative effect not significant, IRR has a negative effect not significant, PDN has a negative effect not significant, NPL has a positive effect not significant, APB has a negative effect significant, CKPN on Credit has a positive effect not significant, FBIR has a negative effect not significant, BOPO has a negative effect significant, and GCG has a positive effect not significant. Of the ten variables studied BOPO has dominant influence that is equal 27 percent among ten other independent variables.
xvi
PENGARUH RISIKO USAHA DAN GOOD CORPORATE
GOVERNANCE TERHADAP SKOR KESEHATAN
BANK PADABANK UMUMSWASTA
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis signifikansi pengaruh dari rasio IPR, LDR, IRR, PDN, NPL, APB, CKPN atas Kredit, FBIR, BOPO, dan GCG secara bersama-sama berpengaruh yang signifikan terhadap skor kesehatan bank.
Populasi yang digunakan pada penelitian ini adalah Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia. Pemilihan sampel menggunakan teknik purposive sampling. Sampel pada penelitian ini adalah Bank Agris, Bank Bukopin, Bank Bumi Arta, Bank Capital Indonesia, Bank CIMB, Bank Danamon, Bank Index Selindo, Bank Mestika Dharma, Bank Nusantara Parahyangan, Bank Panin, Bank QNB, Bank BTPN, Bank UOB, dan Bank Windu Kentjana Internasional. Pada penelitian ini menggunakan data sekunder dan menggunakan metode pengumpulan dokumentasi. Penelitian ini merupakan penelitian kausal dan dianalisis menggunakan analisis regresi linier berganda.
Berdasarkan hasil dari perhitungan dan analisis yang dilakukan sebelumnya hasil dari hipotesis penelitian ini bahwa IPR, LDR, IRR, PDN, NPL, APB, CKPN atas Kredit, FBIR, BOPO, dan GCG secara bersama-sama berpengaruh yang signifikan terhadap skor kesehatan Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Variabel bebas IPR memiliki pengaruh negatif yang tidak signifikan, LDR memiliki pengaruh negatif yang tidak sinifikan, IRR memiliki pengaruh negatif yang tidak signifikan, PDN memiliki pengaruh negatif yang tidak signifikan, NPL memiliki pengaruh positif yang tidak signifikan, APB memiliki pengaruh yang negatif signifikan, CKPN atas Kredit memiliki pengaruh positif tidak signifikan, FBIR memiliki pengaruh negatif tidak signifikan, BOPO memiliki pengaruh negatif yang signifikan, dan GCG memiliki pengaruh yang positif tidak signifikan. Dari sepuluh variabel yang diteliti, BOPO memiliki pengaruh yang paling dominan yaitu sebesar 27 persen diantara sepuluh variabel bebas lainnya.
