PENGARUH
CAPITAL ADEQUACY RATIO,
KUALITAS
AKTIVA PRODUKTIF,
FINANCING TO DEPOSIT RATIO,
NON PERFORMING FINANCING,
GIRO WAJIB MINIMUM
DAN RASIO EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP
RENTABILITAS
(STUDI PADA BANK UMUM SYARIAH YANG TERDAFTAR
DI BANK INDONESIA TAHUN 2011-2014)
Diajukan Oleh :
RITA WULANDARI
NIM 2012-12-061
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO:
Demi masa, sesungguhnya manusia itu dalam kerugian kecuali mereka yang
beriman dan beramal saleh dan saling menasehati dalam kebenaran dan
kesabaran . (Al-Ashr :1-3)
PERSEMBAHAN:
Skripsi ini ku persembahkan untuk:
Almamaterku tercinta Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas
Muria Kudus
Mama dan Adikku
Mbah Kung dan Mbah Uti
Ibu Marsini dan Bapak Sabar
Kekasihku Tercinta
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum warohmatullahi wabarokatuh
Alhamdulillahirobbil’alamin, puji syukur kehadirat Allah SWT atas
nikmat iman, islam dan karunia-Nya yang telah diberikan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio,
Kualitas Aktiva Produktif, Financing to Deposit Ratio, Non Performing Financing, Giro Wajib Minimum dan Rasio Efisiensi Operasional Terhadap Rentabilitas (Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Tedaftar Di Bank Indonesia Tahun 2011-2014)”. Tak lupa shalawat atas Nabi Muhammad SAW dan keluarga beserta para sahabatnya semoga kita semua mendapatkan syafaatnya di hari akhir nanti. Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat menyelesaikan program Sarjana (S1) pada Program Sarjana Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas Muria Kudus.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Kedua orang tua saya, atas doa, kasih sayang dan dukungan moril maupun materiil dalam menyelesaikan skripsi ini.
3. Bapak Dr. H. Mochamad Edris, Drs, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus.
4. Ibu Sri Mulyani, S.E, M.Si selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus.
5. Ibu Nafi’ Inayati Zahra, S.E, M.Si, Akt dan Ibu Zuliyati S.E, M.Si. Akt selaku Dosen Pembimbing I dan Dosen Pembimbing II yang telah meluangkan waktunya untuk membimbing penulisan skripsi ini.
6. Seluruh Staff Tata Usaha Fakultas Ekonomi yang telah membantu dalam mengurus segala kebutuhan administrasi dan lain-lain penulis ucapkan terima kasih.
7. Terima kasih juga untuk kekasihku, Feri yang selalu mendampingiku, menguatkanku, mengingatkanku, dan mendukungku dengan segala perhatiannya.
8. Teman-teman seperjuangan kelas akuntansi b yang saling memberi motivasi dan kerjasamanya, penulis mengucapkan terima kasih. Terima kasih juga untuk sahabat-sahabat terbaikku Chocoy, Resty, Wepe, Shofiyatul, Elok, Lia Arum, dan Imron sukses untuk kalian semua.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak keterbatasan, oleh karena itu kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan. Semoga Skripsi ini bermanfaat dan dapat digunakan bagi semua pihak yang membutuhkan. Aamiin.
Kudus, Agustus 2016
Rita Wulandari
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah menguji dan menganalisis pengaruh variabel capital adequacy ratio, kualitas aktiva produktif, financing to deposit ratio, non performing financing, giro wajib minimum dan rasio efisiensi operasional terhadap rentabilitas yang diproksikan dengan return on assets. Penelitian ini menggunakan alat analisis regresi linier berganda. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari website bank umum syariah pada periode 2011 hingga 2014.
Hasil dari uji F menunjukkan bahwa terdapat pengaruh secara bersama-sama pada variabelcapital adequacy ratio, kualitas aktiva produktif, financing to deposit ratio, non performing financing, giro wajib minimum dan rasio efisiensi operasional terhadap return on asset. Hasil dari uji t menunjukkan bahwacapital adequacy ratio berpengaruh positif signifikan dan giro wajib minimum berpengaruh positif tidak signifikan terhadap return on asset, sedangkan kualitas aktiva produktif, financing to deposit ratio, non performing financing, dan rasio efisiensi operasional berpengaruh negatif signifikan terhadap return on assets. Hasil adjusted R square menunjukkan bahwa pengaruh capital adequacy ratio, kualitas aktiva produktif, financing to deposit ratio, non performing financing, giro wajib minimum dan rasio efisiensi operasional terhadap return on assets dapat dijelaskan sebesar 61,6% sedangkan sisanya 39,4% dipengaruhi oleh variabel lain diluar variabel yang dianalisis dalam penelitian ini.
ABSTRACT
The purpose of this research is to examine and to analysis influence of variable capital adequacy ratio, productive assets quality, financing to deposit ratio, non performing financing, reserve requirement, and efficiency operational ratio to the rentability through return on assets. This study was using multiple linier regression analysis. Data used in this research were obtained from General Bank Syariah website during the period of 2011 to 2014.
The result from F test show that there are influence in a collective at variable capital adequacy ratio, productive assets quality, financing to deposit ratio, non performing financing, minimum requirement giro, and efficiency operational ratio to the return on assets. The result from t test show that capital adequacy ratio positif signifinicant and reserve requirement has positif not significant effect to the return on asset, where as productive assets quality, financing to deposit ratio, non performing financing, and efficiency operational ratio has negatif significant to the return on assets. The result from adjusted R square show that influence of capital adequacy ratio, productive assets quality, financing to deposit ratio, non performing financing, minimum requirement giro and efficiency operational ratio to the return on assets can be cleared 61,6% where as residue 39,4% influenced by other variables which is not been analyzed in this study.
