RENCANA PROGRAM AUDIT INTERNAL RENCANA PROGRAM AUDIT INTERNAL
PUSKESMAS LANGENSARI 1 PUSKESMAS LANGENSARI 1 TAHUN 2018 TAHUN 2018 I. I. Pendahuluan:Pendahuluan:
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.
mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas
puskesmas yang dilakukan yang dilakukan oleh oleh tim tim audit audit internal internal yang dibentuk yang dibentuk oleh oleh KepalaKepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.
maka disusun rencana program audit.
II.
II. Latar Belakang:Latar Belakang:
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas
puskesmas yang yang dilakukan dilakukan oleh oleh tim tim audit audit internal internal yang yang dibentuk dibentuk oleholeh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.
efisien, maka disusun rencana program audit.
III.
III. Tujuan audit:Tujuan audit: Tujuan Umum: Tujuan Umum:
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
pelayanan, dan kinerja kinerja pelayanan UKM pelayanan UKM dan UKP dan UKP sebagai dasasebagai dasar r untukuntuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja
melakukan perbaikan mutu dan kinerja Tujuan Khusus:
Tujuan Khusus: 1.
1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, danMelakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kinerja pelayanan UKM: Pencegahan Penyakit Menular capaian kinerja pelayanan UKM: Pencegahan Penyakit Menular (Program TB)
(Program TB) 2.
2. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, danMelakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kienrja pelayanan UKP: Pendaftaran
capaian kienrja pelayanan UKP: Pendaftaran 3.
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas:Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas: pengelolaan
pengelolaan asset.asset.
IV.
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan Pokok dan Rincian KegiatanKegiatan a.
a. Lingkup audit:Lingkup audit: 1. Pelayanan UKM: 1. Pelayanan UKM:
▸ Baca selengkapnya: contoh program tahunan pramuka
(2)-- Program TBProgram TB 2. Pelayanan UKP: 2. Pelayanan UKP: - Ruang Pendaftaran - Ruang Pendaftaran 3. Administrasi manajemen: 3. Administrasi manajemen: -
- Pengelola Pengelola AssetAsset
b.
b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan: 1.
1. Penyusunan rencana program auditPenyusunan rencana program audit 2.
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masiPenyusunan KAK audit internal untuk masing-masingng unit yang akan diaudit
unit yang akan diaudit 3.
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diauditPemberitahuan kepada unit yang akan diaudit 4.
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudalPelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal 5.
5. Analisis hasil auditAnalisis hasil audit 6.
6. Tindak lanjut hasil auditTindak lanjut hasil audit 7.
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjutMonitoring pelaksanaan tindak lanjut 8.
8. Menyusun laporan audit internalMenyusun laporan audit internal 9.
9. Penyampaian laporan hasil audit Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnyadan tindaklanjutnya
V.
V. Cara melakukan kegiatan:Cara melakukan kegiatan: a.
a. Kriteria audit yang digunakanKriteria audit yang digunakan : :
Pelayanan
Pelayanan Lingkup Lingkup Objek Objek Audit Audit Kriteria Kriteria KeteranganKeterangan (bisa diisi (bisa diisi dengan dengan referensi yang referensi yang digunakan) digunakan) UKM UKM 1
1 Program Program TB TB CapaianCapaian Kinerja Kinerja Program TB Program TB Penemuan Penemuan kasus suspect kasus suspect TB TB UKP UKP Unit Unit Pendaftaran Pendaftaran Pelayanan di Pelayanan di Pendaftaran Pendaftaran Pelayanan Pelayanan pendaftaran pendaftaran sesuai SOP sesuai SOP
▸ Baca selengkapnya: contoh program tahunan ra
(3)b.
b. Metoda audit:Metoda audit: Metoda
Metoda dalam pelaksanaan dalam pelaksanaan audit internal audit internal adalah:adalah:
Observasi, wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada. Observasi, wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada. c.
c. InstrumeInstrumen n audit:audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi: Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi: a.
a. Kuesioner untuk wawancaraKuesioner untuk wawancara b.
b. Panduan observasiPanduan observasi c.
c. Check listCheck list d.
d. Daftar TilikDaftar Tilik
Instrumen audit tersebut disusun pada saat men
Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuanyusun kerangka acuan kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan
kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan
VI.