DAFTAR ISI
HALAMAN PENGESAHAN...Error! Bookmark not defined. PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ...Error! Bookmark not defined.
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... iv
KATA PENGANTAR ... v
ABSTRAK ... vii
ABSTRACT... viii
DAFTAR ISI... ix
DAFTAR TABEL... xii
DAFTAR GAMBAR ... 14 BAB I PENDAHULUAN ...Error! Bookmark not defined. 1.1 Latar Belakang ...Error! Bookmark not defined. 1.2 Ruang Lingkup...Error! Bookmark not defined. 1.3 Perumusan Masalah...Error! Bookmark not defined. 1.4 Tujuan Penelitian...Error! Bookmark not defined. 1.5 Kegunaan Penelitian...Error! Bookmark not defined. BAB II TINJAUAN PUSTAKA...Error! Bookmark not defined. 2.1 Landasan Teori ...Error! Bookmark not defined. 2.1.1 Teori Sinyal ...Error! Bookmark not defined.
2.1.2 Perkembangan Bank Syariah di IndonesiaError! Bookmark not defined. 2.1.3 Bank Syariah ...Error! Bookmark not defined.
2.1.6 Kualitas Aktiva Produktif ...Error! Bookmark not defined. 2.1.7 Financing to Deposit Ratio ...Error! Bookmark not defined. 2.1.8 Non Performing Financing...Error! Bookmark not defined. 2.1.9 Giro Wajib Minimum...Error! Bookmark not defined. 2.1.10 Rasio Efisiensi Operasional ...Error! Bookmark not defined. 2.1.11 Penelitian Terdahulu ...Error! Bookmark not defined. 2.2 Kerangka Pemikiran ...Error! Bookmark not defined. 2.3 Hipotesis...Error! Bookmark not defined.
2.3.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Rentabilitas Bank Umum Syariah ...Error! Bookmark not defined. 2.3.2 Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif Terhadap Rentabilitas
Bank Umum Syariah ...Error! Bookmark not defined. 2.3.3 Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap
Rentabilitas Bank Umum SyariahError! Bookmark not defined. 2.3.4 Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Terhadap
Rentabilitas Bank Umum SyariahError! Bookmark not defined. 2.3.5 Pengaruh Giro Wajib Minimum Terhadap Rentabilitas
Bank Umum Syariah ...Error! Bookmark not defined. 2.3.6 Pengaruh Rasio Efisiensi Operasional Terhadap Rentabilitas
Bank Umum Syariah ...Error! Bookmark not defined. BAB III METODE PENELITIAN...Error! Bookmark not defined. 3.1 Rancangan Penelitian ...Error! Bookmark not defined. 3.2 Variabel Penelitian ...Error! Bookmark not defined. 3.3 Definisi Operasional Variabel dan Pengukuran Variabel ...Error!
Bookmark not defined.
3.8.1 Statistik Deskriptif ...Error! Bookmark not defined. 3.8.2 Uji Asumsi Klasik ...Error! Bookmark not defined. 3.8.3 Analisis Regresi Berganda ...Error! Bookmark not defined. 3.8.4 Uji Kelayakan Model (Goodness Of Fit)Error! Bookmark not defined. BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ...Error! Bookmark not defined.
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian ....Error! Bookmark not defined. 4.2 Analisis Statistik Deskriptif ...Error! Bookmark not defined. 4.2.1 Capital Adequacy Ratio (CAR) ...Error! Bookmark not defined. 4.2.2 Kualitas Aktiva Produktif (KAP).Error! Bookmark not defined. 4.2.3 Financing to Deposit Ratio (FDR)Error! Bookmark not defined. 4.2.4 Non Performing Financing (NPF)Error! Bookmark not defined. 4.2.5 Giro Wajib Minimum (GWM)...Error! Bookmark not defined. 4.2.6 Rasio Efisiensi Operasional (BOPO)Error! Bookmark not defined. 4.2.7 Rentabilitas...Error! Bookmark not defined. 4.3 Uji Asumsi Klasik ...Error! Bookmark not defined. 4.3.1 Uji Normalitas...Error! Bookmark not defined. 4.3.2 Uji Multikolinieritas...Error! Bookmark not defined. 4.3.3 Uji Heteroskedastisitas...Error! Bookmark not defined. 4.3.4 Uji Autokorelasi ...Error! Bookmark not defined. 4.4 Analisis Regresi Berganda ...Error! Bookmark not defined. 4.5 Uji Kelayakan Model (Goodness Of Fit) ...Error! Bookmark not
defined.
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 2. 1Perkembangan jumlah kantor bank syariah di Indonesia tahun 2011-2015...Error! Bookmark not defined.
Tabel 4. 1 Daftar Nama Bank Umum SyariahError! Bookmark not defined.
Tabel 4. 2 Statistik Deskripstif...Error! Bookmark not defined. Tabel 4. 3 Hasil Uji Normalitas ...Error! Bookmark not defined. Tabel 4. 4 Hasil Uji Multikolonieritas ...Error! Bookmark not defined. Tabel 4. 5 Hasil Uji Glejset...Error! Bookmark not defined. Tabel 4. 6 Hasil Uji Autokorelasi ...Error! Bookmark not defined. Tabel 4. 7 Hasil Analisis Regresi BergandaError! Bookmark not defined.
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2. 1 Kerangka Pemikiran ...Error! Bookmark not defined.