VI. Sasaran/Objek audit:Sasaran/Objek audit:
Terlaksananya audit Pelayanan UKM: (sebutkan apa saja) Terlaksananya audit Pelayanan UKM: (sebutkan apa saja)
Contoh: Contoh:
-- P2 P2 : : capaian capaian penemuan penemuan suspect suspect TBTB
Terlaksananya audit Pelayanan UKP: (sebutkan apa saja) Terlaksananya audit Pelayanan UKP: (sebutkan apa saja)
Contoh: Contoh: -
- Pendaftaran Pendaftaran : : pelayanan pelayanan sesuai sesuai SOPSOP
Terlaksananya audit Administrasi manajemen: (sebutkan apa saja): Terlaksananya audit Administrasi manajemen: (sebutkan apa saja):
- pemeliharaan sarana dan prasarana: pencatatan asset tiap ruangan - pemeliharaan sarana dan prasarana: pencatatan asset tiap ruangan
VII.
VII. Jadual dan alokasi waktu (lihat Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran)lampiran) VIII.
VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:Pelaporan:
Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga pelaksanaan audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali.
bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatanJika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.
audit internal.
IX.
IX. PencatataPencatatan, pelaporan, dan n, pelaporan, dan evaluasi kegiatanevaluasi kegiatan::
Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee.
▸ Baca selengkapnya: contoh program tahunan tk
(4)Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi se
Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi se bagai dasar untukbagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit.
melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit.
Lampiran - lampiran: Lampiran - lampiran:
Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal
JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL
TAHUN 2018 TAHUN 2018
Kegiatan
Kegiatan UNIT UNIT KERJAKERJA YANG YANG DIAUDIT DIAUDIT
JAN
JAN PEB PEB MAMAR R APR APR MEIMEI JUNJUN
II JULI JULI AGT AGT SEP SEP OKT OKT NOP NOP DESDES 1. Penyusunan 1. Penyusunan rencana program rencana program audit audit X X 2. Penyusunan 2. Penyusunan Kerangka Acuan Kerangka Acuan X X X X X X XX 3. Pemberitahunan 3. Pemberitahunan kepada unit yang kepada unit yang akan diaudit akan diaudit
X
X X X X X XX
4.
4. Pelaksanaan Pelaksanaan Audit Audit UKMUKM
UKP UKP Admen Admen P2 P2 (Progr (Progr am am TB) TB) Penda Penda ftaran ftaran Penca Penca tatan tatan Aset Aset Tim
Tim Audit Audit Tim Tim II : Siti : Siti Mari Mari ani, ani, Elmi Elmi Ana Ana wati, wati, Yeye Yeye tt Hasif Hasif aa Tim Tim II : II : Prim Prim a S, a S, Sri Sri Marti Marti ni, ni, Siti Siti Juarsi Juarsi h h Tim Tim III : III : Aziz Aziz Arifi Arifi n, n, Yun Yun Wah Wah yuni, yuni, Ninin Ninin g g Kusti Kusti ni ni
5. Analisis hasil 5. Analisis hasil audit audit X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X XX 6. Tindak lanjut 6. Tindak lanjut hasil audit hasil audit X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X XX 7. Monitoring 7. Monitoring pelaksa
pelaksanaan tindaknaan tindak lanjut audit lanjut audit X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X XX 8. Menyusun 8. Menyusun laporan audit laporan audit X X X X X X XX
Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit. Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.
Unit
Unit Tujuan Tujuan Sasaran Sasaran auditaudit (Kegiatan/ (Kegiatan/ Proses yang Proses yang diaudit) diaudit) Auditor Standar/kriteri Auditor Standar/kriteri a yang menjadi a yang menjadi acuan acuan Metoda Instrumen Metoda Instrumen audit audit Tgl& Tgl& Waktu Waktu Audit i Audit i Tgl& Tgl& Waktu Waktu Audit Audit ii ii Keterang Keterang an an Program Program TB TB Menilai kinerja Menilai kinerja Program TB Program TB Perencanaan Perencanaan program T program TBB Siti Siti Mariani Mariani Indikator Indikator Kinerja Kinerja Check list, Check list, Panduan Panduan wawancara wawancara Maret Maret 2018 2018 Juni Juni 2018 2018 Pendafta Pendafta ran ran Menilai Menilai Pelayanan Pelayanan Pendaftaran Pendaftaran sesuai SOP sesuai SOP Pelayanan Pelayanan Pendaftaran Pendaftaran Prima Prima Septianing Septianing rum rum SOP
SOP Daftar Daftar Tilik Tilik Check Check listlist Daftar Daftar Tilik Tilik Maret Maret 2018 2018 Juni Juni 2018 2018 Manajer Manajer ial Aset ial Aset Pencatatan Pencatatan Aset Aset Pencatatan
Pencatatan aset aset AzizAziz Arifin Arifin SOP Periksa SOP Periksa Pencatatan Pencatatan Check List Check List Daftar Daftar Tilik Tilik Maret Maret 2018 2018 Juni Juni 2018 2018 Mengetahui, Mengetahui, Ketua tim audit Ketua tim audit
...
..., ………20, ………20... Anggota Tim Audit:
